600123:蘭花科創(chuàng)2018年度內(nèi)部控制評價報告
山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評價報告
山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二.內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司總部、10家分公司和14家重點子公司，涵蓋了煤炭、化肥、化工、機械制造、運輸?shù)戎饕獦I(yè)務(wù)領(lǐng)域單位。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 98.94
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 96.23
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
2018年度公司層面控制、所有業(yè)務(wù)流程及相關(guān)控制活動。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境保護風(fēng)險、產(chǎn)品價格波動風(fēng)險、現(xiàn)金流風(fēng)險、市場變化風(fēng)險、戰(zhàn)略決策風(fēng)險、投資風(fēng)險、工程項目管理風(fēng)險、生產(chǎn)要素價格波動風(fēng)險、政策及宏觀經(jīng)濟風(fēng)險。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
本次評價還關(guān)注了，總公司提出的在“強化執(zhí)行、注重實效、加強監(jiān)督、持續(xù)改進”及內(nèi)控管理創(chuàng)新方面的好作法，問題整改完成情況，內(nèi)控宣傳培訓(xùn)等。
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司的《內(nèi)部控制手冊》、各項管理制度、內(nèi)部控制業(yè)務(wù)管理流程、各項管理技術(shù)規(guī)范等其他有關(guān)規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
√是□否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，相較以前年度調(diào)整如下：在以前年度的基礎(chǔ)上今年非財務(wù)報告內(nèi)部缺陷認定定量標準中增加了突發(fā)環(huán)境事件相關(guān)內(nèi)容。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
財務(wù)報告重要性 如果一個或多個關(guān)鍵控制 如果一個或多個關(guān)鍵控制 如果一個或多個關(guān)鍵控制
水平 組合失效所帶來的影響， 組合失效所帶來的影響， 組合失效所帶來的影響，
累計金額達到或超過5117 累計金額達到或超過財務(wù) 累計金額小于財務(wù)報告重
萬元時，則該缺陷將被認 報告重要性水平的30%而 要性水平的30%即在
定為重大缺陷。 小于100%即在1535.1萬 1535.1萬元以下時，則該
元以上，5117萬元以下時，缺陷將被認定為一般缺
則該缺陷將被認定為重要 陷。
缺陷。
說明:
財務(wù)報告重要性水平按照營業(yè)收入的6‰進行計算。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有重大影響，控制缺陷嚴重影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，
可能給公司帶來致命后果。（2）嚴重影響公司經(jīng)營的效率和效果，導(dǎo)致公司經(jīng)營活
動管理混亂，無法實現(xiàn)盈利，甚至出現(xiàn)嚴重虧損。（3）公司負面消息流傳世界各地，
重大缺陷 被中央政府部門或監(jiān)管機構(gòu)高度關(guān)注，或開展調(diào)查，引起公眾媒體極大關(guān)注并呼吁
采取行動，對公司聲譽造成無法彌補的損害。（4）嚴重違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致國
家級監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，重大的起訴或非常嚴重的集體訴訟。（5）完全無法保證公司
資產(chǎn)安全，或者已經(jīng)造成重大資產(chǎn)損失。（6）完全無法保證財務(wù)報表的正確、公允。
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有比較重要的影響，可能使得公司戰(zhàn)略偏離既定目標，
但不會導(dǎo)致公司整體戰(zhàn)略失敗。（2）對公司的經(jīng)營效率和效果有比較重要的影響，
導(dǎo)致經(jīng)營活動管理不規(guī)范，導(dǎo)致盈利率下降，盈利率低于同行業(yè)水平。（3）公司負
重要缺陷 面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關(guān)注，嚴重影響公司的品牌形象，被中央政府部
門或國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注。（4）違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致省市級監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查和重
大訴訟。（5）不能合理保證公司資產(chǎn)安全，所設(shè)置的內(nèi)部控制活動漏洞百出，使得
公司財產(chǎn)暴露于風(fēng)險中。（6）可能造成財報中部分重要內(nèi)容的錯報和漏報。
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有一定的影響，但是影響較小，不會造成戰(zhàn)略目標偏
離。（2）對公司的經(jīng)營效率和效果有一定影響，不利于規(guī)范化、標準化的處理常規(guī)
一般缺陷 業(yè)務(wù)流程，不能實現(xiàn)效率最高化。（3）公司負面消息在公司內(nèi)部流傳，可能引起公
眾對公司的關(guān)注。（4）違反地方法規(guī)，可能被處以警告或金額較少的罰款。（5）影
響資產(chǎn)安全的管理活動，不利于資產(chǎn)安全的管理。（6）影響財務(wù)報表的準確性，但
是影響水平較小。
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
造成人身傷亡、環(huán)根據(jù)2007年國務(wù)院第493 一個或多個關(guān)鍵控制組合 一個或多個關(guān)鍵控制組合
境污染或直接經(jīng) 號令《生產(chǎn)安全事故報告 失效所帶來的影響，一次 失效所帶來的影響，一次
濟損失情況 和調(diào)查處理條例》、國辦函 造成3人以上10人以下死 造成3人以下死亡，或者
[2014]119號《國務(wù)院辦 亡，或者10人以上50人 10人以下重傷，或者1000
公廳關(guān)于印發(fā)國家突發(fā)環(huán) 以下重傷，或者1000萬元 萬元以下（因環(huán)境污染造
境事件應(yīng)急預(yù)案的通知》 以上5000萬元以下（因環(huán) 成500萬元以下）直接經(jīng)
的相關(guān)規(guī)定，一個或多個 境污染造成500萬元以上 濟損失的，因環(huán)境污染疏
關(guān)鍵控制組合失效所帶來 2000萬元以下）直接經(jīng)濟 散、轉(zhuǎn)移人員5000人以
的影響，一次造成10人以 損失的，因環(huán)境污染疏散、下，未達到其他較大突發(fā)
上死亡，或者50人以上重 轉(zhuǎn)移人員5000人以上1萬 環(huán)境事件標準的，為一般
傷，或者5000萬元以上 人以下，達到其他較大突 缺陷。
（因環(huán)境污染造成2000 發(fā)環(huán)境事件標準的，為重
萬元以上）直接經(jīng)濟損失 要缺陷。
的，因環(huán)境污染疏散、轉(zhuǎn)
移人員1萬人以上，達到
或超過其他重大突發(fā)環(huán)境
事件標準的，為重大缺陷。
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有重大影響，控制缺陷嚴重影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，
可能給公司帶來致命后果。（2）嚴重影響公司經(jīng)營的效率和效果，導(dǎo)致公司經(jīng)營活
動管理混亂，無法實現(xiàn)盈利，甚至出現(xiàn)嚴重虧損。（3）公司負面消息流傳世界各地，
重大缺陷 被中央政府部門或監(jiān)管機構(gòu)高度關(guān)注，或開展調(diào)查，引起公眾媒體極大關(guān)注并呼吁
采取行動，對公司聲譽造成無法彌補的損害。（4）嚴重違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致國
家級監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，重大的起訴或非常嚴重的集體訴訟。（5）完全無法保證公司
資產(chǎn)安全，或者已經(jīng)造成重大資產(chǎn)損失。（6）完全無法保證財務(wù)報表的正確、公允。
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有比較重要的影響，可能使得公司戰(zhàn)略偏離既定目標，
但不會導(dǎo)致公司整體戰(zhàn)略失敗。（2）對公司的經(jīng)營效率和效果有比較重要的影響，
導(dǎo)致經(jīng)營活動管理不規(guī)范，導(dǎo)致盈利率下降，盈利率低于同行業(yè)水平。（3）公司負
重要缺陷 面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關(guān)注，嚴重影響公司的品牌形象，被中央政府部
門或國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注。（4）違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致省市級監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查和重
大訴訟。（5）不能合理保證公司資產(chǎn)安全，所設(shè)置的內(nèi)部控制活動漏洞百出，使得
公司財產(chǎn)暴露于風(fēng)險中。（6）可能造成財報中部分重要內(nèi)容的錯報和漏報。
（1）對公司戰(zhàn)略目標的達成有一定的影響，但是影響較小，不會造成戰(zhàn)略目標偏
離。（2）對公司的經(jīng)營效率和效果有一定影響，不利于規(guī)范化、標準化的處理常規(guī)
一般缺陷 業(yè)務(wù)流程，不能實現(xiàn)效率最高化。（3）公司負面消息在公司內(nèi)部流傳，可能引起公
眾對公司的關(guān)注。（4）違反地方法規(guī)，可能被處以警告或金額較少的罰款。（5）影
響資產(chǎn)安全的管理活動，不利于資產(chǎn)安全的管理。（6）影響財務(wù)報表的準確性，但
是影響水平較小。
說明：
政府監(jiān)管部門、外部審計、內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)察部門檢查認定企業(yè)違紀違規(guī)和內(nèi)控管理問題，符合上述認定標準的，做出重大、重要和一般缺陷的認定。
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1.重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根據(jù)上述公司內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。對于發(fā)現(xiàn)的財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷，其可能產(chǎn)生的風(fēng)險均在可控范圍之內(nèi)，公司已及時制定整改計劃、落實整改措施，對公司內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)不構(gòu)成實質(zhì)性影響。
1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1.重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
經(jīng)過自我評價，公司內(nèi)部控制日常運行中存在的一般缺陷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司即進行整改，不影響控制目標的實現(xiàn)。
2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
公司對2017年度內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷（均為一般缺陷）的整改情況進行了跟蹤。經(jīng)檢查落實，各相關(guān)單位均已根據(jù)整改措施完成了整改。
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用□不適用
報告期內(nèi)，公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引等文件和公司《內(nèi)部控制體系運行管理制度》的相關(guān)規(guī)定，完成了年度風(fēng)險評估、年度內(nèi)部控制自我評價、內(nèi)控現(xiàn)場檢查、重點風(fēng)險管控、內(nèi)控宣傳培訓(xùn)、年度內(nèi)控外部審計等工作，不斷地優(yōu)化和完善公司的內(nèi)部控制體系，并在內(nèi)控精細化管理方面進行了積極的探索，全年整體運行規(guī)范有效。
2019年，公司將按照“融入業(yè)務(wù)、雙效為先、底線思維、動態(tài)管控”的總體思路認真開展工作，提升各級領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管控重視程度，提高全面風(fēng)險管理意識；進一步加強內(nèi)控宣傳培訓(xùn)，注重梯隊建設(shè)，創(chuàng)新內(nèi)控管理的方式和方法，防止內(nèi)控管理淡化和疲勞癥狀；關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境的變化，注意信息的收集與溝通，實行動態(tài)管理以適應(yīng)市場競爭的需求；充分利用OA系統(tǒng)將適合的流程信息化，提高控制效率和效果；加大內(nèi)控監(jiān)督檢查力度，保障體系有效運行；加強風(fēng)險管控，進一步在內(nèi)控管理融入實際業(yè)務(wù)方面下功夫，為蘭花科創(chuàng)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：李曉明
山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司
2019年4月19日
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