600123:蘭花科創(chuàng)董事會審計(jì)委員會2018年度履職報告
山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司
董事會審計(jì)委員會2018年度履職報告
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、上海證券交易所《上市公司董事會審計(jì)委員會運(yùn)作指引》和公司《公司章程》、《審計(jì)委員會工作細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，作為公司審計(jì)委員會委員，我們本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的工作態(tài)度，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督、指導(dǎo)和督促內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行、關(guān)聯(lián)交易審查、內(nèi)外部審計(jì)協(xié)調(diào)和財務(wù)信息披露審核等相關(guān)工作職責(zé)，關(guān)注公司日常經(jīng)營發(fā)展情況，充分發(fā)揮審計(jì)委員會職能，現(xiàn)就2018年工作情況報告如下：
一、審計(jì)委員會組成情況
公司第六屆董事會審計(jì)委員會成員由獨(dú)立董事李玉敏、張建軍和董事王立印三名成員組成，獨(dú)立董事占審計(jì)委員會成員總數(shù)的2/3，其中召集人李玉敏為會計(jì)專業(yè)人士。公司審計(jì)委員會的組成人員、獨(dú)立董事比例及選舉程序等符合相關(guān)法規(guī)和政策性規(guī)定。
二、2018年審計(jì)委員會履職情況
2018年，公司審計(jì)委員會重點(diǎn)圍繞公司定期財務(wù)報告的編制、審計(jì)、披露工作，積極加強(qiáng)與內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通，指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)控規(guī)范體系運(yùn)行和自我評價等工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會應(yīng)有的董事會決策支持功能，促進(jìn)公司治理和規(guī)范運(yùn)作水平的不斷提高。
2018年4月19日，公司召開董事會審計(jì)委員會2018年第一次會議，審議通過以下議案：1、2017年度報告和關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)溝通；2、2018年第一季度報告；3、審計(jì)委員會2017年度履職工作報告；4、2017年度內(nèi)部控制評價工作匯報；5、2017年度內(nèi)部控制自我評價報告；6、關(guān)于信用中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2017年度
財務(wù)審計(jì)報酬和續(xù)聘的議案；7、關(guān)于預(yù)計(jì)20018年度日常關(guān)聯(lián)交易的議案；8、關(guān)于會計(jì)政策變更的議案；9、關(guān)于固定資產(chǎn)報廢的議案；10、關(guān)于山西蘭花煤化工有限責(zé)任公司提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；11、關(guān)于重慶蘭花太陽能電力股份有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；12、關(guān)于山西蘭花百盛煤業(yè)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；13、關(guān)于山西蘭花集團(tuán)蘆河煤業(yè)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；14、關(guān)于山西蘭花工業(yè)污水處理有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；
2018年8月16日，公司召開董事會審計(jì)委員會2018年第二次會議，審議通過以下議案：1、2018年半年度報告全文及摘要；2、關(guān)于調(diào)整望云煤礦分公司部分固定資產(chǎn)折舊年限的議案；3、關(guān)于公司所屬煤礦提取轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金的議案；
2018年10月18日，公司召開董事會審計(jì)委員會2018年第三次會議，審議通過以下議案：1、2018年第三季度報告；2、關(guān)于擬申請控股子公司重慶蘭花太陽能電力股份有限公司破產(chǎn)清算的議案；3、關(guān)于對重慶蘭花太陽能電力股份有限公司借款提取壞賬準(zhǔn)備的議案；
我們認(rèn)為公司定期報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，同意將其提交公司董事會審議。
（一）監(jiān)督和評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
公司委托具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司提供財務(wù)報表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)并出具書面意見。公司董事會審計(jì)委員會充分評估并認(rèn)可信永中和會計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性和專業(yè)性，認(rèn)為其在為公司提供的審計(jì)服務(wù)中，嚴(yán)格遵守審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允、獨(dú)立的履行了審計(jì)職責(zé)，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，我們建議續(xù)聘其為公司2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。
（二）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施和評價工作
審計(jì)委員會認(rèn)真聽取了公司內(nèi)控部關(guān)于公司內(nèi)控工作開展、內(nèi)控評價相關(guān)情況的匯報，聽取了審計(jì)機(jī)構(gòu)信永中和關(guān)于公司內(nèi)控審計(jì)情況的匯報。
通過對內(nèi)部控制開展情況的了解和調(diào)查，在認(rèn)真審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告和信永中和出具的《公司2018年內(nèi)部控制審計(jì)報告》的基礎(chǔ)上，審計(jì)委員會認(rèn)為，公司根據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引等相關(guān)要求，按照“強(qiáng)化執(zhí)行、注重實(shí)效、加強(qiáng)監(jiān)督、持續(xù)改進(jìn)”的總體思路，扎實(shí)開展了風(fēng)險評估、自我評價、現(xiàn)場檢查、宣傳培訓(xùn)等相關(guān)工作，積極推進(jìn)內(nèi)控精細(xì)化管理，推動內(nèi)控管理和三標(biāo)一體化管理的有機(jī)融合，確保了內(nèi)控體系日常有效運(yùn)行。公司內(nèi)控工作總體運(yùn)行有效，不存在重大缺陷。我們同意公司2018年內(nèi)部控制自我評價報告。
（三）協(xié)調(diào)公司管理層、財務(wù)部及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通
報告期內(nèi)，公司審計(jì)委員會多次與公司管理層、財務(wù)部以及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流溝通，協(xié)調(diào)財務(wù)報告和內(nèi)控審計(jì)相關(guān)工作，確保了各項(xiàng)工作的有序開展。
（四）審閱財務(wù)報告并對其發(fā)表意見情況
報告期內(nèi)，審計(jì)委員會在向董事會提交季度報告、中期報告及年度報告前，先行認(rèn)真審閱了相關(guān)資料。我們認(rèn)為公司財務(wù)報告真實(shí)、客觀、公允的反映了公司的報告期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不存在重大會計(jì)差錯或舞弊行為及重大錯報等情況。
（五）2018年年報告編制過程中開展的工作
按照中國證監(jiān)會和上交所關(guān)于年報編制工作的相關(guān)要求和年度財務(wù)報告工作規(guī)程，公司審計(jì)委員會與年審會計(jì)師保持了持續(xù)溝通，對年審工作進(jìn)程進(jìn)行了必要的監(jiān)督和審閱。
1、在年審會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場審計(jì)前，審計(jì)委員會與信永中和經(jīng)
過協(xié)商，確定了公司2018年度審計(jì)工作的時間安排。
2、在信永中和會計(jì)師事務(wù)所出具初步審查意見后，審計(jì)委員會審閱了公司2018年度財務(wù)報表初稿，并督促審計(jì)機(jī)構(gòu)按時完成年報審計(jì)工作。信永中和會計(jì)師事務(wù)所按約定時間完成了所有審計(jì)工作，并向公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報告。
3、在公司2018年度報告提交公司董事會審議前，公司管理層、會計(jì)師事務(wù)所與審計(jì)委員會就公司2018年度財務(wù)報告、內(nèi)控自我評價報告和內(nèi)控審計(jì)情況進(jìn)行了溝通，同意將其提交公司董事會審議。
（六）對公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審核
我們認(rèn)真審閱了公司2018年的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見。公司的關(guān)聯(lián)交易均按照公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的相關(guān)規(guī)定，履行了必要的決策程序，關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議和表決程序合法，關(guān)聯(lián)董事回避表決，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
三、總體評價
2018年，公司董事會審計(jì)委員會按照相關(guān)法律法規(guī)要求，恪盡職守，盡職盡責(zé)，在監(jiān)督和評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制工作、審閱各期財務(wù)報告并發(fā)表意見等方面較好的履行了相關(guān)職責(zé)。2019年，審計(jì)委員會將按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和公司內(nèi)部相關(guān)工作細(xì)則要求，進(jìn)一步加強(qiáng)與相關(guān)各方的溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)委員會監(jiān)督職能，持續(xù)強(qiáng)化對財務(wù)信息、內(nèi)部控制、內(nèi)外部審計(jì)和重大關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的監(jiān)督和指導(dǎo)，為促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
（以下無正文）
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