格林美:2018年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
格林美股份有限公司2018年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 （未經(jīng)審計(jì)） 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 五、1 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 五、2 2,250,755.64 資 衍產(chǎn)生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 五、3 421,069,852.22 577,550,340.73 應(yīng)收賬款 五、4 2,491,493,041.78 2,335,062,645.02 預(yù)付款項(xiàng) 五、5 495,875,189.57 810,686,941.14 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 五、6 2,659,186.01 3,482,439.23 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 五、7 359,614,627.33 498,737,185.05 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 五、8 5,139,326,221.02 4,573,854,037.67 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 五、9 7,306,362.36 其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、10 617,038,403.90 381,842,750.49 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 12,263,004,451.12 11,371,040,320.20 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 五、11 30,000,000.00 516,527,219.20 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 五、12 736,633,690.16 313,267,684.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 五、13 6,680,606,573.96 6,899,297,708.22 在建工程 五、14 1,303,751,964.50 932,666,819.89 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 五、15 1,409,261,133.75 1,406,101,120.25 開發(fā)支出 五、16 44,155,244.40 28,475,526.79 商譽(yù) 五、17 405,825,514.39 405,825,514.39 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、18 26,286,594.00 14,487,312.48 遞延所得稅資產(chǎn) 五、19 81,853,245.23 72,075,124.34 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、20 447,591,333.31 290,750,531.21 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 11,165,965,293.70 10,879,474,561.28 資產(chǎn)總計(jì) 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 五、21 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 五、22 6,603,133.51 益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 五、23 314,079,774.38 319,697,602.99 應(yīng)付賬款 五、24 780,982,475.75 649,418,187.72 預(yù)收款項(xiàng) 五、25 240,756,525.73 331,871,311.24 應(yīng)付職工薪酬 五、26 52,591,333.63 69,393,639.78 應(yīng)交稅費(fèi) 五、27 104,720,357.88 142,941,283.19 應(yīng)付利息 五、28 124,569,921.71 60,901,157.05 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 五、29 634,395,158.54 662,947,755.14 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五、30 1,419,195,980.37 917,963,314.22 其他流動(dòng)負(fù)債 五、31 973,331,013.91 1,133,457,263.72 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 11,315,470,321.68 9,888,561,634.97 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 五、32 697,793,422.75 940,806,827.71 應(yīng)付債券 五、33 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 五、34 289,992,479.34 324,008,962.76 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 五、35 2,718,600.28 2,648,600.28 遞延收益 五、36 211,332,792.51 243,358,493.24 遞延所得稅負(fù)債 57,099,815.29 64,847,191.37 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,851,745,970.48 4,465,422,762.67 負(fù)債合計(jì) 15,167,216,292.16 14,353,984,397.64 股東權(quán)益： 股本 五、37 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 五、38 2,049,887,474.96 2,037,292,278.11 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 五、39 38,490,017.71 58,205,729.18 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 五、40 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 五、41 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 7,827,171,723.68 7,522,289,084.09 少數(shù)股東權(quán)益 434,581,728.98 374,241,399.75 股東權(quán)益合計(jì) 8,261,753,452.66 7,896,530,483.84 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 合并利潤(rùn)表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、營(yíng)業(yè)總收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 其中：營(yíng)業(yè)收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 二、營(yíng)業(yè)總成本 6,496,555,561.38 3,961,726,734.86 其中：營(yíng)業(yè)成本 五、42 5,615,115,736.87 3,353,665,982.86 稅金及附加 五、43 44,135,973.97 27,269,689.85 銷售費(fèi)用 五、44 37,885,775.70 35,093,912.75 管理費(fèi)用 五、45 466,427,487.03 282,271,868.97 財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、46 303,375,311.57 221,785,866.96 資產(chǎn)減值損失 五、47 29,615,276.24 41,639,413.47 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 五、48 8,853,889.15 2,472,429.40 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 五、49 -48,417,023.04 12,124,308.06 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） 五、50 14,879.32 -2,822,632.39 其他收益 五、51 44,771,823.26 24,383,786.48 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 535,052,344.32 360,961,003.07 加：營(yíng)業(yè)外收入 五、52 9,822,990.09 4,999,372.50 減：營(yíng)業(yè)外支出 五、53 6,890,330.71 11,111,505.91 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 537,985,003.70 354,848,869.66 減：所得稅費(fèi)用 五、54 91,925,400.50 69,488,652.33 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 411,216,823.02 272,632,628.70 少數(shù)股東損益 34,842,780.18 12,727,588.63 六、其他綜合收益的稅后凈額 -23,056,915.48 -4,569,848.36 歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 -19,715,711.47 -4,573,915.68 (一)以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -19,715,711.47 -4,573,915.68 1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其 666,417.63 他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 -18,997,639.13 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -1,384,489.98 -4,573,915.68 6、其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 -3,341,204.01 4,067.32 七、綜合收益總額 423,002,687.72 280,790,368.97 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 391,501,111.55 268,058,713.02 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 31,501,576.17 12,731,655.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.07 （二）稀釋每股收益 0.11 0.07 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：____________ 合并現(xiàn)金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7,756,090,799.82 4,365,803,383.46 收到的稅費(fèi)返還 32,222,551.15 6,687,214.73 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（1） 73,442,651.05 80,407,860.51 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 7,861,756,002.02 4,452,898,458.70 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6,748,412,645.94 3,802,929,848.85 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 269,426,005.43 203,431,980.11 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 278,747,564.77 207,952,904.29 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（2） 142,859,718.39 135,970,950.09 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 7,439,445,934.53 4,350,285,683.34 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 422,310,067.49 102,612,775.36 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 587,331,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,675,729.68 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,403,531.00 149,062.13 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,403,531.00 592,155,791.81 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 291,980,147.07 677,531,028.68 投資支付的現(xiàn)金 126,079,393.82 184,115,707.51 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 418,059,540.89 861,646,736.19 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -416,656,009.89 -269,490,944.38 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 39,440,500.00 88,494,570.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 39,440,500.00 取得借款收到的現(xiàn)金 5,139,895,267.14 4,020,977,775.68 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（3） 10,000,000.00 1,386,566.84 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5,189,335,767.14 4,110,858,912.52 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 4,304,588,667.96 3,890,485,320.81 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 319,929,925.90 272,097,079.31 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 800,000.00 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、56（4） 137,616,488.79 4,161,978.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,762,135,082.65 4,166,744,378.12 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 427,200,684.49 -55,885,465.60 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 32,429.05 -4,814,690.57 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數(shù) 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益 項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債其他 資本公積 存股 其他綜合收益 儲(chǔ)備 盈余公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 12,595,196.85 -19,715,711.47 312,003,154.21 60,340,329.23 365,222,968.82 （一）綜合收益總額 -19,715,711.47 411,216,823.02 31,501,576.17 423,002,687.72 （二）股東投入和減少資本 12,595,196.85 29,638,753.06 42,233,949.91 1、股東投入的普通股 10,181,746.85 29,638,753.06 39,820,499.91 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤(rùn)分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,049,887,474.96 38,490,017.71 35,049,083.04 1,887,834,808.97 434,581,728.98 8,261,753,452.66 法定代表人：____________________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：__________________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_________________ 合并股東權(quán)益變動(dòng)表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數(shù) 項(xiàng)目 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫(kù) 其他綜合收益 專項(xiàng) 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先股永續(xù)債 其他 存股 儲(chǔ)備 險(xiǎn)準(zhǔn)備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 905,040,693.00 -799,442,523.00 -46,663,128.17 3,774,262.57 577,263,572.11 54,322,539.63 694,295,416.14 （一）綜合收益總額 -46,663,128.17 610,339,253.39 36,897,475.04 600,573,600.26 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 17,425,064.59 123,023,234.59 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 17,425,064.59 105,919,634.59 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤(rùn)分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 法定代表人：__________________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：________________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_________________ 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 1,096,311,220.65 980,026,683.24 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 十四、1 576,879,408.53 預(yù)付款項(xiàng) 1,293,195.01 1,281,471.98 應(yīng)收利息 2,659,186.01 應(yīng)收股利 50,000,000.00 其他應(yīng)收款 十四、2 5,211,934,623.47 4,812,565,017.59 存貨 283,399,997.22 782,861.02 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 202,284.69 其他流動(dòng)資產(chǎn) 6,220,396.99 21,294,062.90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 7,178,698,027.88 5,866,152,381.42 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 十四、3 8,250,705,321.11 8,115,081,154.31 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 24,939,873.93 25,003,056.24 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 12,632,279.26 11,385,922.94 開發(fā)支出 1,303,933.15 2,227,619.15 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 250,000.00 175,000.00 遞延所得稅資產(chǎn) 2,707,152.63 880,283.40 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 644,091.71 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 8,323,182,651.79 8,184,753,036.04 資產(chǎn)總計(jì) 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 3,901,500,000.00 2,905,218,200.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 144,158,144.35 應(yīng)付賬款 525,713,263.17 1,210,430.00 預(yù)收款項(xiàng) 3,682,000.00 20,000.00 應(yīng)付職工薪酬 938,966.03 13,569,794.21 應(yīng)交稅費(fèi) 306,818.67 519,340.36 應(yīng)付利息 121,391,760.74 58,677,062.32 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 24,401,879.99 117,207,315.44 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 917,026,862.60 518,908,231.11 其他流動(dòng)負(fù)債 936,287,165.19 1,112,920,105.84 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,575,406,860.74 4,728,250,479.28 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 73,000,000.00 183,000,000.00 應(yīng)付債券 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 7,476,619.10 8,263,681.16 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,673,285,479.41 3,081,016,368.47 負(fù)債合計(jì) 9,248,692,340.15 7,809,266,847.75 股東權(quán)益： 股本 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 2,257,294,271.77 2,254,880,821.77 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 144,934,645.71 135,798,325.90 股東權(quán)益合計(jì) 6,253,188,339.52 6,241,638,569.71 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 母公司利潤(rùn)表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、營(yíng)業(yè)收入 十四、4 767,941,631.67 27,463,071.43 減：營(yíng)業(yè)成本 十四、4 645,794,513.62 26,667,954.56 稅金及附加 185,040.11 144,703.74 銷售費(fèi)用 785,370.11 3,892,651.61 管理費(fèi)用 26,430,915.17 37,135,141.62 財(cái)務(wù)費(fèi)用 114,290,923.93 64,744,529.39 資產(chǎn)減值損失 12,179,128.20 -3,370,149.74 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 十四、5 135,624,166.80 127,891,610.87 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） 其他收益 787,062.06 787,062.06 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 104,686,969.39 26,926,913.18 加：營(yíng)業(yè)外收入 1,836,150.00 2,125,387.24 減：營(yíng)業(yè)外支出 0.00 3,703.53 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 106,523,119.39 29,048,596.89 減：所得稅費(fèi)用 -1,826,869.23 505,522.46 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以"－"號(hào)填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變 動(dòng) 2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的 其他綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益 的其他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn) 損益 4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6、其他 六、綜合收益總額 108,349,988.62 28,543,074.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 母公司現(xiàn)金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項(xiàng)目 注釋 本期數(shù) 上期數(shù) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 385,694,051.56 122,044,734.53 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19,448,347.19 7,840,552.91 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 405,142,398.75 129,885,287.44 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 396,437,040.90 65,218,542.23 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22,246,814.82 25,045,079.27 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 799,294.26 1,626,157.88 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,100,239.96 26,053,815.47 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 434,583,389.94 117,943,594.85 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -29,440,991.19 11,941,692.59 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 0.00 2,778,848,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 50,000,000.00 115,026,142.02 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 50,000,000.00 2,893,874,142.02 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 2,822,393.84 1,045,470.50 投資支付的現(xiàn)金 92,990,418.77 2,486,867,692.36 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 360,287,442.91 934,467,133.66 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 456,100,255.52 3,422,380,296.52 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -406,100,255.52 -528,506,154.50 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 0.00 88,494,570.00 取得借款收到的現(xiàn)金 3,043,930,512.89 2,119,900,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 36,836,701.94 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,043,930,512.89 2,245,231,271.94 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,254,368,486.81 2,007,000,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 221,270,557.63 133,496,659.39 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 72,160,021.67 51,531,158.47 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,547,799,066.11 2,192,027,817.86 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 496,131,446.78 53,203,454.08 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -15,944,422.80 -97,020.55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 44,645,777.27 -463,458,028.38 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 980,026,683.24 1,026,700,764.81 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,024,672,460.51 563,242,736.43 法定代表人：_____________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_____________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_____________ 母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數(shù) 項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先股永續(xù)債 其他 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào) 2,413,450.00 9,136,319.81 11,549,769.81 填（列 一））綜合收益總額 108,349,988.62 108,349,988.62 （二）股東投入和減少資本 2,413,450.00 2,413,450.00 1、股東投入的普通股 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤(rùn)分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,257,294,271.77 35,049,083.04 144,934,645.71 6,253,188,339.52 法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數(shù) 項(xiàng)目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填 905,040,693.00 -799,442,523.00 3,774,262.57 4,666,944.44 114,039,377.01 列（一））綜合收益總額 37,742,625.72 37,742,625.72 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 105,598,170.00 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 88,494,570.00 2、其他權(quán)益工具持有者投入資本 3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤(rùn)分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.906,241,638,569.71 法定代表人：____________________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：____________________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_________________ 格林美股份有限公司 2018年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況 （一）公司的基本情況 1.中文名稱：格林美股份有限公司 2.法定代表人：許開華 3.注冊(cè)資本：人民幣381,591.0339萬元 4.公司住所：深圳市寶安區(qū)寶安中心區(qū)興華路南側(cè)榮超濱海大廈A棟20層2008號(hào)房 5.郵政編碼：518101 6.聯(lián)系電話：0755-33386666 7.傳真號(hào)碼：0755-33895777 8.互聯(lián)網(wǎng)地址：www.gem.com.cn 9.電子信箱：info@gem.com.cn （二）歷史沿革 格林美股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）前身為深圳市格林美高新技術(shù)有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市匯豐源投資有限公司、廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司、深圳市協(xié)迅實(shí)業(yè)有限公司、豐城市鑫源興新材料有限公司共同作為發(fā)起人，公司整體變更為股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核發(fā)的 440301102802586號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。 2010年1月15日，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)會(huì)許可［2009］1404號(hào)”文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A股）2,333萬股，發(fā)行后公司股本為9,332萬元。 根據(jù)公司2010年5月6日召開的2009年度股東大會(huì)決議，公司以首次公開發(fā)行后總股本9,332萬股本為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本2,799.6萬股，變更 后股本為12,131.6萬股，變更后注冊(cè)資本為12,131.6萬元。 根據(jù)公司2011年4月16日召開的2010年度股東大會(huì)決議，公司以截止2010年12月31日總股本12,131.6萬股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本12,131.6萬股，變更后股本為24,263.2萬股，變更后注冊(cè)資本為24,263.2萬元。 2011年11月22日，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)許可[2011]1721號(hào)”文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》，核準(zhǔn)公司非公開發(fā)行人民幣普通股不超過5000萬股。公司向特定投資者實(shí)際非公開發(fā)行人民幣普通股4,715.909萬股（每股面值1元），募集資金總額人民幣103,749.998萬元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用人民幣3,749.998萬元，實(shí)際募集資金凈額人民幣10億元，其中新增注冊(cè)資本人民幣4,715.909萬元，增加資本公積人民幣95,284.091萬元。發(fā)行后股本總額為28,979.109萬元。 根據(jù)公司2012年4月10日召開的2011年度股東大會(huì)決議，公司以截止2011年12月31日總股本28,979.109萬股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本28,979.109萬股，變更后股本為57,958.218萬股，變更后注冊(cè)資本為57,958.218萬元。 根據(jù)公司2013年5月17日召開的2012年度股東大會(huì)決議，公司以截止2012年12月31日總股本57,958.218萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本17,387.4654萬股，轉(zhuǎn)增后股本為75,345.6834萬股、注冊(cè)資本為75,345.6834萬元。 根據(jù)公司2013年11月11日召開的2013年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]229號(hào)文），公司以截止2013年12月31日總股本75,345.6834萬股為基數(shù)，公司以非公開發(fā)行股票的方式向5名特定對(duì)象共發(fā)行17,038.3333萬股人民幣普通股（A股），發(fā)行價(jià)格為10.32元/股。本次發(fā)行募集資金總額1,758,355,996.56元，扣除發(fā)行費(fèi)用19,542,345元，募集資金凈額1,738,813,651.56元。變更后股本為92,384.0167萬股，變更后注冊(cè)資本為 92,384.0167萬元。 根據(jù)公司2015年2月15日召開的第三屆董事會(huì)第三十次會(huì)議決議及2015年3月5日召開的2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議，同意將公司的中文名稱“深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司”變更為“格林美股份有限公司”，將公司的英文名稱“ShenzhenGreen Eco-manufactureHi-techCo.,Ltd.”變更為“GEMCo.,Ltd.”。公司證券簡(jiǎn)稱“格林美”、公司證券代碼“002340”保持不變。公司于2015年4月24日完成工商變更，并領(lǐng)取了新的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。 根據(jù)公司2015年3月25日召開的第三屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議和2015年4月17日召開的2014年年度股東大會(huì)決議，公司以截止2014年12月31日總股本923,840,167股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股本27,715.205萬股，變更后股本為120,099.2217萬股，變更后注冊(cè)資本為120,099.2217萬元。 根據(jù)公司2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可 [2015]2271號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)格林美股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》，合計(jì)發(fā)行人民幣普通股（A股）不超過270,232,180股，實(shí)際發(fā)行人民幣普通股（A股）254,442,606股，發(fā)行價(jià)格為9.50元/股。本次發(fā)行募集資金總額2,417,204,75.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用59,312,251.65元，募集資金凈額2,357,892,505.35元。變更后股本為145,543.4823萬股，變更后注冊(cè)資本為145,543.4823萬元。 根據(jù)公司2016年4月21日召開的第四屆董事會(huì)第三次會(huì)議和2016年5月16日召開的2015年年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于2015年度利潤(rùn)分配預(yù)案的議案》，以公司總股本145,543.4823萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.2元（含稅），同時(shí)以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，合計(jì)轉(zhuǎn)增145,543.4823萬股，轉(zhuǎn)增后股本為291,086.9646萬股，該分配方案已于2016年6月1日實(shí)施完畢。2016年6月21日已完成注冊(cè)資本的工商變更登記，變更后股本為291,086.9646萬股，變更后注冊(cè)資本為291,086.9646萬股。 根據(jù)公司2017年2月5日召開的第四屆董事會(huì)第十九次會(huì)議和2016年12月26日召開的2016年度第五次股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票的議案》，授予的限制性股票數(shù)量為2,444.60萬股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，發(fā)行人總股本增至293,531.5646萬股。2017年2月28日已完成注冊(cè)資本的工商登記信息變更。 根據(jù)公司2017年4月7日召開的第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議和2017年4月28日召開的 2016年年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于2016年度利潤(rùn)分配預(yù)案的議案》，以公司總股本 293,531.5646萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.1元（含稅）。同時(shí)以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，該分配方案已于2017年5月19日實(shí)施完畢。2017年6月9日已完成注冊(cè)資本的工商變更登記，變更后公司總股本由293,531.5646萬股增加至 381,591.0339萬股。 根據(jù)公司2018年4月25日召開的第四屆董事會(huì)第三十四次會(huì)議和2018年5月17日召開的2017年年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于2017年度利潤(rùn)分配預(yù)案的議案》，以公司總股本 381,591.0339萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.26元（含稅），不以資本公積 金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。 經(jīng)過歷年派送紅股、非公開發(fā)行新股等，截至2018年6月30日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)381,591.0339萬股，詳見附注七、37。 本公司的控股股東為深圳市匯豐源投資有限公司；公司實(shí)際控制人為許開華、王敏夫婦。 （三）行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍 本公司屬于廢棄資源綜合利用業(yè)。 經(jīng)營(yíng)范圍為：二次資源循環(huán)利用技術(shù)的研究、開發(fā)；生態(tài)環(huán)境材料、新能源材料、超細(xì)粉體材料、光機(jī)電精密分析儀器、循環(huán)技術(shù)的研究、開發(fā)及高新技術(shù)咨詢與服務(wù)；投資興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）：國(guó)內(nèi)貿(mào)易（不含專營(yíng)、專控、專賣商品）；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可證后方可經(jīng)營(yíng)）；普通貨運(yùn)（不含危險(xiǎn)品，憑《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》經(jīng)營(yíng)）；超細(xì)鎳粉、超細(xì)鈷粉的生產(chǎn)、銷售及廢舊電池的收集與暫存（由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。塑木型材及銅合金制品的生產(chǎn)、銷售及廢線路板處理（由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）；廢舊金屬、電池廠廢料、報(bào)廢電子產(chǎn)品、廢舊家電、報(bào)廢機(jī)電設(shè)備及其零部件、廢造紙?jiān)稀U輕化工原料、廢玻璃回收、處置與銷售（以上經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）；廢舊車用動(dòng)力蓄電池的收集、貯存、處置（以上經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。 （四）主營(yíng)業(yè)務(wù) 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為廢棄鈷鎳鎢銅資源與電子廢棄物的循環(huán)利用以及鈷鎳鎢粉體材料、電池材料、碳化鎢、金銀等稀貴金屬、銅原料與塑木型材的生產(chǎn)、銷售。 （五）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日 本公司財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)公司2018年8月29日第四屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。 本公司2018年納入合并范圍的子公司\孫公司共68戶，詳見本附注九“在其他主體中的權(quán)益”。本公司本年度合并范圍比上年度增加2家孫公司，減少1家孫公司，詳見本附注八“合并范圍的變更”。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、于2006 年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 2、持續(xù)經(jīng)營(yíng) 本公司對(duì)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的事項(xiàng)，本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。 三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)研究開發(fā)支出、收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注五、19“無形資產(chǎn)”、25“收入”各項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請(qǐng)參閱附注五、29“其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”。 1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2018年6月30日的財(cái)務(wù)狀況及2018年1-6月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。 2、會(huì)計(jì)期間 本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營(yíng)業(yè)周期 正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 注：公司對(duì)營(yíng)業(yè)周期不同于12個(gè)月，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明營(yíng)業(yè)周期及確定依據(jù)。 4、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為其記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。 （1）同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。 合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。 合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）非同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買方。購(gòu)買日，是指為購(gòu)買方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買方控制權(quán)的日期。 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買日購(gòu)買方為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審 計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。 購(gòu)買方取得被購(gòu)買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買方在購(gòu)買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。 通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注五、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理： 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì) 量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益）。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 （1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評(píng)估。 （2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法 從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。 在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。 子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之 和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注五、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法 合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。合營(yíng)企業(yè)，是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。 本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注五、14（2）②“權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)政策處理。 本公司作為合營(yíng)方對(duì)共同經(jīng)營(yíng)，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出 份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。 當(dāng)本公司作為合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對(duì)于本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （1）外幣交易的折算方法 本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期近似匯率折算為記賬本位幣金額。該即期近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初的匯率。但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 （2）對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。 以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。 （3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置 境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。 境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期近似匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年末未分配利潤(rùn)；年末未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。 年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。 在處置本公司在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 10、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 （1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法 公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市 場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 （2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。 ①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。 ②持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所 使用的利率。 在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。 ③貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 ④可供出售金融資產(chǎn) 包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。 可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。 可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。 （3）金融資產(chǎn)減值 除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用 風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。 ①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值 以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 ②可供出售金融資產(chǎn)減值 當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過20%；“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過12個(gè)月。 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。 （4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。 若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 ①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。 ②其他金融負(fù)債 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。 ③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒 有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)―或有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)―收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 （6）金融負(fù)債的終止確認(rèn) 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。 金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會(huì)計(jì)的要求確定計(jì)入損益的期間外，其余衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。 對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 （8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。 （9）權(quán)益工具 權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司 發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。 本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。 11、應(yīng)收款項(xiàng) （1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 本公司將金額為人民幣200萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)確 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。將金額為人民幣100 萬元以上的其他應(yīng)收款確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的其他 應(yīng)收款。 本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè) 試，單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè) 試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包 括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行 減值測(cè)試。 （2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 賬齡組合 賬齡分析法 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方公司 其他方法 押金、保證金組合 其他方法 政府性質(zhì)款項(xiàng) 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例 1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% （3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 此類應(yīng)收款項(xiàng)有明顯證據(jù)不能收回，有客觀證據(jù)表 明其發(fā)生了減值的。 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額， 確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 12、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料、發(fā)出商品、在建開發(fā)產(chǎn)品（開發(fā)成本）、委托加工物資等。 （2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法 存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。其中開發(fā)產(chǎn)品的成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。存貨發(fā)出時(shí)，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 若某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動(dòng)資產(chǎn)作為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日起不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個(gè)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組， 或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽(yù)。 被劃分為持有待售的單項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)資產(chǎn)部分單獨(dú)列報(bào)；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)負(fù)債部分單獨(dú)列報(bào)。 某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)的確認(rèn)條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量：（1）該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。14、長(zhǎng)期股權(quán)投資 本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 （1）投資成本的確定 對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán) 投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過多次交易分步取得被購(gòu)買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 合并方或購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。 （2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。 ①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。 ②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。 采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)――企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。 在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。 對(duì)于本公司首次執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 ③收購(gòu)少數(shù)股權(quán) 在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 ④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注五、6、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。 其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于本公司取得對(duì)被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后 的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。此外，對(duì)于本公司持有以備經(jīng)營(yíng)出租的空置建筑物，若董事會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)）作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營(yíng)出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報(bào)。 投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷。 投資性房地產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、20“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。 自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的， 以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值；轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。 16、固定資產(chǎn) （1）確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 25 10% 3.6% 機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10% 9.00% 運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% 辦公設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% 其他設(shè)備 年限平均法 5 10% 18.00% （3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。 17、在建工程 在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。 在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、20“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。 18、借款費(fèi)用 借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。 專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。 19、無形資產(chǎn) （1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 ①計(jì)價(jià)方法 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。 ②使用壽命 使用壽命有限的無形資產(chǎn)除孫公司揚(yáng)州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司的固廢處置權(quán)外均自 可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷，揚(yáng)州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司的固廢處置權(quán)按工作量法攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。 期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。 ③減值測(cè)試 無形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、20“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。 （2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益： ①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。 20、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值 對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。 減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入 減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。 21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。 22、職工薪酬 （1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。 （2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃及設(shè)定受益計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。 （3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。 職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。 （4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法 本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 23、預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。 如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 （1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。 （2）重組義務(wù) 對(duì)于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對(duì)外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。對(duì)于出售部分業(yè)務(wù)的重組義務(wù)，只有在本公司承諾出售部分業(yè)務(wù)（即簽訂了約束性出售協(xié)議時(shí)），才確認(rèn)與重組相關(guān)的義務(wù)。 24、股份支付 股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是指集團(tuán)為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對(duì)價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。本報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)無以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 本集團(tuán)以限制性股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購(gòu)股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則本集團(tuán)按照事先約定的價(jià)格回購(gòu)股票。本集團(tuán)取得職工認(rèn)購(gòu)限制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)全額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫(kù)存股。如因職工離職或未達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件回購(gòu)和注銷限制股票的，于回購(gòu)日，沖減股本及資本公積，并同時(shí)沖減負(fù)債及庫(kù)存股。在限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。 限制性股票按授予日本集團(tuán)的A股收市價(jià)與授予價(jià)的差額確定。 25、收入 本公司收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。收入按扣除增值稅、商業(yè)折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入： （1）商品銷售收入 在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 主要交易方式的具體銷售確認(rèn)的時(shí)間為： ①商品銷售：國(guó)內(nèi)銷售按發(fā)貨與客戶辦理簽收手續(xù)后確認(rèn)為銷售收入，出口銷售按發(fā)貨并完成報(bào)關(guān)出口手續(xù)后確認(rèn)為銷售收入； ②商鋪銷售：銷售合同已簽訂并備案、買方按銷售合同付款條款支付了購(gòu)房款項(xiàng)、商鋪已交付、房款已付清（含現(xiàn)金+按揭款），當(dāng)買方接到書面（或電話）交房通知，無正當(dāng)理由拒絕接收的，于書面交房通知確定的交付使用時(shí)限結(jié)束后視同交房時(shí)確認(rèn)為銷售收入。 （2）提供勞務(wù)收入 在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。 本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）使用費(fèi)收入 根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。 26、政府補(bǔ)助 （1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本公司將所取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：（1）政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；（2）政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的 政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司對(duì)于政府補(bǔ)助通常在實(shí)際收到時(shí)，按照實(shí)收金額予以確認(rèn)和計(jì)量。但對(duì)于期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金，按照應(yīng)收的金額計(jì)量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日常活動(dòng)無關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）。 相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。 （2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日常活動(dòng)無關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日常活動(dòng)無關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （1）當(dāng)期所得稅 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。 （2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債 某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。 與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅 暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。 與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 （3）所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。 除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）所得稅的抵銷 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所 得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。 28、租賃 （1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。 （1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 （1）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示。 未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長(zhǎng)期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。 未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 29、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對(duì)無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。 本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下： （1）租賃的歸類 本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃，在進(jìn)行歸類時(shí)，管理層需要對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，作出分析和判斷。 （2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評(píng)估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。 （3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。 （4）金融工具公允價(jià)值 對(duì)不存在活躍交易市場(chǎng)的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價(jià)值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對(duì)未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng) 率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)對(duì)金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。 （5）持有至到期投資 本公司將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)歸類為持有至到期投資。進(jìn)行此項(xiàng)歸類工作需涉及大量的判斷。在進(jìn)行判斷的過程中，本公司會(huì)對(duì)其持有該類投資至到期日的意愿和能力進(jìn)行評(píng)估。除特定情況外（例如在接近到期日時(shí)出售金額不重大的投資），如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產(chǎn)，且在本會(huì)計(jì)年度及以后兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。如出現(xiàn)此類情況，可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表上所列報(bào)的相關(guān)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 （6）持有至到期投資減值 本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括發(fā)行方發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難使該金融資產(chǎn)無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易、無法履行合同條款（例如，償付利息或本金發(fā)生違約）等。在進(jìn)行判斷的過程中，本公司需評(píng)估發(fā)生減值的客觀證據(jù)對(duì)該項(xiàng)投資預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流的影響。 （7）可供出售金融資產(chǎn)減值 本公司確定可供出售金融資產(chǎn)是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設(shè)，以確定是否需要在利潤(rùn)表中確認(rèn)其減值損失。在進(jìn)行判斷和作出假設(shè)的過程中，本公司需評(píng)估該項(xiàng)投資的公允價(jià)值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況和短期業(yè)務(wù)展望，包括行業(yè)狀況、技術(shù)變革、信用評(píng)級(jí)、違約率和對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)。 （8）非金融非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。 當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。 公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到 的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。 在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)。 本公司至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本公司需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 （9）折舊和攤銷 本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。 （10）遞延所得稅資產(chǎn) 在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 （11）所得稅 本公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。 （12）預(yù)計(jì)負(fù)債 本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧損、延遲交貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司的情況下，本公司對(duì)或有事項(xiàng)按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過程中本公司需評(píng)估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。 30、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更 無 四、稅項(xiàng) 1、主要稅種及稅率 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 應(yīng)稅收入按17%或16%的稅率計(jì)算 銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣進(jìn) 項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。部分3%、6%、17%或16%、部分出口貨物 增值稅 子公司系小規(guī)模納稅人，適用增值增值稅實(shí)行"免、抵、退"政策，退 稅稅率3%。服務(wù)費(fèi)收入適用增值稅稅率13% 率6%。部分出口貨物增值稅實(shí)行" 免、抵、退"政策，退稅率13% 消費(fèi)稅 / / 營(yíng)業(yè)稅 / / 城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%、5%、1%7%、5%、1% 計(jì)繳 企業(yè)所得稅 詳見下表 15%、16.5%、25%、28% 教育附加費(fèi) 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳 3% 地方教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的1.5%-2%計(jì)1.5%-2% 繳 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 格林美股份有限公司 15% 荊門市格林美新材料有限公司 15% 荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司 15% 江西格林美資源循環(huán)有限公司 15% 格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司 15% 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有限公司 15% 浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司 15% 格林美(無錫)能源材料有限公司 15% 格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司 15% 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司 15% 凱力克（香港）有限公司 16.5% 格林美香港國(guó)際物流有限公司 16.5% SHUPOWDERSLIMITED 16.5% SHUPOWDERSSA 28% 其他子公司、孫公司 25% 2、稅收優(yōu)惠 （1）增值稅稅收優(yōu)惠： ①根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》(財(cái)稅 [2012]39號(hào))和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)
<生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅管理操作規(guī)范>
(試行)的通知》(國(guó)稅發(fā)[2002]11號(hào))等文件精神，本公司自營(yíng)部分出口貨物增值稅實(shí)行“免、抵、退”辦法，出口退稅率為13%。 ②公司子公司荊門市格林美新材料有限公司根據(jù)財(cái)政部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純或化合生產(chǎn)的金屬、合金及金屬化合物符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策。 ③公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司，根據(jù)財(cái)政部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純生產(chǎn)的金屬及合金符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優(yōu)惠政策。 ④公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司，根據(jù)財(cái)政部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)《關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》文件的有關(guān)規(guī)定，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品經(jīng)冶煉、提純生產(chǎn)的金屬及合金和煉鋼爐料符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策，銷售資源化綜合利用產(chǎn)品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優(yōu)惠政策。 ⑤公司子公司格林美（天津）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司，根據(jù)財(cái)務(wù)部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，納稅人銷售報(bào)廢汽車、報(bào)廢摩托車、廢舊電器電子產(chǎn)品等產(chǎn)生貨拆解出來的廢鋼鐵，在法律法規(guī)或規(guī)章對(duì)相關(guān)廢舊產(chǎn)品拆解規(guī)定了資質(zhì)條件的、納稅人取得相應(yīng)資質(zhì)條件的，符合增值稅即征即退30%的稅收優(yōu)惠政策。 ⑥公司孫公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司，根據(jù)財(cái)務(wù)部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，銷售電廢拆解物符合增值稅即征即退30%稅收優(yōu)惠政策。 ⑦公司孫公司荊門市城南污水處理有限公司，根據(jù)財(cái)政部及國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2015]78號(hào)關(guān)于印發(fā)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》的通知有關(guān)規(guī)定，污水處理處置勞 務(wù)符合增值稅即征即退70%稅收優(yōu)惠政策。 （2）所得稅稅收優(yōu)惠： ①2008年12月16日，本公司被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號(hào)為GR200844200138，有效期三年。2017年10月31日，公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證書，證書編號(hào)為 GR201744203476，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，本公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 ②2008年12月1日，本公司子公司荊門市格林美新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱荊門格林美）被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號(hào)為GR200842000056，有效期三年。2017年11月30日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證書，證書編號(hào)為GR201742002232，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，荊門格林美2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），荊門市格林美新材料有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡(jiǎn)稱《目錄》），并規(guī)定對(duì)所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項(xiàng)資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）有關(guān)規(guī)定，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會(huì)鄂綜證書2013第241號(hào)資源綜合利用認(rèn)定證書，有效期兩年，認(rèn)定荊門格林美利用廢舊金屬、電子電器產(chǎn)品、工業(yè)廢渣，屬于國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會(huì)鄂綜證書2013第242號(hào)資源綜合利用認(rèn)定證書，有效期兩年，認(rèn)定荊門格林美利用電子電器產(chǎn)品、工業(yè)廢渣、廢塑料，屬于國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目。2015年國(guó)務(wù)院發(fā)布國(guó)發(fā)（2015）27號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定》，取消了對(duì)資源綜合利用企業(yè)認(rèn)定。湖北省荊門市國(guó)家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，根據(jù)上述規(guī)定，荊門格林美2018年度對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額計(jì)算應(yīng)交所得稅。 ③公司孫公司荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，于2015年10月28日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GR201542000278。根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，在有效期內(nèi)，荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），荊門德威格林美鎢資源循環(huán)利用有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 ④公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司于2012年11月7日收到江西省科學(xué)技術(shù)廳、江西省財(cái)政廳、江西省國(guó)家稅務(wù)局、江西省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證書，證書編號(hào)為GF201536000093，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，江西格林美資源循環(huán)有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），江西格林美資源循環(huán)有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 公司子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡(jiǎn)稱《目錄》），并規(guī)定對(duì)所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項(xiàng)資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）有關(guān)規(guī)定，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。2014年11月27日，工業(yè)和信息化委員會(huì)綜證書2014第038號(hào)資源綜合利用認(rèn)定證書，有效期兩年，認(rèn)定江西格林美資源循環(huán)有限公司利用廢塑料，屬于國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目。2015年國(guó)務(wù)院發(fā)布國(guó)發(fā)（2015）27號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定》，取消了對(duì)資源綜合利用企業(yè)認(rèn)定。豐城市國(guó)家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，江西格林美資源循環(huán)有限公司2018年度對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額計(jì)算應(yīng)交所得稅。 ⑤公司下屬公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司于2017年12月11日被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號(hào)為GR201715000173，有效期三年，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)蒙公司）于2018年5月22日入庫(kù)科技型中小企業(yè)，編號(hào)201815062108000157，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅〔2017〕34號(hào)），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 的比例，由原通用的50%提升到75%。內(nèi)蒙公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，根據(jù)上述規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用按75%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 公司下屬公司內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司，依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡(jiǎn)稱《目錄》），并規(guī)定對(duì)所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項(xiàng)資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）有關(guān)規(guī)定，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。2017年達(dá)拉特旗達(dá)拉特經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局認(rèn)定內(nèi)蒙古新創(chuàng)資源再生有限公司利用廢舊電子電器產(chǎn)品屬于國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目，根據(jù)上述規(guī)定，內(nèi)蒙公司在2018年度對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額計(jì)算應(yīng)交所得稅。 ⑥公司下屬公司格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司根據(jù)2012年10月19日江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作協(xié)調(diào)小組文件蘇高企協(xié)[2012]20號(hào)關(guān)于公示江蘇省2012年第二批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知，公司認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，證書編號(hào)為GR201232001807。2015年8月24日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GF201532000028，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），格林美（江蘇）鈷業(yè)股份有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 ⑦公司下屬公司格林美（無錫）能源材料有限公司被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，于2016年11月30日取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，證書編號(hào)為GR201632004291，有效期3年。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，格林美（無錫）能源材料有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），格林美（無錫）能源材料有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 ⑧公司子公司揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有限公司被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，2012年8月6日取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，證書編號(hào)為GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GR201532000305，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有 效期內(nèi)，揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 ⑨公司孫公司揚(yáng)州杰嘉工業(yè)固廢處置有限公司根據(jù)2008年1月1日起實(shí)行的《中華人民共和國(guó)所得稅法實(shí)施條例》第八十八條，企業(yè)從事公共垃圾處理項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。2013年取得第一筆此項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，因此，自2013年-2015年全免，2016年-2018年減半征收。 ⑩公司子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，于2015年9月7日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)為GR201533001220，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在有效期內(nèi)，浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 ?公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2017年11月28日被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，證書編號(hào)為GR201742001916，有效期3年。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2018年度適用15%的企業(yè)所得稅稅率。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)），格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，研發(fā)費(fèi)用按50%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 公司子公司格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）》（以下簡(jiǎn)稱《目錄》），并規(guī)定對(duì)所列的共生、伴生礦產(chǎn)資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項(xiàng)資源為主要原料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求的產(chǎn)品所取得收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十三條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）有關(guān)規(guī)定，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會(huì)鄂綜證書2013第130號(hào)資源綜合利用認(rèn)定證書，有效期兩年，認(rèn)定格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司利用農(nóng)作物秸桿及殼皮，屬于國(guó)家鼓 勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目。2014年1月10日，湖北省發(fā)展和改革委員會(huì)鄂綜證書2013第129號(hào)資源綜合利用認(rèn)定證書，有效期兩年，認(rèn)定格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司利用廢舊電子電器產(chǎn)品，屬于國(guó)家鼓勵(lì)的資源綜合利用項(xiàng)目。2015年國(guó)務(wù)院發(fā)布國(guó)發(fā)（2015）27號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定》，取消了對(duì)資源綜合利用企業(yè)認(rèn)定。湖北省武漢市國(guó)家稅務(wù)局根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)。根據(jù)上述規(guī)定，格林美（武漢）城市礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有限公司2018年度對(duì)此項(xiàng)稅收優(yōu)惠進(jìn)行了確認(rèn)，減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額計(jì)算應(yīng)交所得稅。 ?格林美（武漢）新能源汽車服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱武漢新能源）于2018年3月12日入庫(kù)科技型中小企業(yè)，編號(hào)201842011700000563，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅〔2017〕34號(hào)），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。武漢新能源適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)以及活動(dòng)，根據(jù)上述規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用按75%在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫(kù)存現(xiàn)金 471,479.18 585,095.36 銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 其他貨幣資金 313,741,467.70 262,468,924.04 合計(jì) 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 149,568,586.65 119,935,203.46 其他說明 截至2018年06月30日，其他貨幣資金主要為信用證、應(yīng)付票據(jù)保證金。本公司所有權(quán)受到限制的貨幣資金313,741,467.70元。 2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 2,250,755.64 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 合計(jì) 2,250,755.64 其他說明： 本期發(fā)生額為子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司向國(guó)外采購(gòu)銅原料，采用點(diǎn)價(jià)方式確定采購(gòu)價(jià)格，因期貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)形成的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。3、應(yīng)收票據(jù) （1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 408,755,457.30 562,341,289.88 商業(yè)承兌票據(jù) 2,877,800.00 4,289,989.69 信用證 9,436,594.92 10,919,061.16 合計(jì) 421,069,852.22 577,550,340.73 （2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) 單位：元 項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額 銀行承兌票據(jù) 221,694,983.30 合計(jì) 221,694,983.30 （3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 單位：元 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 1,219,159,079.60 商業(yè)承兌票據(jù) 800,000.00 合計(jì) 1,219,159,079.60 800,000.00 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無 4、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 計(jì)提比 值 金額 比例 金額 計(jì)提比例賬面價(jià)值 例 單項(xiàng)金額重大并27,587,1.06%16,302,59.09%11,285,632,2551.33%20,265,062.83%11,990,64 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 856.07 231.07 25.00 ,709.3 62.16 7.20 備的應(yīng)收賬款 6 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征2,575,7 95,937, 2,479,82,394, 71,755,9 2,322,636 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)84,393.98.84%376.883.72%47,016.392,5098.53% 10.84 3.00% ,597.82 備的應(yīng)收賬款 66 78 8.66 單項(xiàng)金額不重大2,675,5 2,315,1 360,4003,376, 2,940,81 435,400.0 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 33.00 0.10% 33.0086.53% .00 215.620.14% 5.62 87.10% 0 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 2,606,0100.00114,554 2,491,42,430,100.0094,961,7 2,335,062 合計(jì) 47,782. % ,740.954.40%93,041.024,43 % 88.62 3.91% ,645.02 73 78 3.64 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 單位：元 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 第一名 15,702,000.00 7,851,000.00 50.00%收回可能性很小 第二名 5,115,884.70 3,129,009.70 61.16%收回可能性很小 第三名 3,874,471.37 3,874,471.37 100.00%收回可能性很小 第四名 2,895,500.00 1,447,750.00 50.00%收回可能性很小 合計(jì) 27,587,856.07 16,302,231.07 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 1,388,529,578.13 69,426,478.88 5.00% 1至2年 63,864,895.16 6,386,489.53 10.00% 2至3年 21,446,717.81 10,723,358.93 50.00% 3年以上 9,401,049.54 9,401,049.54 100.00% 3至4年 7,755,202.33 7,755,202.33 100.00% 4至5年 1,401,296.41 1,401,296.41 100.00% 5年以上 244,550.80 244,550.80 100.00% 合計(jì) 1,483,242,240.64 95,937,376.88 6.47% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài)。 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額24,069,359.61元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位：元 項(xiàng)目 核銷金額 實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 4,476,407.28 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司2018年1-6月按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 1,611,275,881.86元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為61.83%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額為27,352,574.05元。本期應(yīng)收賬款第一名為基金補(bǔ)貼，共計(jì) 1,064,224,401.00元，占總應(yīng)收賬款的40.83%,應(yīng)收賬款前五名其余四名共計(jì)547,051,480.86元，占總應(yīng)收賬款的20.99%,相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為27,352,574.05元。 （5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無 （6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無 （7）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收賬款： 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 依據(jù) 拆解基金補(bǔ)貼 1,064,224,401.00 3年以內(nèi) 財(cái)綜[2012]34號(hào)廢棄電器電子產(chǎn)品 處理基金征收使用管理辦法 合計(jì) 1,064,224,401.00 5、預(yù)付款項(xiàng) （1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1年以內(nèi) 481,428,311.03 97.09% 791,838,179.40 97.67% 1至2年 12,822,223.46 2.59% 14,080,650.85 1.74% 2至3年 704,396.93 0.14% 3,080,203.06 0.38% 3年以上 920,258.15 0.19% 1,687,907.83 0.21% 合計(jì) 495,875,189.57 -- 810,686,941.14 -- （2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 本公司按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為238,560,925.01元，占預(yù)付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為48.11%。 6、應(yīng)收利息 （1）應(yīng)收利息分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他 2,659,186.01 3,482,439.23 合計(jì) 2,659,186.01 3,482,439.23 （2）重要逾期利息：無 其他說明： 應(yīng)收利息系本期按銀行同期基準(zhǔn)貸款利率對(duì)河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公司尚未清償完畢的債務(wù)資金計(jì)提的利息。 7、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 計(jì)提比 值 金額 比例 金額 計(jì)提比例賬面價(jià)值 例 單項(xiàng)金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn),617.7265.60%91.13 2.87%,426.595,722.62.49% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應(yīng)收款 20 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征124,259 2,804,2 121,455186,21 1,433,94 184,782,8 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn),491.7833.25%91.04 2.26%,200.746,811.36.66% 5.00 0.77% 66.26 備的其他應(yīng)收款 26 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬4,299,11.15%4,299,1100.00 0.00 4,299,0.85%4,299,15100.00% 0.00 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 50.30 50.30 % 150.30 0.30 款 373,753100.0014,138, 359,614507,93100.009,194,49 498,737,1 合計(jì) ,259.80 % 632.473.78%,627.331,683. % 8.71 1.81% 85.05 76 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 其他應(yīng)收款（按單 期末余額 位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè) 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87% 其他應(yīng)收款余額中 有限公司 有174,842,706.43 元為處置前河南沐 桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公 司因歷史原因形成 的電子廢棄物拆解 基金補(bǔ)貼款 合計(jì) 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 47,283,050.81 2,364,151.51 5.00% 1至2年 728,627.67 72,862.76 10.00% 2至3年 406,688.89 203,344.45 50.00% 3年以上 163,932.32 163,932.32 100.00% 3至4年 161868.59 161868.59 100.00% 4至5年 2063.73 2063.73 100.00% 5年以上 合計(jì) 48,582,299.69 2,804,291.04 5.77% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài)。 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,944,133.76元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：無 （4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位：元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 288,915,178.02 332,266,611.31 押金、保證金 75,677,192.08 166,265,117.14 其他 9,160,889.70 9,399,955.31 合計(jì) 373,753,259.80 507,931,683.76 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期壞賬準(zhǔn)備期末余 末余額合計(jì)數(shù)的 額 比例 第一名 往來款 245,194,617.72 1-2年 65.60% 7,035,191.13 第二名 保證金 72,688,210.56 1年以內(nèi) 19.45% 第三名 保證金 12,127,581.00 1年以內(nèi) 3.24% 第四名 保證金 3,000,000.00 1年以內(nèi) 0.80% 第五名 保證金 3,000,000.00 1年以內(nèi) 0.80% 合計(jì) -- 336,010,409.28 -- 89.90% 7,035,191.13 （6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)：無 （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無 （8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無 8、存貨 （1）存貨分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 2,607,115,790.24 687,322.302,606,428,467.942,297,101,848.87 1,161,695.142,295,940,153.73 在產(chǎn)品 1,181,100,972.08 14,369,573.601,166,731,398.481,024,617,334.17 14,552,543.731,010,064,790.44 庫(kù)存商品 1,133,278,233.27 11,368,531.881,121,909,701.39 909,665,037.31 12,014,189.86 897,650,847.45 周轉(zhuǎn)材料 20,207,381.05 20,207,381.05 24,345,892.38 24,345,892.38 在途物資 36,684,109.86 36,684,109.86 166,045,353.92 166,045,353.92 發(fā)出商品 92,085,114.94 92,085,114.94 86,893,644.57 86,893,644.57 在建開發(fā)成本 34,118,940.12 34,118,940.12 12,176,743.93 12,176,743.93 開發(fā)產(chǎn)品 54,930,510.17 54,930,510.17 74,416,565.76 74,416,565.76 包裝物 6,230,597.07 6,230,597.07 5,006,069.55 5,006,069.55 委托加工物資 0.00 0.00 1,313,975.94 1,313,975.94 合計(jì) 5,165,751,648.80 26,425,427.785,139,326,221.024,601,582,466.40 27,728,428.734,573,854,037.67 （2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 1,161,695.14 474,372.84 687,322.30 在產(chǎn)品 14,552,543.73 182,970.13 14,369,573.60 庫(kù)存商品 12,014,189.86 393,458.58 1,039,116.56 11,368,531.88 合計(jì) 27,728,428.73 393,458.58 0.00 1,696,459.53 0.0026,425,427.78 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因 項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的具體依據(jù) 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原 的原因 因 原材料 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)存貨價(jià)格上漲，可變現(xiàn)已領(lǐng)用生產(chǎn)出產(chǎn)成品并對(duì)外 凈值大于存貨成本 實(shí)現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)成本 在產(chǎn)品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)不適用 已領(lǐng)用生產(chǎn)出產(chǎn)成品并對(duì)外 實(shí)現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)成本 庫(kù)存商品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)存貨價(jià)格上漲，可變現(xiàn)已對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè) 凈值大于存貨成本 成本 周轉(zhuǎn)材料 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)不適用 不適用 發(fā)出商品 存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)不適用 不適用 委托加工物資存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)不適用 不適用 （3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額為0元 （4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：無 本公司年末無用于債務(wù)擔(dān)保的存貨。 9、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的其他非流動(dòng)資產(chǎn) 7,306,362.36 合計(jì) 7,306,362.36 10、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 維修費(fèi)攤銷及房租費(fèi) 3,383,749.10 7,436,941.09 試生產(chǎn)產(chǎn)品 33,361,505.89 4,871,110.96 預(yù)繳或待抵扣稅金 580,293,148.91 369,534,698.44 合計(jì) 617,038,403.90 381,842,750.49 其他說明： 其他流動(dòng)資產(chǎn)較期初增加2.35億元，增長(zhǎng)61.59%，主要由于本期留存的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 增加。 11、可供出售金融資產(chǎn) （1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn) 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn) 賬面價(jià)值 備 備 可供出售權(quán)益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 按公允價(jià)值計(jì)量 0.00 0.00 486,527,219.20 486,527,219.20 的 按成本計(jì)量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合計(jì) 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 （2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)：無 （3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 單位：元 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投 被投資 本期增 本期減 本期增 本期減 資單位 本期現(xiàn) 單位 期初 加 少 期末 期初 加 少 期末 持股比 金紅利 例 深圳市 深商創(chuàng) 30,000,0 30,000,0 投股份 00.00 00.00 2.94% 有限公 司 合計(jì) 30,000,0 30,000,0 -- 00.00 00.00 12、長(zhǎng)期股權(quán)投資 單位：元 被投資期初余 本期增減變動(dòng) 期末余減值準(zhǔn) 單位 額 追加投減少投權(quán)益法其他綜其他權(quán)宣告發(fā)計(jì)提減 其他 額 備期末 資 資 下確認(rèn)合收益益變動(dòng)放現(xiàn)金值準(zhǔn)備 余額 的投資 調(diào)整 股利或 損益 利潤(rùn) 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 儲(chǔ)能電 站（湖32,102,79 291,178. 32,393,9 北）有限 6.63 25 74.88 公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,16 -383,92 19,520,2 烯技術(shù) 9.19 3.40 45.79 股份有 限公司 ECOPR OGEM34,229,50 -5,925,8 28,303,6 CO.,LT 0.00 35.06 64.94 D 回收哥 （武漢） 互聯(lián)網(wǎng)24,452,13 -1,204,9 23,247,1 有限公 0.87 94.50 36.37 司 株洲歐 科億數(shù) 控精密114,460,5 7,128,33 121,588, 刀具股 69.39 4.84 904.23 份有限 公司 河南沐 桐環(huán)保88,118,51 -2,301,5 85,816,9 產(chǎn)業(yè)有 8.43 57.49 60.94 限公司 OXFOR D SUSTAI 8,833, -83,980. 8,749,99 NABLE 975.04 54 4.50 FUELS LIMITE D 慧云科 2,267,92752,334. 413,992,417,012, 技股份 5.94 20 548.37 808.51 有限公 司 小計(jì) 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 合計(jì) 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 其他說明 長(zhǎng)期股權(quán)投資較期初增加4.23億元，增長(zhǎng)135.15%，主要系本期投資OXFORDSUSTAINABLEFUELSLIMITED，持有其11.25%股權(quán)，屬于公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；子公司淮安繁洋持股21.78%的慧云股份，因本期能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懀D(zhuǎn)入長(zhǎng)期股權(quán)投資核算。 13、固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公及電子設(shè) 其他設(shè)備 合計(jì) 備 一、賬面原值： 1.期初余額3,635,359,365.4,331,342,776.123,347,734.4218,640,147.1242,439,278.58,551,129,302. 16 89 9 1 0 15 2.本期增加27,016,892.7260,782,876.71 2,346,209.10 6,061,654.12 4,929,299.40101,136,932.0 金額 5 （1）購(gòu)置 4,372,156.6333,490,302.16 2,346,209.10 5,003,963.77 3,433,126.1248,645,757.78 （2）在建工22,644,736.0927,292,574.55 1,007,311.96 1,496,173.2852,440,795.88 程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合 并增加 （4）其他增 50,378.39 50,378.39 加 3.本期減少 8,280,876.1632,605,392.92 805,763.98 400,693.70 274,151.5342,366,878.29 金額 （1）處置或 5,527,070.5017,582,765.20 803,466.75 400,693.70 274,151.5324,588,147.68 報(bào)廢 （2）轉(zhuǎn)入在 1,867,593.1013,374,613.22 15,242,206.32 建工程 （3）其他減 886,212.56 1,648,014.50 2,297.23 2,536,524.29 少 4.期末余額3,654,095,381.4,359,520,260.124,888,179.6224,301,107.5247,094,426.38,609,899,355. 72 68 1 3 7 91 二、累計(jì)折舊 1.期初余額 309,616,110.51,117,259,294.48,316,134.2695,262,726.7972,007,781.481,642,462,047. 3 82 88 2.本期增加65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 金額 8 5 （1）計(jì)提 65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 8 5 3.本期減少 2,536,130.9410,925,181.99 537,702.69 183,330.78 188,746.3814,371,092.78 金額 （1）處置或 1,447,126.51 8,815,530.18 537,702.69 183,330.78 188,746.3811,172,436.54 報(bào)廢 （2）轉(zhuǎn)入在 1,089,004.43 2,109,651.81 0.00 0.00 0.00 3,198,656.24 建工程 4.期末余額 372,532,787.41,299,370,582.56,918,971.13110,949,018.684,306,310.341,924,077,670. 9 41 8 05 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 9,338,978.76 30,567.29 9,369,546.05 2.本期增加 金額 （1）計(jì)提 3.本期減少 4,154,434.15 4,154,434.15 金額 （1）處置或 4,154,434.15 4,154,434.15 報(bào)廢 4.期末余額 5,184,544.61 30,567.29 5,215,111.90 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)3,281,562,594.3,054,965,133.67,969,208.48113,352,088.8162,757,548.76,680,606,573. 值 23 66 5 4 96 2.期初賬面價(jià)3,325,743,254.3,204,744,503.75,031,600.23123,377,420.3170,400,929.76,899,297,708. 值 63 31 2 3 22 （2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況：無 （3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 其它非金屬礦物制 271,620,017.10 18,334,351.26 253,285,665.84 品工業(yè)專用設(shè)備 注：通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)系子公司荊門格林美新材料有限公司2017年9月向長(zhǎng)城國(guó)興金融租賃有限公司融資租入其它非金屬礦物制品工業(yè)專用設(shè)備，租期5年，每季度支付18,000,000.00元（含稅），按實(shí)際利率法分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，期末尚未分?jǐn)偟奈创_認(rèn)融資 費(fèi)用余額30,059,792.54元，資產(chǎn)負(fù)債表日后連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度每年將支付的最低租賃付款額57,196,761.81元、53,889,887.00元、50,774,201.70元，期末至合同結(jié)束最低租賃付款總額213,204,157.17元。 （4）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)：無 （5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 房屋及建筑物 1,449,779,566.62 尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證 14、在建工程 （1）在建工程情況 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 循環(huán)再造動(dòng)力 三元材料用前688,385,663.22 688,385,663.22543,183,021.96 543,183,021.96 驅(qū)體原料項(xiàng)目 （6萬噸/年） 循環(huán)再造動(dòng)力 電池用三元材87,315,549.14 87,315,549.14 料項(xiàng)目（3萬噸 /年） 新能源車用動(dòng)28,226,805.05 28,226,805.0524,623,035.76 24,623,035.76 力電池包項(xiàng)目 江蘇格林美鈷 及前驅(qū)體擴(kuò)產(chǎn) 3,422,266.00 3,422,266.00 8,488,848.52 8,488,848.52 項(xiàng)目 鄂中固體廢物27,145,863.58 27,145,863.5814,173,725.79 14,173,725.79 處置中心項(xiàng)目 武漢城市礦產(chǎn) 循環(huán)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)31,219,144.87 31,219,144.87 25,190,117.56 25,190,117.56 目 江西報(bào)廢汽車43,457,919.13 43,457,919.1338,173,230.10 38,173,230.10 零星維修改造 工程 天津報(bào)廢汽車 綜合利用項(xiàng)目61,162,156.65 61,162,156.6537,930,818.61 37,930,818.61 二期 鎢資源回收利48,150,563.15 48,150,563.1527,932,392.16 27,932,392.16 用項(xiàng)目 光谷金融港房 產(chǎn)未來城研發(fā)17,830,275.62 17,830,275.6216,178,413.75 16,178,413.75 基地項(xiàng)目 凱力克零星維 806,560.71 806,560.71 修改造工程 杰嘉填埋庫(kù)區(qū) 1A-1B改造工48,230,746.82 48,230,746.8245,346,720.73 45,346,720.73 程 江西格林美豐 城資源循環(huán)產(chǎn)38,697,910.18 38,697,910.1835,719,901.64 35,719,901.64 業(yè)園安裝工程 無錫格林美動(dòng) 力電池材料項(xiàng)111,914,538.10 111,914,538.1090,251,179.54 90,251,179.54 目 工業(yè)污水工程30,059,950.31 30,059,950.31 項(xiàng)目 其他項(xiàng)目 38,532,612.68 38,532,612.6824,668,853.06 24,668,853.06 合計(jì) 1,303,751,964. 1,303,751,964.932,666,819.89 932,666,819.89 50 50 （2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 單位：元 本期轉(zhuǎn)本期其 工程累 利息資其中：本期利 項(xiàng)目名預(yù)算數(shù)期初余本期增入固定他減少期末余計(jì)投入工程進(jìn)本化累本期利息資本資金來 稱 額 加金額資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算 度 計(jì)金額息資本 化率 源 額 比例 化金額 循環(huán)再 造動(dòng)力 三元材1,616,0543,18145,20 688,38 貸款、 料用前00,000.3,021.92,641.2 5,663.242.60%40.00%12,819,5,090,66.00%自籌資 驅(qū)體原 00 6 6 2 126.88 03.54 金其他 料項(xiàng)目 （6萬 噸/年） 武漢城1,200,025,190,8,083,32,054,2 31,219,96.42%99.00%12,785, 4.35%貸款、 市礦產(chǎn)00,000.117.56 09.36 82.05 144.87 508.10 自籌資 循環(huán)產(chǎn) 00 金其他 業(yè)園項(xiàng) 目 循環(huán)再 造動(dòng)力 電池用618,00 87,315, 87,315, 645,69645,69 貸款、 三元材0,000.0 549.14 549.1414.13%10.00% 7.42 7.424.75%自籌資 料項(xiàng)目 0 金其他 （3萬 噸/年） 3,434,0568,37240,602,054,2 806,92 26,250,5,736,3 合計(jì) 00,000.3,139.51,499.7 82.05 0,357.2 -- --332.40 00.96 -- 00 2 6 3 （3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況：無 15、無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技計(jì)算機(jī)軟件 其他 合計(jì) 術(shù) 一、賬面原值 1.期初余額 1,153,149,033.46241,388,909.68 5,935,861.83239,388,097.591,639,861,902.56 2.本期增加金額 32,930,715.00 8,893,186.64 28,184.50 36,893.20 41,888,979.34 （1）購(gòu)置 32,930,715.00 28,184.50 36,893.20 32,995,792.70 （2）內(nèi)部研發(fā) 8,893,186.64 8,893,186.64 （3）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業(yè)合并減 少 4.期末余額 1,186,079,748.46250,282,096.32 5,964,046.33239,424,990.791,681,750,881.90 二、累計(jì)攤銷 1.期初余額 92,044,389.4855,378,701.02 3,125,853.2277,234,840.18 227,783,783.90 2.本期增加金額 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （1）計(jì)提 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （2）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業(yè)合并減 少 4.期末余額 104,287,428.3266,935,941.80 3,422,589.3291,866,790.30 266,512,749.74 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 （2）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 1,081,792,320.14177,986,972.17 1,923,640.95147,558,200.491,409,261,133.75 2.期初賬面價(jià)值 1,061,104,643.98180,651,026.31 2,192,192.55162,153,257.411,406,101,120.25 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例14.47%。 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況：無 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 土地使用權(quán) 85,845,000.00 正在辦理過程中 其他說明： 本公司子公司擁有的排污權(quán)2,024,775.00元，本公司認(rèn)為在可預(yù)見的將來該排污權(quán)均會(huì)使用并帶給本公司預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益流入，故其使用壽命是不確定的。 本公司孫公司擁有的固廢處置權(quán)121,701,800.00元，本公司孫公司根據(jù)處置固廢數(shù)工作量進(jìn)行攤銷。 16、開發(fā)支出 單位：元 本期增加金額 本期減少金額 項(xiàng)目 期初余額 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 確認(rèn)為無形資轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 期末余額 產(chǎn) 廢液晶顯示屏 2,784,600.04 2,784,600.04 自動(dòng)化、智能 化綠色回收項(xiàng) 目 溫度感應(yīng)自動(dòng) 噴水型硬質(zhì)合 1,338,710.72 1,338,710.72 金地礦鉆齒 階梯鑲嵌一體 式硬質(zhì)合金球 1,329,941.18 1,329,941.18 齒研究 基于車型識(shí)別 的拆解指示方 946,548.33 946,548.33 法和系統(tǒng)的開 發(fā) 廢舊車輛拆解 件傳送平臺(tái)智 630,550.70 630,550.70 能化項(xiàng)目 超細(xì)銀包銅粉 3,258,559.81 5,111,465.50 8,370,025.31 開發(fā) 仿金銅粉技術(shù) 2,729,158.59 3,269,523.90 5,998,682.49 開發(fā) 高電壓動(dòng)力電 池正極材料開 6,097,204.47 6,097,204.47 發(fā) 火法高效提取 稀散金屬技術(shù) 1,825,449.83 4,266,209.30 6,091,659.13 開發(fā) 新型多元系電 6,438,790.11 4,900,991.19 11,339,781.30 池材料開發(fā) 含鍺難處理銅 鈷基合金高效 11,426,268.07 11,426,268.07 利用技術(shù)開發(fā) 超薄高附著性 銅箔生產(chǎn)工藝 12,402,267.82 12,402,267.82 研究 報(bào)廢磷酸鐵鋰 電池與報(bào)廢磷 酸鐵鋰材料循 19,610,863.37 19,610,863.37 環(huán)利用生產(chǎn)銅 鐵合金技術(shù)研 究 報(bào)廢鎳鈷鋰材 料循環(huán)利用生 14,034,736.72 14,034,736.72 產(chǎn)電池級(jí)氫氧 化鋰技術(shù)開發(fā) 高能量密度高 填充性四氧化 11,667,222.44 11,667,222.44 三鈷材料生產(chǎn) 技術(shù)開發(fā) 報(bào)廢鎳鈷鋰材 料與廢電池循 環(huán)利用生產(chǎn)超 11,224,027.86 11,224,027.86 細(xì)碳酸鋰技術(shù) 開發(fā) 難處理鎳廢料 高效低成本處 15,654,831.18 15,654,831.18 理技術(shù)開發(fā) 高填充密度高 安全性鋰離子 14,387,745.66 14,387,745.66 電池用正極材 料前驅(qū)體開發(fā) 廢雜銅米自動(dòng) 分選純化技術(shù) 2,695,894.75 2,695,894.75 研究 廢舊線纜塑米 再生利用技術(shù) 1,585,805.67 1,585,805.67 研究 廢電線電纜自 動(dòng)化拆解技術(shù) 3,157,697.10 3,157,697.10 研究 PVC塑料再 生利用及污染 1,108,095.74 1,108,095.74 控制研究 基于中水回用 的塑料綜合分 1,048,195.85 1,048,195.85 選廢水處理工 藝及裝備開發(fā) 硬質(zhì)合金棒材 用碳化鎢產(chǎn)品 6,556,767.57 6,556,767.57 開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 研究 高溫藍(lán)鎢產(chǎn)品 開發(fā)及裝備研 4,392,427.75 4,392,427.75 究 大顆粒球形碳 1,838,082.47 1,838,082.47 酸鈷產(chǎn)品研發(fā) 大顆粒球形氫 2,252,350.05 2,252,350.05 氧化亞鈷產(chǎn)品 研發(fā) P507鈷萃取 劑凈化工藝研 3,068,092.86 3,068,092.86 究及產(chǎn)業(yè)化 廢棄鈷渣、鈷 液綜合利用技 8,432,973.91 8,432,973.91 術(shù)研究 大混漿配料連 續(xù)浸出、連續(xù) 5,870,968.40 5,870,968.40 除鐵全自動(dòng)化 生產(chǎn)技術(shù)研究 高密度氧化鈷 均質(zhì)摻鋁新產(chǎn) 8,624,042.55 8,624,042.55 品開發(fā)研究 球鈷母液中鈷 資源回收利用 直接生產(chǎn) 7,539,522.29 7,539,522.29 KL-T型四氧 化三鈷工藝研 究 自動(dòng)化控制混 合洗滌的 7,880,670.11 7,880,670.11 P507鈷萃取 系統(tǒng)工藝研究 高含銅量的電 積鈷氯化鈷溶 8,470,144.17 8,470,144.17 液除銅新技術(shù) 研究 高容量正極材 料NCA正極 1,227,379.67 1,227,379.67 材料的開發(fā) 高容量正極材 料NCM811的 2,707,411.74 2,707,411.74 研究及產(chǎn)業(yè)化 開發(fā) 動(dòng)力正極材料 NCM622的研 11,415,391.47 6,922,535.34 4,492,856.13 究及產(chǎn)業(yè)化開 發(fā) 4.45V高能量 密度型鈷酸鋰 1,079,636.20 1,079,636.20 正極材料的開 發(fā) 4.5V高電壓 高能量密度型 4,840,042.45 4,840,042.45 鈷酸鋰正極材 料的開發(fā) 4.4V高壓型 實(shí)鈷酸鋰正極 10,633,980.58 10,633,980.58 材料的開發(fā) 高電壓型單晶 三元正極材料 1,706,012.95 1,706,012.95 開發(fā) 車用動(dòng)力電池 2,106,743.93 2,106,743.93 包開發(fā) 高使用穩(wěn)定性 硬質(zhì)合金木工 1,355,481.34 1,355,481.34 刀 具有防松動(dòng)功 1,398,554.73 1,398,554.73 能的機(jī)夾刀片 異形鉆片導(dǎo)屑 1,323,742.23 1,323,742.23 結(jié)構(gòu)的研發(fā) 地礦鉆片的耐 1,659,085.12 1,659,085.12 用性研發(fā) 改進(jìn)型硬質(zhì)合 金石蠟基擠壓 1,444,558.44 1,444,558.44 成型擠 高效硬質(zhì)合金 棒材的擠壓工 1,592,287.31 1,592,287.31 藝研究 其他 1,096,013.0115,624,541.88 1,218,883.1410,424,031.75 5,077,640.00 合計(jì) 28,475,526.79262,592,734.2 8,893,186.64238,019,830.0 44,155,244.40 9 4 注：資本化開始時(shí)點(diǎn)為完成小試實(shí)驗(yàn)研究，到生產(chǎn)線進(jìn)行中試時(shí)。 17、商譽(yù) （1）商譽(yù)賬面原值 單位：元 被投資單位名 本期增加 本期減少 稱或形成商譽(yù) 期初余額 企業(yè)合并形成 其他 處置 其他 期末余額 的事項(xiàng) 的 Shu Powders14,793,032.66 14,793,032.66 Africa (PTY) LTD 山西洪洋海鷗 廢棄電器電子11,954,382.04 11,954,382.04 產(chǎn)品回收處理 有限公司 格林美（江蘇） 鈷業(yè)股份有限22,577,763.32 22,577,763.32 公司 浙江德威硬質(zhì)107,312,307.9 107,312,307.9 合金制造有限 4 4 公司 格林美（武漢） 新能源汽車服 6,249,619.51 6,249,619.51 務(wù)有限公司 揚(yáng)州廣瑞環(huán)保 80,000.00 80,000.00 科技有限公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金215,042,198.5 215,042,198.5 屬有限公司 3 3 余姚市興友金 屬材料有限公 6,355,071.75 6,355,071.75 司 格林美（郴州） 固體廢物處理 8,484,876.24 8,484,876.24 有限公司 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資 源再生有限公12,976,262.40 12,976,262.40 司 合計(jì) 405,825,514.3 405,825,514.3 9 9 （2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備：無 公司將ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚(yáng)州廣瑞、揚(yáng)州寧達(dá)、余姚興友、郴州固廢、內(nèi)蒙古新創(chuàng)等被收購(gòu)公司分別作為資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合，把收購(gòu)所形成的商譽(yù)分別分?jǐn)偟较嚓P(guān)資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。公司基于歷史實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、廢棄資源綜合利用業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)國(guó)際的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等制定最近一期財(cái)務(wù)預(yù)算和未來規(guī)劃目標(biāo)，預(yù)期收入增長(zhǎng)率不超過相關(guān)行業(yè)的平均長(zhǎng)期增長(zhǎng)率，預(yù)算毛利率和費(fèi)用率根據(jù)過往表現(xiàn)確定，編制未來5年的凈利潤(rùn)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，并假設(shè)5年之后現(xiàn)金流量維持不變。公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，采用能夠反映相關(guān)資產(chǎn)組 和資產(chǎn)組組合的特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前利率作為折現(xiàn)率，ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚(yáng)州廣瑞、揚(yáng)州寧達(dá)、余姚興友、郴州固廢、內(nèi)蒙古新創(chuàng)等被收購(gòu)公司現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)所用的稅后折現(xiàn)率是10.20%。 根據(jù)減值測(cè)試的結(jié)果，本年末商譽(yù)未發(fā)生減值，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。 18、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 固定資產(chǎn)大修理 43,260.39 6,323,922.21 870,712.48 5,496,470.12 支出 租入固定資產(chǎn)改 15,491,571.29 3,541,941.20 4,209,035.97 14,824,476.52 良支出 裝修費(fèi) 6,258,843.16 1,083,059.72 1,376,255.52 5,965,647.36 減：一年內(nèi)到期 -7,306,362.36 -3,693,668.88 -3,612,693.48 0.00 的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 合計(jì) 14,487,312.48 10,948,923.13 2,762,335.09 -3,612,693.48 26,286,594.00 19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 158,108,413.77 24,909,333.39 132,693,787.90 21,120,418.66 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利 158,838,541.92 23,825,781.29 124,158,039.36 18,840,313.44 潤(rùn) 可抵扣虧損 23,618,170.87 3,542,725.63 3,782,243.93 567,336.59 遞延收益 197,235,137.21 29,575,404.92 210,379,475.40 31,547,055.65 合計(jì) 537,800,263.77 81,853,245.23 471,013,546.59 72,075,124.34 （2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 非同一控制企業(yè)合 343,672,334.42 54,675,427.53 349,036,718.09 55,530,535.52 并資產(chǎn)評(píng)估增值 可供出售金融資產(chǎn) 28,595,829.20 7,148,957.30 公允價(jià)值變動(dòng) 子公司會(huì)計(jì)政策差 16,162,585.07 2,424,387.76 14,451,408.11 2,167,698.55 異形成 合計(jì) 359,834,919.49 57,099,815.29 392,083,955.40 64,847,191.37 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 單位：元 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅 項(xiàng)目 負(fù)債期末互抵金額 資產(chǎn)或負(fù)債期末余 負(fù)債期初互抵金額 資產(chǎn)或負(fù)債期初余 額 額 遞延所得稅資產(chǎn) 81,853,245.23 72,075,124.34 遞延所得稅負(fù)債 57,099,815.29 64,847,191.37 20、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)付工程設(shè)備款 445,286,814.53 288,451,925.61 租賃押金 474,819.14 1,200,224.51 展覽品 1,829,699.64 1,098,381.09 合計(jì) 447,591,333.31 290,750,531.21 其他說明： 其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額較期初余額增加了53.94%，主要系本期預(yù)付的工程款和設(shè)備款增加所致。 21、短期借款 （1）短期借款分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 177,932,800.00 88,000,000.00 抵押借款 678,700,000.00 722,195,000.00 保證借款 5,334,372,299.78 4,217,305,606.22 信用借款 479,842,680.00 565,866,380.19 合計(jì) 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 短期借款分類的說明： 抵押、質(zhì)押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注五、57。 （2）已逾期未償還的短期借款情況：無 22、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 0.00 6,603,133.51 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 合計(jì) 0.00 6,603,133.51 23、應(yīng)付票據(jù) 單位：元 種類 期末余額 期初余額 商業(yè)承兌匯票 159,855,370.22 319,697,602.99 銀行承兌匯票 154,224,404.16 0.00 合計(jì) 314,079,774.38 319,697,602.99 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。 24、應(yīng)付賬款 （1）應(yīng)付賬款列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 738,865,172.75 589,479,072.10 1至2年 37,099,135.65 53,084,415.83 2至3年 1,754,408.34 2,821,682.46 3年以上 3,263,759.01 4,033,017.33 合計(jì) 780,982,475.75 649,418,187.72 （2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 2,593,523.78 合同執(zhí)行中 合計(jì) 2,593,523.78 -- 25、預(yù)收款項(xiàng) （1）預(yù)收款項(xiàng)列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年以內(nèi) 231,365,133.17 320,791,251.41 1至2年 389,873.04 1,774,831.84 2至3年 8,554,515.92 8,876,896.59 3年以上 447,003.60 428,331.40 合計(jì) 240,756,525.73 331,871,311.24 （2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 310,000.00項(xiàng)目尚未完成，該款項(xiàng)尚未結(jié)清 合計(jì) 310,000.00 -- 26、應(yīng)付職工薪酬 （1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 二、離職后福利-設(shè) 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 定提存計(jì)劃 三、辭退福利 1,816,784.86 1,816,784.86 0.00 合計(jì) 69,393,639.78 262,509,022.44 279,311,328.59 52,591,333.63 （2）短期薪酬列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎(jiǎng)金、津 66,271,029.40 225,515,423.58 243,342,668.04 48,443,784.94 貼和補(bǔ)貼 2、職工福利費(fèi) 177,784.84 6,836,104.62 6,980,410.91 33,478.55 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 145,974.54 7,975,652.20 7,932,661.32 188,965.42 其中：醫(yī)療保險(xiǎn) 114,628.41 6,456,829.12 6,400,526.89 170,930.64 費(fèi) 工傷保 20,309.66 1,050,053.49 1,065,875.49 4,487.66 險(xiǎn)費(fèi) 生育保 11,036.47 468,769.59 466,258.94 13,547.12 險(xiǎn)費(fèi) 4、住房公積金 63,851.18 2,080,303.57 2,085,492.90 58,661.85 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工 2,134,122.78 1,548,978.34 586,540.43 3,096,560.69 教育經(jīng)費(fèi) 6、短期帶薪缺勤 11,851.00 71,897.10 72,666.36 11,081.74 7、短期利潤(rùn)分享計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00 劃 8、其他短期薪酬 63,437.00 63,437.00 0.00 合計(jì) 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 580,654.93 15,838,824.82 15,679,205.45 740,274.30 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 8,371.11 761,616.35 751,461.32 18,526.14 合計(jì) 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 其他說明： 本公司按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，除上述繳存費(fèi)用外，本公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。 27、應(yīng)交稅費(fèi) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 15,100,810.17 31,786,130.48 企業(yè)所得稅 67,619,524.97 84,661,023.83 個(gè)人所得稅 10,969,118.56 14,244,439.84 城市維護(hù)建設(shè)稅 2,538,082.58 3,411,809.38 房產(chǎn)稅 3,158,188.14 3,321,546.58 教育費(fèi)附加等 1,832,951.68 2,714,902.49 印花稅 611,437.14 738,524.36 土地使用稅 2,567,050.36 1,940,916.36 環(huán)保稅 245,794.28 其他 77,400.00 121,989.87 合計(jì) 104,720,357.88 142,941,283.19 28、應(yīng)付利息 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利 123,841.98 189,249.04 息 企業(yè)債券利息 121,391,760.74 46,592,927.29 短期借款應(yīng)付利息 2,431,718.99 13,894,580.72 長(zhǎng)期應(yīng)付款利息 622,600.00 224,400.00 合計(jì) 124,569,921.71 60,901,157.05 重要的已逾期未支付的利息情況：無 其他說明： 應(yīng)付利息期末余額較期初余額增長(zhǎng)104.54%，主要系本期按季計(jì)提應(yīng)付債券及短融利息，債券利息到年底支付，短融利息到期支付。 29、其他應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 工程設(shè)備款 536,853,037.14 471,360,907.86 往來款 70,990,042.24 45,184,363.31 保證金 14,668,379.36 15,873,365.39 投資款 11,883,699.80 130,529,118.58 合計(jì) 634,395,158.54 662,947,755.14 （2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 92,727,149.17 未到付款期 第二名 65,825,381.98 未到付款期 第三名 41,890,840.14 未到付款期 第四名 12,000,120.00 未到付款期 第五名 9,230,553.84 未到付款期 合計(jì) 221,674,045.13 -- 30、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 558,100,152.26 357,516,621.51 一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 799,026,862.60 498,908,231.11 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 62,068,965.51 61,538,461.60 合計(jì) 1,419,195,980.37 917,963,314.22 31、其他流動(dòng)負(fù)債 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 短期應(yīng)付債券 934,713,041.07 1,111,345,981.72 將于1年內(nèi)轉(zhuǎn)入其他收益的遞延收 38,617,972.84 22,111,282.00 益 合計(jì) 973,331,013.91 1,133,457,263.72 32、長(zhǎng)期借款 （1）長(zhǎng)期借款分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 93,000,000.00 103,000,000.00 抵押借款 46,000,000.00 47,000,000.00 保證借款 1,116,893,575.01 1,148,323,449.22 減：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 -558,100,152.26 -357,516,621.51 合計(jì) 697,793,422.75 940,806,827.71 長(zhǎng)期借款分類的說明： 抵押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、57。 質(zhì)押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、57。 33、應(yīng)付債券 （1）應(yīng)付債券 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 企業(yè)債券面值 2,608,364,700.00 2,908,364,700.00 債券利息調(diào)整 -15,555,839.69 -18,612,012.69 合計(jì) 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 （2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） 單位：元 債券名 發(fā)行日 債券期 發(fā)行金 期初余 本期發(fā) 按面值 溢折價(jià) 本期償 期末余 稱 面值 期 限 額 額 行 計(jì)提利 攤銷 還 額 息 12格林708,364,2012-12- 8年800,000,705,291, 483,223. 705,775, 債 700.00 21 000.00 821.29 20 044.49 16格林300,000,2016-3-1 300,000,298,867, 462,253. 299,330, 美 000.00 7 3年 000.00 878.17 57 131.74 MTN001 15格林500,000, 500,000,498,908, 788,499. 499,696, 美 2015-9-9 3年 MTN001 000.00 000.00 231.11 75 730.86 16格林800,000,2016-9-2 年800,000,794,501, 680,337. 795,182, 01 000.00 2 5 000.00 890.48 79 228.27 16格林500,000,2016-10- 年500,000,496,158, 290,047. 496,448, 綠色債 000.00 31 7 000.00 408.80 75 456.55 17格林600,000,2017-8-2 年600,000,594,932, 470,442. 595,403, 債 000.00 5 5 000.00 688.57 43 131.00 17格林300,000,2017-7-2 300,000,306,046, 7,706,13595,068. 314,347, 美 1年 CP001 000.00 7 000.00 356.16 6.98 49 561.63 17格林200,000,2017-8-2 200,000,203,425, 4,087,06313,333.207,826, 美 000.00 4 270天 000.00 899.54 8.49 34 301.37 0.00 SCP001 17格林300,000,2017-11- 300,000,301,064, 8,673,12446,301. 310,184, 美 000.00 22 270天 000.00 958.90 3.29 37 383.56 SCP002 17格林300,000,2017-11- 300,000,300,808, 8,926,02446,301. 310,181, 美 000.00 28 270天 000.00 767.12 7.39 37 095.88 SCP003 小計(jì) 4,508,36 4,600,004,500,00 29,392,34,975,80207,826,4,326,54 4,700.00 0,000.006,900.14 56.15 9.06 301.378,763.98 減：短期 應(yīng)付債 -1,111,34 -934,713, 券 5,981.72 041.07 減：一年 內(nèi)到期 -498,908, -799,026, 部分年 231.11 862.60 末余額 合計(jì) -- -- --4,600,002,889,75 29,392,34,975,80207,826,2,592,80 0,000.002,687.31 56.15 9.06 301.378,860.31 應(yīng)付債券的說明：公司債券按年付息、到期一次還本。利息每年支付一次，最后一期利息隨本金一起支付。 34、長(zhǎng)期應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 搬遷款及土地流轉(zhuǎn)費(fèi) 5,467,143.13 15,205,259.13 國(guó)家開發(fā)銀行發(fā)展基金 126,000,000.00 126,000,000.00 應(yīng)付融資租賃款 220,594,301.72 244,342,165.23 減：1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 -62,068,965.51 -61,538,461.60 合計(jì) 289,992,479.34 324,008,962.76 35、預(yù)計(jì)負(fù)債 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因 其他 2,718,600.28 棄置費(fèi)用：填埋庫(kù)區(qū)后期 2,648,600.28維護(hù)費(fèi)用等 合計(jì) 2,718,600.28 2,648,600.28 -- 36、遞延收益 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補(bǔ)助 265,469,775.24 3,248,500.00 18,767,509.89 249,950,765.35收到政府補(bǔ)貼款 減：將于1年內(nèi) 轉(zhuǎn)入其他收益的 -22,111,282.00 -27,562,331.84 -11,055,641.00 -38,617,972.84 遞延收益 合計(jì) 243,358,493.24 -24,313,831.84 7,711,868.89 211,332,792.51 -- 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 單位：元 本期新增本期計(jì)入本期計(jì)入其本期沖減 其他 與資產(chǎn)相 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 補(bǔ)助金額營(yíng)業(yè)外收他收益金額成本費(fèi)用 變動(dòng) 期末余額 關(guān)/與收益 入金額 金額 相關(guān) 循環(huán)教育 110,488,937. 8,787,337.2 與資產(chǎn)相 101,701,600.04關(guān) 示范基地 30 6 再生資源 回收利用 13,887,500.0 303,000.00 與資產(chǎn)相 13,584,500.00關(guān) 體系建設(shè) 0 項(xiàng)目 城市礦產(chǎn) 資源循環(huán) 利用國(guó)家 5,980,183.40 369,908.28 與資產(chǎn)相 5,610,275.12關(guān) 地方聯(lián)合 工程研究 中心項(xiàng)目 廢舊電路 板中稀貴 4,500,000.14 500,000.00 與資產(chǎn)相 4,000,000.14關(guān) 金屬循環(huán) 利用 再生資源 與資產(chǎn)相 回收利用 4,734,000.00 394,500.00 4,339,500.00關(guān) 體系 電子廢棄 物循環(huán)利 3,562,500.16 475,000.00 與資產(chǎn)相 3,087,500.16關(guān) 用與低碳 資源化 二次鈷鎳 資源的循 2,666,666.86 500,000.00 與資產(chǎn)相 2,166,666.86關(guān) 環(huán)利用及 相關(guān)鈷鎳 高技術(shù)產(chǎn) 品項(xiàng)目 技術(shù)科技 成果轉(zhuǎn)化 8,487,500.00 525,000.00 與資產(chǎn)相 7,962,500.00關(guān) 專項(xiàng)資金 省撥款 科技成果 與資產(chǎn)相 轉(zhuǎn)化專項(xiàng) 5,400,000.00 300,000.00 5,100,000.00關(guān) 資金 電鍍廢渣、 廢液綜合 2,310,833.33 235,000.00 與資產(chǎn)相 2,075,833.33關(guān) 利用處置 項(xiàng)目 循環(huán)再造 低成本塑 木型材和 與資產(chǎn)相 銅合金制 1,619,800.04 347,100.00 1,272,700.04關(guān) 品中央預(yù) 算內(nèi)投資 補(bǔ)助項(xiàng)目 超細(xì)高純 與資產(chǎn)相 鎳鈷粉體 1,464,087.58 313,733.04 1,150,354.54關(guān) 材料項(xiàng)目 報(bào)廢電池 中鎳鈷錳 的回收再 4,125,000.00 250,000.00 與資產(chǎn)相 3,875,000.00關(guān) 利用技術(shù) 研發(fā)及產(chǎn) 業(yè)化 電子廢棄 與資產(chǎn)相 物專項(xiàng)資 1,880,833.33 185,000.00 1,695,833.33關(guān) 金 稀土、稀散 與資產(chǎn)相 金屬回收 1,825,000.00 150,000.00 1,675,000.00關(guān) 利用項(xiàng)目 廢舊輪胎 橡膠粉資 1,352,096.05 0.00 與資產(chǎn)相 1,352,096.05關(guān) 源化利用 項(xiàng)目 省超細(xì)鎳 鈷材料重 425,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相 275,000.00關(guān) 大專項(xiàng)貸 款貼息 政府獎(jiǎng)勵(lì) 技術(shù)改造 700,000.00 70,000.00 與資產(chǎn)相 630,000.00關(guān) 項(xiàng)目 EMEW 科技基礎(chǔ) 設(shè)施建設(shè) 與資產(chǎn)相 計(jì)劃-企業(yè) 662,500.00 75,000.00 587,500.00關(guān) 院士工作 站 循環(huán)再造 塑木型材 與資產(chǎn)相 關(guān)鍵技術(shù) 479,999.88 40,000.02 439,999.86關(guān) 與設(shè)備研 究 循環(huán)再造 低成本塑 木型材和 與資產(chǎn)相 鋼合金制 405,725.91 30,053.76 375,672.15關(guān) 品項(xiàng)目科 技貸款貼 息 廢舊電子 850,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 850,000.00關(guān) 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 武漢城市 圈兩型社 2,750,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 2,750,000.00關(guān) 會(huì)建設(shè)投 資 節(jié)能循環(huán) 經(jīng)濟(jì)和資 源節(jié)約項(xiàng) 7,553,017.32 498,001.14 與資產(chǎn)相 7,055,016.18關(guān) 目2015年 中央預(yù)算 內(nèi)投資 綠色回收 與資產(chǎn)相 工程試點(diǎn) 1,920,000.00 120,000.00 1,800,000.00關(guān) 項(xiàng)目 年回收50 萬噸廢舊 家電塑料 5,312,000.04 331,999.98 與資產(chǎn)相 4,980,000.06關(guān) 及其資源 化技術(shù)改 造項(xiàng)目 廢熒光燈 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00與資產(chǎn)相 管和熒光 關(guān) 粉綜合利 用項(xiàng)目 國(guó)家電子 廢棄物循 與資產(chǎn)相 環(huán)利用工 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00關(guān) 程技術(shù)研 究中心 鎢資源循 與資產(chǎn)相 環(huán)利用項(xiàng) 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00關(guān) 目 揚(yáng)州市青 山固廢處 與資產(chǎn)相 置中心工 9,273,076.51 366,236.22 8,906,840.29關(guān) 程一期項(xiàng) 目 省工程技 與資產(chǎn)相 術(shù)研究中 500,000.00 0.00 500,000.00關(guān) 心項(xiàng)目 動(dòng)力電池 材料全生 命周期循 7,350,000.00 0.00 與資產(chǎn)相 7,350,000.00關(guān) 環(huán)利用的 關(guān)鍵技術(shù) 集成項(xiàng)目 三元?jiǎng)恿?電池材料 23,790,000.0 1,189,500.0 與資產(chǎn)相 22,600,500.00關(guān) 前驅(qū)體項(xiàng) 0 0 目 報(bào)廢汽車 與資產(chǎn)相 資源利用 7,624,000.00 381,199.98 7,242,800.02關(guān) 項(xiàng)目 基于互聯(lián) 網(wǎng)的再生 972,972.97 54,054.06 與資產(chǎn)相 918,918.91關(guān) 資源信息 管理 新能源車 7,780,811.11248,500.0 1,357,086.1 與資產(chǎn)相 6,672,224.98關(guān) 補(bǔ)助 0 3 “機(jī)器換 人”技術(shù)改 435,733.31 68,800.02 與資產(chǎn)相 366,933.29關(guān) 造項(xiàng)目資 金 循環(huán)再造 3,000,000 3,000,000.00與資產(chǎn)相 動(dòng)力三元 .00 關(guān) 材料用前 驅(qū)體原料 項(xiàng)目（6萬 噸/年） 合計(jì) 265,469,775.3,248,500 0.0018,767,509. 0.00 0.00249,950,765.35 -- 24 .00 89 37、股本 單位：元 期初余額 本次變動(dòng)增減（+、-） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 股份總數(shù) 3,815,910,33 3,815,910,33 9.00 9.00 38、資本公積 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢 2,006,494,469.54 10,181,746.85 2,016,676,216.39 價(jià)） 其他資本公積 30,797,808.57 2,413,450.00 33,211,258.57 合計(jì) 2,037,292,278.11 12,595,196.85 0.00 2,049,887,474.96 39、其他綜合收益 單位：元 本期發(fā)生額 本期所得減：前期計(jì) 稅后歸屬期末余 項(xiàng)目 期初余額稅前發(fā)生入其他綜合減：所得稅后歸屬于少數(shù)股 額 額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn)稅費(fèi)用于母公司 東 入損益 二、以后將重分類進(jìn)損益的其58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 他綜合收益 18 5.48 1.47 .01 17.71 其中：權(quán)益法下在被投資單位 752,334.2 666,417.6 666,417. 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 0 385,916.57 63 合收益中享有的份額 可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值18,997,639.-21,446,87 -18,997,63-2,449,232 0.00 變動(dòng)損益 13 1.90 9.13 .77 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 10,534,479.-2,362,377 -1,384,489-977,887.89,149,98 69 .78 .97 1 9.72 其他 28,673,610. 28,673,6 36 10.36 其他綜合收益合計(jì) 58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 18 5.48 1.47 .01 17.71 其他說明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整： （1）上述其他系期初收到被收購(gòu)企業(yè)原股東支付的業(yè)績(jī)未達(dá)預(yù)期補(bǔ)償款。 （2）本期比上期減少19,715,711.47元，主要是可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益所致。40、盈余公積 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 合計(jì) 35,049,083.04 35,049,083.04 41、未分配利潤(rùn) 單位：元 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 1,575,831,654.76 998,568,082.65 調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 1,575,831,654.76 998,568,082.65 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 411,216,823.02 610,339,253.39 減：提取法定盈余公積 3,774,262.57 應(yīng)付普通股股利 99,213,668.81 29,301,418.71 期末未分配利潤(rùn) 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 42、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 6,894,089,040.07 5,499,488,184.43 4,213,595,182.12 3,293,779,393.55 其他業(yè)務(wù) 132,295,296.94 115,627,552.44 72,934,664.26 59,886,589.31 合計(jì) 7,026,384,337.01 5,615,115,736.87 4,286,529,846.38 3,353,665,982.86 43、稅金及附加 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護(hù)建設(shè)稅 13,399,465.08 7,253,648.18 教育費(fèi)附加 7,825,936.47 3,488,364.63 資源稅 382.50 房產(chǎn)稅 10,174,895.80 7,919,132.35 土地使用稅 5,709,526.52 4,952,957.49 車船使用稅 42,398.83 24,068.16 印花稅 3,074,605.67 1,685,445.99 地方教育費(fèi)附加 2,309,682.44 1,817,410.41 土地增值稅 1,116,315.54 75,252.67 環(huán)保稅 482,765.12 其他 53,409.97 合計(jì) 44,135,973.97 27,269,689.85 其他說明： 本年比上年增加61.85%，主要系本年?duì)I業(yè)收入增幅較大，繳納增值稅較多使得城建稅及教育費(fèi)附加增幅較大所致。 44、銷售費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資 5,802,710.13 5,625,852.27 福利費(fèi) 50,777.82 18,812.72 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 414,599.05 335,408.87 辦公費(fèi) 300,108.48 611,361.57 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 782,009.07 732,512.78 差旅費(fèi) 1,081,205.45 824,537.18 通訊費(fèi) 12,288.73 23,542.01 廣告宣傳費(fèi) 479,814.74 1,834,560.49 展覽費(fèi) 153,763.00 16,037.74 折舊費(fèi) 489,738.38 519,076.96 運(yùn)輸費(fèi) 14,086,555.50 13,484,938.18 物料消耗 10,496,402.63 8,820,373.49 其他 3,735,802.72 2,246,898.49 合計(jì) 37,885,775.70 35,093,912.75 45、管理費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資 76,817,582.06 36,908,459.15 福利費(fèi) 10,296,112.43 15,098,055.64 社會(huì)保險(xiǎn) 8,713,175.33 8,592,060.08 董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 228,406.00 211,342.98 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 823,781.96 669,157.03 辦公費(fèi) 4,700,555.66 3,579,781.61 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3,136,076.85 2,978,569.57 差旅費(fèi) 4,451,267.85 3,402,336.02 通訊費(fèi) 3,374,169.19 2,840,227.76 保險(xiǎn)費(fèi) 2,024,458.28 1,386,615.20 租賃費(fèi) 4,706,743.51 3,821,701.49 修理費(fèi) 2,188,416.88 1,948,220.45 汽車費(fèi)用 2,673,736.91 4,337,342.51 研發(fā)費(fèi)用 238,019,830.04 124,950,125.14 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 10,230,218.44 9,703,662.51 物料消耗 1,569,735.97 2,341,084.81 水電費(fèi) 3,552,203.68 3,022,766.16 折舊費(fèi) 47,259,645.04 22,131,158.21 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 4,300,086.17 4,167,583.05 無形資產(chǎn)攤銷 22,964,826.83 18,231,387.66 低值品攤銷 3,735,742.84 2,410,319.38 排污費(fèi) 2,898,595.43 3,706,559.16 安全費(fèi) 2,821,253.96 1,251,215.19 其他 4,940,865.72 4,582,138.21 合計(jì) 466,427,487.03 282,271,868.97 其他說明： 管理費(fèi)用同比增加1.84億，增長(zhǎng)65.24%，主要原因是：一是本期研發(fā)費(fèi)用增加1.13億元；二是公司規(guī)模擴(kuò)大，相應(yīng)的薪資及折舊攤銷費(fèi)用增加影響。 46、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 319,235,758.24 221,101,695.40 減：利息收入 -19,812,687.63 -16,483,986.58 匯兌損失 9,545,919.28 減：匯兌收益 -11,991,922.96 手續(xù)費(fèi)支出及其他 8,000,059.13 6,398,717.25 籌資費(fèi)用 7,944,104.79 1,223,521.61 合計(jì) 303,375,311.57 221,785,866.96 47、資產(chǎn)減值損失 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 29,879,160.63 39,827,136.57 二、存貨跌價(jià)損失 -263,884.39 1,812,276.90 合計(jì) 29,615,276.24 41,639,413.47 48、公允價(jià)值變動(dòng)收益 產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 公允價(jià)值變動(dòng)收益 8,853,889.15 2,472,429.40 合計(jì) 8,853,889.15 2,472,429.40 其他說明： 注：本年發(fā)生額系子公司江西格林美資源循環(huán)有限公司向國(guó)外采購(gòu)銅原料，采用點(diǎn)價(jià)方式確定采購(gòu)價(jià)格，因期貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)形成的損益。 49、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -212,851.96 5,586,926.61 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) -4,265,329.45 1,861,651.77 期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收 -43,938,841.63 益 理財(cái)產(chǎn)品收益 4,675,729.68 合計(jì) -48,417,023.04 12,124,308.06 其他說明： 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益系子公司淮安繁洋本期將持股21.78%的慧云股份轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期股權(quán)投資核算，其原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)-43,938,841.63元轉(zhuǎn)入本期投資收益。 50、資產(chǎn)處置收益 單位：元 資產(chǎn)處置收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置 14,879.32 -2,822,632.39 合計(jì) 14,879.32 -2,822,632.39 51、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)發(fā)展基金 18,767,509.89 8,534,717.73 增值稅退稅 15,886,940.25 11,401,179.99 遞延收益轉(zhuǎn)入 5,380,673.12 2,242,538.76 其他專項(xiàng)補(bǔ)助 4,736,700.00 2,205,350.00 合計(jì) 44,771,823.26 24,383,786.48 52、營(yíng)業(yè)外收入 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的 金額 政府補(bǔ)助 4,471,300.00 3,239,681.19 4,471,300.00 罰款收入 762,706.40 106,219.51 762,706.40 其他 4,588,983.69 1,653,471.80 4,588,983.69 合計(jì) 9,822,990.09 4,999,372.50 9,822,990.09 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 單位：元 補(bǔ)貼是否是否特 上期發(fā)生金與資產(chǎn)相 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型影響當(dāng)年殊補(bǔ)貼本期發(fā)生金額 額 關(guān)/與收 盈虧 益相關(guān) 因符合地 方政府招 仙桃市財(cái) 仙桃市財(cái) 補(bǔ)助 商引資等 否 否 20,000.00 與收益相 政局專款 政局 地方性扶 關(guān) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 扶持特定 新能源車 武漢市地 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補(bǔ)助 方財(cái)政局 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 1,292,200.00 關(guān) 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 扶持特定 新能源車 襄陽(yáng)市地 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補(bǔ)助 方財(cái)政 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 795,200.00 關(guān) 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因符合地 河州街道 方政府招 2017年度河州街道 商引資等 與收益相 先進(jìn)單位 財(cái)政所 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 11,000.00 關(guān) 獎(jiǎng)勵(lì) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 豐城市 豐城市機(jī) 商引資等 與收益相 GDP貢獻(xiàn)關(guān)事務(wù)管 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 349,000.00 關(guān) 獎(jiǎng)勵(lì) 理局 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 河洲街辦 河州街道 商引資等 與收益相 納稅貢獻(xiàn) 財(cái)政所 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 1,900.00 關(guān) 獎(jiǎng) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 2017年度江都人才 因符合地 與收益相 科技人才 辦 獎(jiǎng)勵(lì) 方政府招 否 否 50,000.00 關(guān) 獎(jiǎng)勵(lì) 商引資等 地方性扶 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 新能源汽 扶持特定 車推廣應(yīng) 揚(yáng)州市經(jīng) 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 用地級(jí)財(cái) 信委 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 41,400.00 關(guān) 政補(bǔ)貼 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 政府補(bǔ)助， 2017年度 因研究開 深圳標(biāo)準(zhǔn) 深圳市市 發(fā)、技術(shù)更 專項(xiàng)，深圳場(chǎng)和質(zhì)量 補(bǔ)助 新及改造 否 否 1,830,000.00 與收益相 市市場(chǎng)和 監(jiān)督管理 等獲得的 關(guān) 質(zhì)量監(jiān)督 委員會(huì) 補(bǔ)助 管理委員 會(huì) 因符合地 方政府招 鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政 商引資等 與收益相 扶持款 財(cái)政局 補(bǔ)助 地方性扶 否 否 50,000.00 關(guān) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 財(cái)政集中 因研究開 2018年13 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 號(hào)專利維 財(cái)政局 補(bǔ)助 新及改造 否 否 600.00 關(guān) 護(hù)費(fèi) 等獲得的 補(bǔ)助 因符合地 空港產(chǎn)業(yè) 方政府招 園管委會(huì) 無錫空港 商引資等 與收益相 優(yōu)秀企業(yè) 產(chǎn)業(yè)園區(qū) 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 2,000.00關(guān) 獎(jiǎng)獎(jiǎng)金 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 無錫高新 因研究開 與收益相 專利資助 技術(shù)產(chǎn)業(yè) 獎(jiǎng)勵(lì) 發(fā)、技術(shù)更否 否 10,000.00關(guān) 開發(fā)區(qū) 新及改造 等獲得的 補(bǔ)助 因研究開 2016年度深圳市場(chǎng) 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 深圳標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)督管理 補(bǔ)助 新及改造 否 否 1,246,200.00關(guān) 專項(xiàng) 局 等獲得的 補(bǔ)助 2015年度 因符合地 寶安區(qū)先 方政府招 驅(qū)型企業(yè) 深圳市寶 商引資等 與收益相 租賃自用 安區(qū)經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)助 地方性扶 否 否 209,220.52關(guān) 辦公用房 促進(jìn)局 持政策而 租金補(bǔ)助 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 貸款貼息 深圳市寶 商引資等 與收益相 補(bǔ)貼 安區(qū)財(cái)政 補(bǔ)助 地方性扶 否 否 500,000.00關(guān) 局 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 新增規(guī)模 商引資等 與收益相 以上獎(jiǎng)勵(lì) 統(tǒng)計(jì)局 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 30,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 企業(yè)貢獻(xiàn) 商引資等 與收益相 獎(jiǎng)勵(lì) 榮塘鎮(zhèn) 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 442,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因符合地 方政府招 商引資等 與收益相 扶持資金 商業(yè)局 補(bǔ)助 地方性扶 否 否 30,000.00關(guān) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 國(guó)外商品 武漢市新 獎(jiǎng)勵(lì) 因符合地 否 否 2,000.00與收益相 展覽獎(jiǎng) 洲區(qū)經(jīng)濟(jì) 方政府招 關(guān) 和信息化 商引資等 局 地方性扶 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因研究開 武漢市新 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 專利獎(jiǎng) 洲區(qū)科學(xué) 獎(jiǎng)勵(lì) 新及改造 否 否 35,000.00關(guān) 技術(shù)局 等獲得的 補(bǔ)助 武漢市新 因研究開 洲區(qū)經(jīng)濟(jì) 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 信息化獎(jiǎng) 和信息化 獎(jiǎng)勵(lì) 新及改造 否 否 2,000.00關(guān) 局 等獲得的 補(bǔ)助 因符合地 武漢市新 方政府招 國(guó)內(nèi)商品 洲區(qū)陽(yáng)邏 商引資等 與收益相 展覽獎(jiǎng) 園區(qū)管理 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 10,000.00關(guān) 辦公室 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因研究開 示范建設(shè) 湖北省知 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 企業(yè)工程 識(shí)產(chǎn)權(quán)局 補(bǔ)助 新及改造 否 否 50,000.00關(guān) 啟動(dòng)經(jīng)費(fèi) 等獲得的 補(bǔ)助 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 扶持特定 高新申報(bào) 武漢市新 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 補(bǔ)貼 洲區(qū)國(guó)庫(kù) 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 10,000.00關(guān) 收付中心 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國(guó) 2016年度國(guó)家金庫(kù) 家鼓勵(lì)和 水利基金 樂清市支 補(bǔ)助 扶持特定 否 否 38,260.67與收益相 退回 庫(kù) 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 關(guān) 而獲得的 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 扶持特定 經(jīng)信委 揚(yáng)州江都 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 2016年獎(jiǎng)財(cái)政零余 獎(jiǎng)勵(lì) 而獲得的 否 否 20,000.00關(guān) 勵(lì)資金 額 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因從事國(guó) 家鼓勵(lì)和 扶持特定 博士站進(jìn) 揚(yáng)州江都 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 站補(bǔ)貼 財(cái)政零余 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 18,000.00關(guān) 額 補(bǔ)助（按國(guó) 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 因研究開 2016年科揚(yáng)州江都 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 技創(chuàng)新獎(jiǎng) 財(cái)政零余 補(bǔ)助 新及改造 否 否 145,000.00關(guān) 勵(lì)款 額 等獲得的 補(bǔ)助 因研究開 科技成果 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 轉(zhuǎn)化資金 區(qū)財(cái)政局 補(bǔ)助 新及改造 否 否 5,000.00關(guān) 等獲得的 補(bǔ)助 因研究開 區(qū)級(jí)預(yù)算 發(fā)、技術(shù)更 與收益相 雙創(chuàng)資金 區(qū)財(cái)政局 補(bǔ)助 新及改造 否 否 5,000.00關(guān) 等獲得的 補(bǔ)助 因符合地 方政府招 統(tǒng)計(jì)局新 商引資等 與收益相 增企業(yè)統(tǒng) 區(qū)統(tǒng)計(jì)局 獎(jiǎng)勵(lì) 地方性扶 否 否 30,000.00 30,000.00關(guān) 計(jì)獎(jiǎng)勵(lì) 持政策而 獲得的補(bǔ) 助 因從事國(guó) 購(gòu)買科技 家鼓勵(lì)和 成果和成 扶持特定 功轉(zhuǎn)化等 荊門財(cái)政 行業(yè)、產(chǎn)業(yè) 與收益相 科技成果 局 補(bǔ)助 而獲得的 否 否 400,000.00關(guān) 財(cái)政貢獻(xiàn) 補(bǔ)助（按國(guó) 補(bǔ)助 家級(jí)政策 規(guī)定依法 取得） 合計(jì) -- -- -- -- -- 4,471,300.003,239,681.19 -- 53、營(yíng)業(yè)外支出 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的 金額 對(duì)外捐贈(zèng) 225,000.00 125,000.00 225,000.00 其他 6,665,330.71 10,986,505.91 6,665,330.71 合計(jì) 6,890,330.71 11,111,505.91 6,890,330.71 54、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 102,653,515.36 79,628,339.98 遞延所得稅費(fèi)用 -10,728,114.86 -10,139,687.65 合計(jì) 91,925,400.50 69,488,652.33 （2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤(rùn)總額 537,985,003.70 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 80,697,750.56 子公司適用不同稅率的影響 2,176,327.32 調(diào)整以前期間所得稅的影響 2,201,203.61 非應(yīng)稅收入的影響 -13,641,147.56 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 249,061.38 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影 -2,360,107.55 響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或 22,570,384.95 可抵扣虧損的影響 權(quán)益法核算的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)損益 31,927.79 所得稅費(fèi)用 91,925,400.50 55、其他綜合收益 詳見附注五、39。 56、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府補(bǔ)助款項(xiàng) 25,533,940.25 17,676,569.95 利息收入 19,812,687.63 16,483,986.58 其他往來等 28,096,023.17 46,247,303.98 合計(jì) 73,442,651.05 80,407,860.51 （2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 123,935,091.24 125,732,129.85 往來款等 18,924,627.15 10,238,820.24 合計(jì) 142,859,718.39 135,970,950.09 （3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 無 （4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 無 （5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)聯(lián)股東借款 10,000,000.00 票據(jù)保證金 1,386,566.84 合計(jì) 10,000,000.00 1,386,566.84 （6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 保證金 118,272,384.00 銀行融資費(fèi) 7,944,104.79 關(guān)聯(lián)股東借款 11,400,000.00 4,161,978.00 合計(jì) 137,616,488.79 4,161,978.00 57、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位：元 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流 -- -- 量： 凈利潤(rùn) 446,059,603.20 285,360,217.33 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 29,615,276.24 41,639,413.47 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn) 295,986,714.95 214,915,234.20 性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 38,728,965.84 28,147,206.04 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 6,456,003.97 5,262,190.75 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期 -14,879.32 2,822,632.39 資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填 6,178,336.83 10,426,906.13 列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填 -8,853,889.15 列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 315,187,940.07 231,871,136.29 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 48,417,023.04 -12,124,308.06 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－” -9,778,120.89 12,163,814.64 號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－” -598,418.78 -515,174.78 號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -564,169,182.40 -144,610,788.23 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－” 205,291,027.62 -720,230,733.98 號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－” -386,196,333.73 147,485,029.17 號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 422,310,067.49 102,612,775.36 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌 -- -- 資活動(dòng)： 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 減：現(xiàn)金的期初余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 （2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 單位：元 金額 本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 其中：無 -- （3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 單位：元 金額 本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 其中：無 -- （4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 其中：庫(kù)存現(xiàn)金 471,479.18 585,095.36 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣 162,987,768.09 229,987,608.43 資金 二、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 58、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋 說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：無 59、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 313,741,467.70信用證、應(yīng)付票據(jù)保證金 應(yīng)收票據(jù) 221,694,983.30票據(jù)質(zhì)押、作為質(zhì)押取得銀行借款 固定資產(chǎn) 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 423,073,158.85承兌匯票 無形資產(chǎn) 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 220,030,803.75承兌匯票 合計(jì) 1,178,540,413.60 -- 其他說明： 截至2018年06月30日，受限資產(chǎn)總額為1,178,540,413.60元，占總資產(chǎn)比重為5.03%，賬面價(jià)值為371,546,931.66元（原值為441,238,523.86元）的房屋建筑物、賬面價(jià)值為 51,526,227.19元(原值為136,845,544.66元）的機(jī)器設(shè)備，賬面價(jià)值為220,030,803.75元（原值為246,767,905.86元）的土地使用權(quán)作為抵押，取得銀行借款808,700,000.00元，開出銀行承兌匯票1,594,930.00元，賬面價(jià)值為221,694,983.30元的應(yīng)收票據(jù)作為質(zhì)押，取得銀行借款177,932,800.00元，開出銀行承兌匯票98,019,220.66元。 60、外幣貨幣性項(xiàng)目 （1）外幣貨幣性項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 6.6166 555,648,963.36 歐元 3,503,260.50 7.6515 26,805,197.72 港幣 2,149,018.22 0.8431 1,811,837.26 日元 999.99 0.0599 59.90 應(yīng)收票據(jù) 其中：美元 1,426,200.00 6.6166 9,436,594.92 應(yīng)收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 6.6166 880,206,383.09 歐元 22,383.84 7.6515 171,269.95 港幣 預(yù)付賬款 其中：美元 10,876,382.11 6.6166 71,964,669.87 歐元 229,756.78 7.6515 1,757,984.00 其他應(yīng)收款 其中：港幣 1,064,495.97 7.6515 8,144,990.91 應(yīng)付票據(jù) 其中：美元 36,664,171.94 6.6166 242,592,160.06 應(yīng)付賬款 其中：美元 48,872,054.39 6.6166 323,366,835.08 歐元 4,000.00 7.6515 30,606.00 日元 500,000.00 0.0599 29,950.00 預(yù)收賬款 其中：美元 2,042,091.55 6.6166 13,511,702.95 其他應(yīng)付款 其中：美元 7,574,609.91 6.6166 50,118,163.93 短期借款 其中：美元 51,668,157.33 6.6166 341,867,529.79 六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并：無 2、同一控制下企業(yè)合并 （1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并：無 3、處置子公司 存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 單位：元 子公司股權(quán)處股權(quán)處股權(quán)處喪失控喪失控處置價(jià)喪失控喪失控喪失控按照公喪失控與原子名稱 置價(jià)款置比例置方式制權(quán)的制權(quán)時(shí)款與處制權(quán)之制權(quán)之制權(quán)之允價(jià)值制權(quán)之公司股 時(shí)點(diǎn)點(diǎn)的確置投資日剩余日剩余日剩余重新計(jì)日剩余權(quán)投資 定依據(jù)對(duì)應(yīng)的股權(quán)的股權(quán)的股權(quán)的量剩余股權(quán)公相關(guān)的 合并財(cái)比例賬面價(jià)公允價(jià)股權(quán)產(chǎn)允價(jià)值其他綜 務(wù)報(bào)表 值 值 生的利的確定合收益 層面享 得或損方法及轉(zhuǎn)入投 有該子 失 主要假資損益 公司凈 設(shè) 的金額 資產(chǎn)份 額的差 額 無 4、其他原因的合并范圍變動(dòng) 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 1、2018年3月，公司將控股孫公司河南中原通新能源汽車租賃有限公司注銷。2018年3月16日完成工商變更，處置日后該孫公司不再納入合并范圍。 2、2018年5月，子公司格林美（無錫）能源材料有限公司通過設(shè)立方式成立江蘇科動(dòng)檢測(cè)技術(shù)有限公司，注冊(cè)資本：1000萬元，持股100%。本期將該新增公司納入合并范圍。 3、2018年5月，子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司通過設(shè)立方式成立樂清德威再生資源有限公司，注冊(cè)資本：500萬元，持股51%。本期將該新增公司納入合并范圍。 七、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 回收、利用廢 棄鈷鎳、電子 荊門市格林美 廢棄物以及采 新材料有限公荊門市 荊門市 購(gòu)其他鈷鎳資 100.00% 投資設(shè)立 司 源，生產(chǎn)、銷 售超細(xì)鈷鎳粉 體材料、銅與 塑木型材等產(chǎn) 品 深圳市格林美深圳市 深圳市 檢驗(yàn) 100.00% 投資設(shè)立 檢驗(yàn)有限公司 再生資源的回 武漢漢能通新 收、分類處置 能源汽車服務(wù)武漢市 武漢市 與銷售；再生 100.00% 投資設(shè)立 有限公司 資源循環(huán)利用 項(xiàng)目投資 江西格林美資 再生資源循環(huán) 源循環(huán)有限公豐城市 豐城市 利用 100.00% 投資設(shè)立 司 格林美高新技 塑木型材、鈷 術(shù)北美子公司加拿大 加拿大 鎳粉體的貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立 與銷售 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利荊門市 荊門市 循環(huán)技術(shù)工程 60.00% 40.00%投資設(shè)立 用工程技術(shù)研 研究 究中心 格林美（武漢） 再生資源回 城市礦產(chǎn)循環(huán)武漢市 武漢市 收、批發(fā)和加 83.47% 7.98%投資設(shè)立 產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有 工；貨物及技 限公司 術(shù)進(jìn)出口 再生資源的回 格林美（天津） 收、處置與銷 城市礦產(chǎn)循環(huán)天津市 天津市 售；循環(huán)經(jīng)濟(jì) 84.95% 15.05%投資設(shè)立 產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限 與環(huán)保產(chǎn)業(yè)的 公司 技術(shù)信息咨詢 服務(wù) 格林美（深圳） 供應(yīng)鏈管理； 前海國(guó)際供應(yīng)深圳市 深圳市 國(guó)際貨運(yùn)代 70.00% 30.00%投資設(shè)立 鏈管理有限公 理；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出 司 口業(yè)務(wù) 格林美香港國(guó) 物流運(yùn)輸國(guó)際 際物流有限公香港 香港 貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立 司 武漢城市圈 再生資源的回 （仙桃）城市 收分類、分揀 礦產(chǎn)資源大市仙桃市 仙桃市 整理、加工處 100.00%投資設(shè)立 場(chǎng)有限公司 置、展示、銷 售、交易 江西格林美報(bào) 報(bào)廢汽車、機(jī) 廢汽車循環(huán)利豐城市 豐城市 電設(shè)備回收與 100.00%投資設(shè)立 用有限公司 處理 豐城格林美再 再生資源回 生資源回收有豐城市 豐城市 收、分類貯存 100.00%投資設(shè)立 限公司 與處置 武漢格林美城 城市礦產(chǎn)裝備 市礦產(chǎn)裝備有武漢市 武漢市 生產(chǎn)與技術(shù)服 50.30%投資設(shè)立 限公司 務(wù) 江河生態(tài)治 湖北江河生態(tài) 理，土壤修復(fù)， 治理有限公司荊門市 荊門市 環(huán)境治理技術(shù) 55.00%投資設(shè)立 開發(fā)、技術(shù)咨 詢 荊門市綠源廢 礦渣、廢水渣、 渣廢泥環(huán)保處荊門市 荊門市 污泥的綜合利 70.00%投資設(shè)立 置有限公司 用 荊門德威格林 廢舊硬質(zhì)合金 美鎢資源循環(huán)荊門市 荊門市 的回收、制造 100.00%投資設(shè)立 利用有限公司 與銷售 湖北鄂中再生 再生資源的分 資源大市場(chǎng)開荊門市 荊門市 類整理、加工、 58.60%投資設(shè)立 發(fā)有限公司 銷售、交易 格林美（江蘇） 鋰離子電池正 鈷業(yè)股份有限江蘇省泰興市江蘇省泰興市極材料制造 48.90% 51.10%企業(yè)合并 公司 業(yè)。 KLK(HONGK ONG)LIMITE香港 香港 貿(mào)易 100.00%企業(yè)合并 D 格林美供應(yīng)鏈 管理（上海）上海 上海 貿(mào)易 100.00%企業(yè)合并 有限公司 格林美（無錫） 鈷酸鋰、三元 能源材料有限無錫 無錫 材料的研發(fā)和 100.00%企業(yè)合并 公司 生產(chǎn) 揚(yáng)州寧達(dá)貴金揚(yáng)州 揚(yáng)州 再生資源的回 60.00% 企業(yè)合并 屬有限公司 收利用 揚(yáng)州廣瑞環(huán)保揚(yáng)州 揚(yáng)州 環(huán)保設(shè)備的制 60.00%企業(yè)合并 科技有限公司 造、銷售 揚(yáng)州杰嘉工業(yè) 固廢處置有限揚(yáng)州 揚(yáng)州 工業(yè)固廢處置 58.80%企業(yè)合并 公司 浙江德威硬質(zhì) 硬質(zhì)合金產(chǎn)品 合金制造有限浙江樂清市 浙江樂清市 的生產(chǎn)、加工、 65.00% 企業(yè)合并 公司 銷售 山西洪洋海鷗山西長(zhǎng)治 山西長(zhǎng)治 再生資源的回 68.00%企業(yè)合并 廢棄電器電子 收利用 產(chǎn)品回收處理 有限公司 格林美（武漢） 汽車、汽車充 新能源汽車服武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 54.87%企業(yè)合并 務(wù)有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（武漢） 鋁木門窗,鋁 復(fù)合型材有限武漢市 武漢市 型材的生產(chǎn)銷 51.00%投資設(shè)立 公司 售 余姚市興友金 鈷鎳錳三元材 屬材料有限公浙江余姚 浙江余姚 料的生產(chǎn)、銷 100.00%企業(yè)合并 司 售 荊門市祥順二 二手車評(píng)估、 手車鑒定評(píng)估荊門 荊門 咨詢與鑒定 58.60%投資設(shè)立 有限公司 湖北博欣泰物 業(yè)管理有限公荊門 荊門 物業(yè)管理 58.60%投資設(shè)立 司 湖北博凱泰商 業(yè)管理有限公荊門 荊門 物業(yè)管理 58.60%投資設(shè)立 司 荊門國(guó)際創(chuàng)客 創(chuàng)業(yè)服務(wù)，就 空間有限公司荊門 荊門 業(yè)項(xiàng)目指導(dǎo)、 58.60%投資設(shè)立 咨詢服務(wù) DEWEI INTERNATIO美國(guó) 美國(guó) 貿(mào)易 65.00%企業(yè)合并 NALINC 內(nèi)蒙古新創(chuàng)資 廢棄電器電子 源再生有限公內(nèi)蒙 內(nèi)蒙 產(chǎn)品回收、拆 85.00%企業(yè)合并 司 解加工處理 淮安繁洋企業(yè)江蘇省淮安市江蘇省淮安市投資咨詢 88.58% 企業(yè)合并 管理有限公司 格林美（仙桃） 二手機(jī)動(dòng)車市 二手機(jī)動(dòng)車交仙桃市 仙桃市 場(chǎng)管理；舊機(jī) 55.00%投資設(shè)立 易市場(chǎng)管理有 動(dòng)車交易 限公司 荊門市格林美 報(bào)廢汽車、機(jī) 報(bào)廢汽車循環(huán)荊門 荊門 電設(shè)備回收與 100.00%投資設(shè)立 利用有限公司 處理 荊門市城南污 污水處理，排 水處理有限公荊門市 荊門市 水工程的咨 100.00%投資設(shè)立 司 詢、設(shè)計(jì)、施 工 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利荊門市 荊門市 再生資源的回 100.00%投資設(shè)立 用工程技術(shù)中 收利用 心有限公司 格林美（郴州） 危險(xiǎn)廢物綜合 固體廢物處理湖南郴州市 湖南郴州市 處理 55.00% 企業(yè)合并 有限公司 格林美（深圳） 再生資源的回 環(huán)保科技有限深圳市 深圳市 收利用；環(huán)保 65.00% 投資設(shè)立 公司 項(xiàng)目的投資 再生資源回 收，工業(yè)污水、 武漢綠源晨光 生活污水處理 環(huán)境服務(wù)有限武漢市 武漢市 及技術(shù)研發(fā)； 54.87%投資設(shè)立 公司 生活垃圾分類 及處理技術(shù)研 發(fā)； 北京格林美亞 技術(shù)咨詢服 太科技有限公北京 北京 務(wù)、技術(shù)開發(fā) 100.00%投資設(shè)立 司 轉(zhuǎn)讓 武漢易能通汽 汽車、汽車充 車租賃有限公武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 司 零售，汽車租 賃、維修 襄陽(yáng)漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃襄陽(yáng)市 襄陽(yáng)市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 漢能通（無錫） 汽車、汽車充 新能源汽車租無錫市 無錫市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 武漢江城通新 汽車、汽車充 能源汽車供應(yīng)武漢市 武漢市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 鏈有限公司 零售，汽車租 賃充電服務(wù) 格林美二手車 二手車交易， 交易市場(chǎng)（荊荊門 荊門 汽車配件銷 58.60%投資設(shè)立 門）有限公司 售，汽車美容 維修 京津通（天津）天津市 天津市 汽車、汽車充 100.00%投資設(shè)立 新能源汽車租 電設(shè)備批發(fā)兼 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 香港 香港 銷鈷精細(xì)化工 60.00%企業(yè)合并 LIMITED 產(chǎn)品 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 南非 南非 銷鈷精細(xì)化工 60.00%企業(yè)合并 SA 產(chǎn)品 SHU 生產(chǎn)鈷粉和經(jīng) POWDERS 美國(guó) 美國(guó) 銷鈷精細(xì)化工 60.00%企業(yè)合并 USA 產(chǎn)品 廢棄資源和廢 武漢市綠之谷武漢市 武漢市 舊材料回收加 91.45%公司分立 資源有限公司 工、銷售（不 含危險(xiǎn)廢物） 福建格林美再 再生物質(zhì)回收 生資源有限公福州市 福州市 批發(fā)，廢舊資 100.00%投資設(shè)立 司 源回收加工、 銷售 揚(yáng)州杰嘉檢測(cè) 環(huán)境監(jiān)測(cè)及實(shí) 技術(shù)有限公司揚(yáng)州 揚(yáng)州 驗(yàn)室監(jiān)測(cè)技術(shù) 58.80%投資設(shè)立 開發(fā) 格林美（荊門）荊門 荊門 倉(cāng)儲(chǔ)、裝卸搬 58.60%投資設(shè)立 物流有限公司 運(yùn)和運(yùn)輸代理 江西漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃豐城市 豐城市 電設(shè)備批發(fā)兼 100.00%投資設(shè)立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（荊門） 工業(yè)污水處 工業(yè)污水處理荊門 荊門 理；污水處理 100.00%投資設(shè)立 有限公司 技術(shù)研發(fā)及相 關(guān)技術(shù)咨詢 樂清市德勝金 硬質(zhì)合金材 屬材料有限公浙江樂清市 浙江樂清市 料、鈷、鎢、 65.00%投資設(shè)立 司 鎳銷售 農(nóng)林廢棄物的 回收及綜合利 湖南格林美映 用；城市礦產(chǎn) 鴻資源循環(huán)有湖南婁底市 湖南婁底市 資源產(chǎn)業(yè)園開 54.87%投資設(shè)立 限公司 發(fā)、運(yùn)營(yíng)與管 理；物業(yè)服務(wù)； 倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù) 江西城市礦產(chǎn)豐城市 豐城市 再生資源的回 100.00%投資設(shè)立 資源大市場(chǎng)有 收分類、分揀 限公司 整理、加工處 置、展示、銷 售、交易 二手汽車零部 件的再制造、 武漢三永格林 回收、批發(fā)及 美汽車零部件 出口業(yè)務(wù)；再 再制造有限公武漢市 武漢市 制造技術(shù)開 45.00% 27.44%企業(yè)合并 司 發(fā)、咨詢及服 務(wù)；再制造設(shè) 備、原材料及 技術(shù)的進(jìn)出口 新能源材料及 其制品的研 發(fā)、生產(chǎn)、銷 售；金屬材料、 福安青美能源福建 福建 五金交電、汽 60.00%投資設(shè)立 材料有限公司 車配件、電子 產(chǎn)品、建筑材 料、化工原料 （不含危險(xiǎn)化 學(xué)品）的銷售； 新能源材料的 研發(fā)、生產(chǎn)與 銷售，化工原 料、新能源材 料及其產(chǎn)品的 進(jìn)出口（國(guó)家 限定公司經(jīng)營(yíng) 格林愛科（荊 或禁止進(jìn)出口 門）新能源材荊門市 荊門市 的項(xiàng)目除外）。 92.57%投資設(shè)立 料有限公司 （以上項(xiàng)目不 涉及外商投資 準(zhǔn)入特別管理 措施；依法須 經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng) 目，經(jīng)相關(guān)部 門批準(zhǔn)后方可 開展經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)) 樂清德威再生浙江樂清市 浙江樂清市 廢舊金屬材料 33.15%投資設(shè)立 資源有限公司 回收(不含危 險(xiǎn)廢物)、廢舊 電器回收;鈷、 鎳、鎢銷售。 新能源材料、 無機(jī)非金屬材 江蘇科動(dòng)檢測(cè)無錫市 無錫市 料、金屬材料、 100.00%投資設(shè)立 技術(shù)有限公司 電池和環(huán)境保 護(hù)檢測(cè)技術(shù)服 務(wù)。 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)： 本公司對(duì)控股子公司浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司持股65%，浙江德威硬質(zhì)合金制造有限公司對(duì)樂清德威再生資源有限公司持股51%，故納入合并范圍。 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán)益 東的損益 告分派的股利 余額 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 40.00% 13,481,136.89 800,000.00 205,583,882.01 限公司 浙江德威硬質(zhì)合金 35.00% 11,925,298.16 0.00 93,318,658.42 制造有限公司 （3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 子公司 期末余額 期初余額 名稱 流動(dòng)資非流動(dòng)資產(chǎn)合流動(dòng)負(fù)非流動(dòng)負(fù)債合流動(dòng)資非流動(dòng)資產(chǎn)合流動(dòng)負(fù)非流動(dòng)負(fù)債合 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 揚(yáng)州寧406,98295,55702,53139,86 220,92342,26 653,28104,42 203,37 達(dá)貴金2,180.14,123.76,303.92,543.781,061,4,321.77,524.8311,0196,996.80,505.598,956,6,635.6 屬有限 5 5 0 7777.94 1 4,472.05 9 1130.14 5 公司 浙江德 威硬質(zhì)263,4660,205,323,6658,806,229,3359,035,250,6525,427,276,0846,594,298,1346,892,合金制2,786.4202.897,989.2327.26 3.25660.515,980.1379.643,359.8320.51 3.27453.78 造有限 0 9 7 1 公司 單位：元 子公司名 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 總額 現(xiàn)金流量 總額 現(xiàn)金流量 揚(yáng)州寧達(dá) 132,257,8932,501,620.32,501,620.-9,130,952.113,102,3318,044,909.18,044,909.-11,104,16 貴金屬有 7.57 94 94 31 8.40 07 07 0.79 限公司 浙江德威 硬質(zhì)合金 351,337,2635,450,293.35,594,710.31,501,463.151,099,8017,867,918.17,879,538.-12,993,17 制造有限 7.75 36 74 03 2.48 08 99 5.27 公司 （4）使用資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制：無 （5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持：無 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易：無 3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)：無 （2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：無 （3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：無 （4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- -- 投資賬面價(jià)值合計(jì) 736,633,690.16 313,267,684.51 下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- -- --凈利潤(rùn) -212,851.96 5,586,926.61 --其他綜合收益 752,334.20 --綜合收益總額 539,482.24 5,586,926.61 （5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明：無 （6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損：無 （7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾：無 （8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債：無 4、重要的共同經(jīng)營(yíng)：無 5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益：無 八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、可供出售金融資產(chǎn)等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說明見本附注五相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對(duì)當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)立的情況下進(jìn)行的。 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要為外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、港元有關(guān)，除本公司的幾個(gè)下屬子公司存在以美元進(jìn)行采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)外，本公司的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于2018年06月30日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為美元、港元余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn) 生的外匯風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。 項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù) 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 52,343,250.15 歐元 3,503,260.50 108,758.48 港幣 2,149,018.22 2,169,422.70 日元 999.99 999.99 應(yīng)收票據(jù) -- -- 其中：美元 1,426,200.00 1,671,063.20 應(yīng)收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 120,914,638.04 港元 22,383.84 預(yù)付賬款 -- -- 其中：美元 10,876,382.11 75,081,421.81 歐元 229,756.78 264,602.17 日元 500,000.00 其他應(yīng)收款 -- -- 其中：港元 1,064,495.97 1,064,495.97 應(yīng)付票據(jù) -- -- 其中：美元 36,664,171.94 24,252,783.87 應(yīng)付賬款 其中：美元 48,872,054.39 53,303,121.95 歐元 4,000.00 210,000.00 日元 500,000.00 預(yù)收賬款 -- -- 其中：美元 2,042,091.55 其他應(yīng)付款 其中：美元 7,574,609.91 7,671,801.38 短期借款 -- -- 其中：美元 51,668,157.33 68,741,695.45 本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。針對(duì)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司積極開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)匯率的研究分析，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，最大限度避免匯兌損失。 2.流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。 九、公允價(jià)值的披露 1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值 單位：元 期末公允價(jià)值 項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值第二層次公允價(jià)值 第三層次公允價(jià)值 合計(jì) 計(jì)量 計(jì)量 計(jì)量 一、持續(xù)的公允價(jià)值 -- -- -- -- 計(jì)量 2.指定以公允價(jià)值計(jì) 量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 2,250,755.64 2,250,755.64 損益的金融資產(chǎn) 二、非持續(xù)的公允價(jià) -- -- -- -- 值計(jì)量 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)系子公司向國(guó)外采購(gòu)銅原料，采用點(diǎn)價(jià)方式確定采購(gòu)價(jià)格，相關(guān)公允價(jià)格在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)，故按照第一層公允價(jià)值計(jì)量。 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)母公司對(duì)本企業(yè) 的持股比例 的表決權(quán)比例 投資興辦實(shí)業(yè)， 國(guó)內(nèi)貿(mào)易，從事 深圳市匯豐源投 貨物、技術(shù)進(jìn)出 資有限公司 深圳市 口業(yè)務(wù)；生態(tài)環(huán)26,000,000 12.44% 12.44% 境材料技術(shù)開 發(fā)；新材料技術(shù) 開發(fā) 本企業(yè)的母公司情況的說明 深圳市匯豐源投資有限公司是公司的第一大股東，持有本公司12.44%的股權(quán)；許開華持有深圳市匯豐源投資有限公司60%的股權(quán)，王敏持有深圳市匯豐源投資有限公司40%的股權(quán)，許開華、王敏為本公司的實(shí)際控制人。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注附注七、1、在子公司中的權(quán)益。 3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注附注七、3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況：無 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 無錫通達(dá)進(jìn)出口貿(mào)易有限公司 子公司原其他股東 通達(dá)環(huán)球有限公司 子公司原其他股東 楊小華 子公司原關(guān)鍵管理人員 陳星題 公司董事，控股子公司浙江德威、控股孫公司荊門 德威格林美的關(guān)鍵管理人員 廈門梅花實(shí)業(yè)有限公司 子公司其他股東 中企港二期南京創(chuàng)業(yè)投資基金中心(有限合伙) 子公司原股東 湖北億美特再生資源有限公司 子公司其他股東 馬愛香 公司董事陳星題的妻子 樊紅杰 子公司其他股東 樊啟鴻 子公司其他股東 內(nèi)蒙古美成投資管理有限公司 控股孫公司其他股東 陳武杰、張華達(dá)、趙啟斌 控股孫公司原其他股東 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易： 采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額 上期發(fā)生額 度 浙江德匯工具有鉆頭 12,451,909.00 30,000,000.00否 限公司 武漢鑫匯報(bào)廢汽報(bào)廢汽車 6,813,552.08 20,000,000.00否 車回收有限公司 回收哥（武漢）電子廢棄物等 245,283.01 40,000,000.00否 1,176,529.86 互聯(lián)網(wǎng)有限公司 武漢市綠色文明 回收經(jīng)營(yíng)有限責(zé)鐵及其合金 174,898.46 任公司 出售商品/提供勞務(wù)情況表 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 浙江德匯工具有限公司 鎢產(chǎn)品 4,894,304.55 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公鐵及其合金、電廢拆解 1,265,361.98 司 回收哥（武漢）互聯(lián)網(wǎng)有電子廢棄物等 2,465,193.52 1,179,245.28 限公司 武漢市綠色文明回收經(jīng)營(yíng)電子廢棄物 1,172,982.08 有限責(zé)任公司 株洲歐科億數(shù)控精密刀具鈷產(chǎn)品、碳化鎢 8,962,923.07 股份有限公司 （2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況：無 （3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 單位：元 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行 完畢 湖北鄂中再生資源 大市場(chǎng)開發(fā)有限公 5,940,000.002015年12月16日2019年12月15日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場(chǎng)開發(fā)有限公 11,880,000.002016年01月11日2020年01月03日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場(chǎng)開發(fā)有限公 10,692,000.002016年03月08日2020年01月03日 否 司 江西格林美資源循 23,000,000.002018年01月30日2019年01月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,496,091.522018年04月26日2018年07月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,442,085.442018年04月26日2018年07月25日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 10,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 12,000,000.002017年07月14日2018年07月13日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 8,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年05月18日2018年11月05日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 20,000,000.002018年05月28日2018年11月28日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,641,704.622018年05月24日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 4,670,398.702018年05月24日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 江西格林美資源循 2,235,149.282018年05月25日2018年08月21日 否 環(huán)有限公司 荊門市格林美新材 157,000,000.002017年07月04日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 120,000,000.002017年11月01日2018年10月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月19日2019年04月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月11日2019年05月10日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 73,000,000.002018年05月18日2019年05月17日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 300,000,000.002017年07月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,000,000.002017年01月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 205,000,000.002017年01月03日2019年01月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002017年07月06日2018年07月05日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月14日2018年12月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月22日2018年12月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 60,000,000.002018年01月19日2019年01月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 86,000,000.002018年05月25日2019年05月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002018年06月29日2019年06月28日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2018年11月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2019年06月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,950,000.002016年11月30日2018年11月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,730,000.002017年12月15日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,110,000.002017年12月27日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 57,140,000.002018年01月04日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2018年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2019年06月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年07月27日2018年07月27日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月31日2019年05月31日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,000,000.002013年11月27日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2018年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 6,000,000.002015年02月10日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年04月03日2021年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002015年04月03日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年11月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002018年04月20日2018年10月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 80,000,000.002018年05月11日2018年11月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 11,793,363.592018年05月29日2018年07月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 8,274,234.302018年06月05日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 22,350,720.702018年06月06日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 7,804,103.702018年06月14日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 28,856,329.152018年06月15日2018年07月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,359,446.002018年06月22日2018年07月13日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 14,672,355.562018年06月29日2018年07月14日 否 料有限公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 10,000,000.002017年09月28日2018年09月27日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 10,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環(huán)利用有限 20,000,000.002017年12月20日2018年12月19日 否 公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 10,000,000.002018年04月16日2018年10月16日 否 限公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 15,000,000.002018年03月14日2018年09月07日 否 限公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 15,000,000.002018年04月12日2018年10月09日 否 限公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 16,000,000.002017年06月28日2019年06月26日 否 限公司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金屬有 10,000,000.002018年02月11日2020年06月11日 否 限公司 格林美（江蘇）鈷業(yè) 31,098,020.002018年02月09日2018年08月03日 否 股份有限公司 格林美（江蘇）鈷業(yè) 40,000,000.002018年06月29日2019年06月29日 否 股份有限公司 格林美（無錫）能源 26,780,250.002018年06月28日2021年06月28日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 20,000,000.002017年11月16日2018年11月16日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 64,728,083.062017年12月19日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 58,000,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 11,700,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 36,571,916.942018年03月02日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年03月22日2019年03月21日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 10,000,000.002017年11月09日2018年11月09日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 40,000,000.002018年01月05日2019年01月01日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年01月29日2019年01月29日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年02月01日2019年02月01日 否 材料有限公司 格林美（武漢）城市 礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開 20,000,000.002017年08月15日2018年08月14日 否 發(fā)有限公司 格林美（武漢）城市 礦產(chǎn)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園開 30,000,000.002017年11月08日2018年11月07日 否 發(fā)有限公司 本公司作為被擔(dān)保方 單位：元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行 完畢 揚(yáng)州寧達(dá)60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 10,000,000.002014年10月16日2018年10月12日 否 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 揚(yáng)州寧達(dá)60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 10,000,000.002014年10月16日2019年04月12日 否 新材料有限公司、江 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 揚(yáng)州寧達(dá)60%股權(quán) 質(zhì)押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 73,000,000.002014年10月16日2019年10月11日 否 西格林美資源循環(huán) 有限公司、許開華、 王敏 荊門市格林美新材 98,000,000.002017年04月01日2019年04月01日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 97,000,000.002017年08月15日2018年08月15日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 許開華 200,000,000.002017年10月20日2018年10月20日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 48,000,000.002017年11月02日2018年11月02日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年11月10日2018年11月10日 否 料有限公司、許開華 6項(xiàng)專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 6項(xiàng)專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月28日2018年11月27日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 6項(xiàng)專利作為質(zhì)押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 400,000,000.002018年06月28日2019年06月28日 否 江西格林美資源循 環(huán)有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月01日2018年12月01日 否 料有限公司、許開華 許開華 88,000,000.002017年12月07日2018年12月06日 否 許開華 52,000,000.002017年12月20日2018年12月20日 否 荊門市格林美新材 72,000,000.002018年01月05日2019年01月04日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 195,000,000.002018年01月11日2019年01月11日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 15,500,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 58,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 許開華 500,000,000.002018年01月29日2019年01月28日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 95,000,000.002018年02月01日2019年01月29日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年02月02日2019年02月01日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 料有限公司、荊門德 威格林美鎢資源循 498,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 環(huán)利用有限公司、許 開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 料有限公司、許開華 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年03月15日 否 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年04月17日 否 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月28日2019年04月27日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 98,000,000.002018年05月02日2019年02月27日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年05月08日2019年02月27日 否 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年06月15日2019年06月15日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 35,000,000.002018年06月25日2019年06月25日 否 料有限公司、江西格 林美資源循環(huán)有限 公司、許開華 （4）關(guān)聯(lián)方資金拆借 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入：無 拆出：無 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （1）應(yīng)收項(xiàng)目： 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款： 河南沐桐環(huán)保產(chǎn) 245,194,617.72 7,035,191.13 317,415,722.20 3,461,403.41 業(yè)有限公司 回收哥（武漢） 442,958.92 22,147.95 互聯(lián)網(wǎng)有限公司 合計(jì) 245,637,576.64 7,057,339.08 317,415,722.20 3,461,403.41 （2）應(yīng)付項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款： 回收哥（武漢）互聯(lián)網(wǎng)有 820,000.00 限公司 武漢市綠色文明回收經(jīng)營(yíng) 623,101.47 741,700.66 有限責(zé)任公司 儲(chǔ)能電站（湖北）有限公 122,966.20 40,693.29 司 武漢鑫匯報(bào)廢汽車回收有 7,673,855.89 限公司 浙江德匯工具有限公司 2,212,583.90 其他應(yīng)付款： 陳星題 63,255,000.00 樊紅杰 1,400,000.00 通達(dá)環(huán)球有限公司 30,021,495.24 無錫通達(dá)進(jìn)出口貿(mào)易公司 9,003,928.00 32,073,551.54 陳武杰 264,500.00 529,000.00 張華達(dá) 317,400.00 634,800.00 趙啟斌 317,400.00 634,800.00 內(nèi)蒙古美成投資管理有限 1,980,471.80 1,980,471.80 公司 合計(jì) 22,516,207.26 132,131,512.53 十一、股份支付 1、股份支付總體情況：無 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 選用Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型對(duì)公司股票期 權(quán)的公允價(jià)值進(jìn)行測(cè)算限制性股票公允價(jià)值測(cè) 算方法：每份限制性股票公允價(jià)值=C-P-X× 授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 （（1+R）n-1）。其中:C為一份看漲期權(quán)價(jià)值；P 為一份看跌期權(quán)價(jià)值；X為限制性股票授予價(jià) 格；R為資金收益率；N為限制性股票購(gòu)股資金 投資年限。 可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 按各解鎖期的業(yè)績(jī)條件估計(jì)確定 本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無 以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 2,413,450.00 本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 2,413,450.00 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況：無 4、股份支付的修改、終止情況：無 十二、承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。 2、或有事項(xiàng) （1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大或有事項(xiàng)。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。 十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、 重要的非調(diào)整事項(xiàng) 單位：元 項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的無法估計(jì)影響數(shù)的原因 影響數(shù) 2018年6月13日，本公 司收到中國(guó)證券監(jiān)督管 理委員會(huì)核發(fā)的《關(guān)于核 準(zhǔn)格林美股份有限公司 非公開發(fā)行股票的批復(fù)》 （證監(jiān)許可【2018】837 號(hào)），批復(fù)的主要內(nèi)容如 下：核準(zhǔn)公司非公開發(fā)行公司本次非公開發(fā)行募集 不超過763,182,067股新資金18.36億元已全部到 股。2018年8月公司采賬，該募集資金的到位將 用網(wǎng)下配售方式向4名會(huì)增加公司的貨幣資金， 股票和債券的發(fā)行 特定投資者非公開增發(fā)對(duì)于提升公司核心競(jìng)爭(zhēng) 人民幣普通股（A股）力，解決擴(kuò)建新產(chǎn)能急需 336,263,734股，發(fā)行價(jià)的資金，做優(yōu)做強(qiáng)主營(yíng)業(yè) 格5.46元/股。2018年8務(wù)具有重大而深遠(yuǎn)的意 月23日，上述非公開發(fā)義。 行普通股A股股款以人 民幣繳足，合計(jì)金額 1,835,999,987.64元，扣 除承銷及保薦費(fèi)用、發(fā)行 登記費(fèi)以及其他交易費(fèi) 用后，凈募集資金共計(jì)人 民幣1,805,950,187.82 元，業(yè)經(jīng)亞太（集團(tuán)）會(huì) 計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合 伙）驗(yàn)證并出具亞會(huì)A 驗(yàn)字【2018】0007號(hào)驗(yàn) 資報(bào)告。 2、利潤(rùn)分配情況：無 3、銷售退回：無 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 截至2018年6月30日，本公司不存在應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)。 十四、其他重要事項(xiàng) 截至2018年6月30日，本公司不存在應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)。 十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 計(jì)提比 值 金額 比例 金額 計(jì)提比例賬面價(jià)值 例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征585,926100.009,046,8 576,8791,614,100.001,614,76 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) ,284.61 % 76.08 1.54%,408.53763.06 % 3.06100.00% 0.00 備的應(yīng)收賬款 合計(jì) 585,926100.009,046,8 1.54%576,8791,614,100.001,614,76100.00% 0.00 ,284.61 % 76.08 ,408.53763.06 % 3.06 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 148,642,260.48 7,432,113.02 5.00% 3年以上 1,614,763.06 1,614,763.06 100.00% 合計(jì) 150,257,023.54 9,046,876.08 6.02% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài) （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額7,432,113.02元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：無 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為573,525,007.57元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為97.88%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額為 6,942,482.33元 （5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無 （6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無 2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 計(jì)提比 值 金額 比例 金額 計(jì)提比例賬面價(jià)值 例 單項(xiàng)金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn),617.72 4.70% 91.13 2.87%,426.595,722. 6.59% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應(yīng)收款 20 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征4,975,7 1,965,6 4,973,74,499, 792,389. 4,498,610 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)40,813.95.30% 16.98 0.04%75,196.403,0893.41% 52 0.02% ,698.80 備的其他應(yīng)收款 86 88 8.32 合計(jì) 5,220,9100.009,000,8 0.17%5,211,934,816,100.004,253,79 0.09%4,812,565 35,431. % 08.11 4,623.4818,81 % 2.93 ,017.59 58 7 0.52 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 單位：元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 其他應(yīng)收款余額中 有174,842,706.43元 河南沐桐環(huán)保產(chǎn)業(yè)有 為處置前河南沐桐 限公司 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87%環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公司 因歷史原因形成的 電子廢棄物拆解基 金補(bǔ)貼款 合計(jì) 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)小計(jì) 38,861,982.60 1,943,099.13 5.00% 1至2年 25,178.55 2,517.85 10.00% 3年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 合計(jì) 38,907,161.15 1,965,616.98 5.05% 確定該組合依據(jù)的說明： 賬齡狀態(tài) （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,747,015.18元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：無 （4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位：元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金及保證金 385,154.40 340,592.51 往來款 5,220,550,277.18 4,816,478,218.01 合計(jì) 5,220,935,431.58 4,816,818,810.52 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 占其他應(yīng)收款期壞賬準(zhǔn)備期末余 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的 額 比例 第一名 往來款 3,443,822,250.801年以內(nèi)、1-2年 65.96% 第二名 往來款 737,610,755.64 1年以內(nèi)、1-2年 14.13% 第三名 往來款 245,194,617.72 1年以內(nèi)、1-2年 4.70% 7,035,191.13 第四名 往來款 196,121,135.44 1年以內(nèi)、1-2年 3.76% 第五名 往來款 170,826,416.85 1年以內(nèi)、1-2年 3.27% 合計(jì) -- 4,793,575,176.45-- 91.81% 7,035,191.13 （6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)：無 （7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無 （8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無 3、長(zhǎng)期股權(quán)投資 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資7,130,268,930. 7,130,268,930.7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 80 80 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)1,120,436,390. 1,120,436,390.984,812,223.5 984,812,223.5 企業(yè)投資 31 31 1 1 合計(jì) 8,250,705,321. 8,250,705,321.8,115,081,154. 8,115,081,154. 11 11 31 31 （1）對(duì)子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值減值準(zhǔn)備期末 準(zhǔn)備 余額 深圳市格林美 500,000.00 500,000.00 檢驗(yàn)有限公司 武漢漢能通新 25,000,000.00 25,000,000.00 能源汽車服務(wù) 有限公司 荊門市格林美4,465,541,374. 4,465,541,374. 新材料有限公 55 55 司 格林美高新技 6,670,350.00 6,670,350.00 術(shù)北美子公司 江西格林美資 604,900,000.0 604,900,000.0 源循環(huán)有限公 0 0 司 湖北省城市礦 產(chǎn)資源循環(huán)利 6,000,000.00 6,000,000.00 用工程技術(shù)研 究中心 格林美（天津） 城市礦產(chǎn)循環(huán) 391,398,299.7 391,398,299.7 產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限 6 6 公司 格林美（武漢） 城市礦產(chǎn)循環(huán) 585,800,000.0 585,800,000.0 產(chǎn)業(yè)園開發(fā)有 0 0 限公司 格林美（深圳） 前海國(guó)際供應(yīng) 3,500,000.00 3,500,000.00 鏈管理有限公 司 格林美香港國(guó) 際物流有限公 7,129,600.00 7,129,600.00 司 揚(yáng)州寧達(dá)貴金 379,337,020.0 379,337,020.0 屬有限公司 0 0 浙江德威硬質(zhì) 195,000,000.0 195,000,000.0 合金制造有限 0 0 公司 淮安繁洋企業(yè) 403,045,090.0 403,045,090.0 管理有限公司 0 0 格林美（郴州） 固體廢物處理 55,000,000.00 55,000,000.00 有限公司 武漢三永格林 美汽車零部件 1,447,196.49 1,447,196.49 再制造有限公 司 合計(jì) 7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 （2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 投資單期初余 權(quán)益法其他綜 宣告發(fā) 期末余減值準(zhǔn) 位 額 追加投減少投下確認(rèn)合收益其他權(quán)放現(xiàn)金計(jì)提減 其他 額 備期末 資 資 的投資 調(diào)整 益變動(dòng)股利或值準(zhǔn)備 余額 損益 利潤(rùn) 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 河南沐 桐環(huán)保75,039,9 -2,301,5 72,738,3 產(chǎn)業(yè)有 01.70 57.49 44.21 限公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,1 -383,92 19,520,2 烯技術(shù) 69.19 3.40 45.79 股份有 限公司 儲(chǔ)能電 站（湖32,102,7 291,178. 32,393,9 北）有限 96.63 25 74.88 公司 株洲歐 科億數(shù) 控精密114,460, 7,128,33 121,588, 刀具股 569.39 4.84 904.23 份有限 公司 格林美 （江蘇） 743,304, 130,890, 874,194, 鈷業(yè)股 786.60 134.60 921.20 份有限 公司 小計(jì) 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 合計(jì) 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 767,784,092.05 645,794,513.62 27,437,392.84 26,667,954.56 其他業(yè)務(wù) 157,539.62 25,678.59 合計(jì) 767,941,631.67 645,794,513.62 27,463,071.43 26,667,954.56 5、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 135,624,166.80 124,865,468.85 理財(cái)產(chǎn)品收益 3,026,142.02 合計(jì) 135,624,166.80 127,891,610.87 十六、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 單位：元 項(xiàng)目 金額 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -6,163,457.51 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè) 業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 43,862,450.14 定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效 套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融 資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允 -43,938,841.63 價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金 融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出 售金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入 4,639,696.21 和支出 減：所得稅影響額 6,541,911.72 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -294,060.31 合計(jì) -7,848,004.20 -- 注：各非經(jīng)常性損益項(xiàng)目按稅前金額列示。 對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。 項(xiàng)目 涉及金額（元） 原因 符合國(guó)家政策，按標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)享受 增值稅即征即退 5,380,673.12 的政府補(bǔ)助，因此界定為經(jīng)常性 損益的項(xiàng)目。 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈 5.33% 0.11 0.11 利潤(rùn) 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 5.43% 0.11 0.11 公司普通股股東的凈利潤(rùn) 3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異：無 十七、財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)公司2018年8月29日第四屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。 格林美股份有限公司 二�一八年八月二十九日 法定代表人：___________主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：___________會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：___________ 日 期：___________日 期：___________日 期：___________
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