北方稀土2017年半年度報告
公司代碼：600111 公司簡稱：北方稀土
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
2017 年半年度報告
二�一七年八月十七日
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
重要提示
一、本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年
度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大
遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報告未經(jīng)審計。
四、公司負(fù)責(zé)人魏栓師、主管會計工作負(fù)責(zé)人王占成及會計機構(gòu)負(fù)
責(zé)人（會計主管人員）王占成聲明：保證半年度報告中財務(wù)報告的真實、
準(zhǔn)確、完整。
五、經(jīng)董事會審議的報告期利潤分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
報告期，公司不進(jìn)行利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本。
六、前瞻性陳述的風(fēng)險聲明
√適用 □不適用
本半年度報告中涉及的未來計劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性陳述，因存在不
確定性，不構(gòu)成公司對投資者的實質(zhì)承諾，投資者應(yīng)對此保持足夠的風(fēng)險
認(rèn)識，并應(yīng)當(dāng)理解計劃、預(yù)測與承諾之間的差異。
請投資者注意投資風(fēng)險。
七、是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況
否
八、是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況
否
九、重大風(fēng)險提示
公司已在本報告中描述了存在的經(jīng)營風(fēng)險，敬請查閱第四節(jié)經(jīng)營情況
討論與分析“可能面對的風(fēng)險”相關(guān)內(nèi)容。
十、其他
□適用 √不適用
目錄
第一節(jié) 釋義......1
第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo)......2
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要......5
第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析......9
第五節(jié) 重要事項......17
第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況......28
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況......30
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況......31
第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況......33
第十節(jié) 財務(wù)報告......37
第十一節(jié) 備查文件目錄......137
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第一節(jié) 釋義
本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
包鋼/包鋼（集團(tuán)）公司指 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司
包鋼股份 指 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司
包鋼財務(wù)公司 指 包鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司
本公司/公司/北方稀土指 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元。中國
法定流通貨幣單位。
報告期 指 2017年1月1日至2017年6月30日
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第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo)
一、公司信息
公司的中文名稱 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
公司的中文簡稱 北方稀土
公司的外文名稱 China Northern Rare Earth (Group) High-Tech
Co.,Ltd
公司的外文名稱縮寫 CNRE
公司的法定代表人 魏栓師
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書
姓名 李金玲
聯(lián)系地址 內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃
河大街83號
電話 0472-2207799 2207525
傳真 0472-2207788
電子信箱 cnrezqb@126.com
三、基本情況變更簡介
公司注冊地址 內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃河大街
83號
公司注冊地址的郵政編碼014030
公司辦公地址 內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃河大街
83號
公司辦公地址的郵政編碼014030
公司網(wǎng)址 www.reht.com www.reht.cn
電子信箱 cnrezqb@126.com
四、信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露 《中國證券報》、《上海證券報》
報紙名稱
登載半年度報告的中
國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的 www.sse.com.cn
網(wǎng)址
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃河大街
83號北方稀土證券部
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五、公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 北方稀土 600111 包鋼稀土
六、其他有關(guān)資料
□適用 √不適用
七、公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
(一)主要會計數(shù)據(jù)
單位：元 幣種：人民幣
本報告期 本報告期比上
主要會計數(shù)據(jù) （1－6月） 上年同期 年同期增減
(%)
營業(yè)收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
歸屬于上市公司股東的凈利潤 111,960,643.87 31,250,159.62 258.27
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常 97,723,795.23 8,981,492.28 988.06
性損益的凈利潤
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
本報告期末比
本報告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 2.20
總資產(chǎn) 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 17.30
(二)主要財務(wù)指標(biāo)
主要財務(wù)指標(biāo) 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
稀釋每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益 0.0269 0.0025 988.06
（元／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 1.333 0.375 增加0.96個百分點
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資 1.164 0.108 增加1.06個百分點
產(chǎn)收益率（%）
公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的說明
□適用 √不適用
八、境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異
□適用 √不適用
九、非經(jīng)常性損益項目和金額
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√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經(jīng)常性損益項目 金額
非流動資產(chǎn)處置損益 -15,396,204.60
計入當(dāng)期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn) 43,243,166.01
定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)
生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資 -5,790.00
產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的
投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -6,152,826.94
少數(shù)股東權(quán)益影響額 -5,847,065.86
所得稅影響額 -1,604,429.97
合計 14,236,848.64
十、其他
□適用 √不適用
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第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報告期內(nèi)公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營模式及行業(yè)情況說明
1、公司主要業(yè)務(wù)
北方稀土是中國乃至全球最大的稀土產(chǎn)品供應(yīng)商。公司主要生產(chǎn)經(jīng)營
稀土原料產(chǎn)品（稀土精礦、碳酸稀土、稀土氧化物及稀土鹽類）、稀土功
能材料產(chǎn)品（稀土磁性材料、拋光材料、貯氫材料、發(fā)光材料）和部分稀
土應(yīng)用產(chǎn)品（鎳氫動力電池、稀土永磁磁共振儀）。
報告期內(nèi)，公司主要業(yè)務(wù)較前期相比未發(fā)生重大變化。
2、公司經(jīng)營模式
公司依靠控股股東包鋼（集團(tuán)）公司所掌控的白云鄂博稀土資源優(yōu)勢，
采購控股股東及其下屬企業(yè)的稀土原料，在國家稀土總量控制計劃的指導(dǎo)
下，委托公司的控股、參股公司將稀土原料加工成碳酸稀土，再由公司的
直屬、控股、參股公司將碳酸稀土分離為單一或混合稀土氧化物、稀土鹽
類產(chǎn)品。公司下屬國貿(mào)公司對以上稀土冶煉分離產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購、統(tǒng)一
銷售。公司發(fā)揮下屬稀土研究院的科研優(yōu)勢為產(chǎn)業(yè)運營提供技術(shù)支撐。為
提高稀土產(chǎn)品附加值，促進(jìn)稀土資源優(yōu)勢發(fā)揮和高附加值轉(zhuǎn)化，公司通過
獨資、合資組建、聯(lián)合重組的稀土材料加工和應(yīng)用公司，開發(fā)、生產(chǎn)、銷
售稀土功能材料和終端應(yīng)用產(chǎn)品，延伸產(chǎn)業(yè)鏈。
報告期內(nèi)，公司經(jīng)營模式較前期相比未發(fā)生變化。
3、行業(yè)情況
報告期內(nèi)，國家持續(xù)深入整治稀土行業(yè)生產(chǎn)流通秩序，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，
以六大稀土集團(tuán)為主導(dǎo)，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，改善行業(yè)供需結(jié)構(gòu)，優(yōu)
化行業(yè)運行。工信部等多部委聯(lián)合深入開展打擊稀土企業(yè)違法違規(guī)專項行
動，創(chuàng)新治理模式，成立整頓稀土行業(yè)秩序?qū)＜医M，在企業(yè)技術(shù)分析、原
材料成分檢測、法律、財務(wù)等方面為稀土行業(yè)秩序核查整頓提供支撐和援
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助，提升打擊力度和效果，并將行業(yè)打黑治違常態(tài)化、制度化執(zhí)行。建立
稀土企業(yè)黑名單制度，完善問責(zé)機制。開展環(huán)保核查，持續(xù)提升行業(yè)綠色
發(fā)展水平。在稀土行業(yè)規(guī)范治理取得一定成效的同時，隨著科技進(jìn)步及稀
土應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓寬，以磁性材料、拋光材料為代表的稀土下游新材料
產(chǎn)業(yè)保持良好的發(fā)展勢頭，產(chǎn)能利用率提升，對稀土產(chǎn)品的市場需求穩(wěn)步
增長，加之企業(yè)自身通過在經(jīng)營管理、成本控制、科技創(chuàng)新、市場營銷等
方面持續(xù)施力，使稀土新材料企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量和效益得到改善提升，盈利能
力增強。
在國家系列稀土行業(yè)治理政策的持續(xù)作用下，市場需求溫和增長，帶
動稀土產(chǎn)品價格出現(xiàn)不同程度上漲。稀土行業(yè)整體生產(chǎn)經(jīng)營形勢得到一定
改善，稀土行業(yè)景氣度回升。
二、報告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)發(fā)生重大變化情況的說明
√適用 □不適用
詳見本報告第四節(jié)“經(jīng)營情況的討論與分析”部分的“資產(chǎn)、負(fù)債情
況分析”相關(guān)內(nèi)容。
公司不存在境外資產(chǎn)。
三、報告期內(nèi)核心競爭力分析
√適用 □不適用
報告期內(nèi)，公司核心競爭力較前期未發(fā)生重大變化。
1、資源優(yōu)勢
北方稀土的控股股東包鋼（集團(tuán)）公司擁有全球最大的稀土礦―白云
鄂博礦的獨家開采權(quán)，擁有內(nèi)蒙古地區(qū)稀土產(chǎn)品專營權(quán)。控股股東以北方
稀土為平臺發(fā)展稀土產(chǎn)業(yè)，開發(fā)利用稀土資源，將其資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為上市
公司的產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，奠定了北方稀土發(fā)展的基礎(chǔ)。
2、全產(chǎn)業(yè)鏈與規(guī)模優(yōu)勢
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北方稀土是我國最早建立并發(fā)展壯大的國有控股稀土企業(yè)。經(jīng)過60
多年的建設(shè)與發(fā)展，公司成為行業(yè)內(nèi)集稀土選礦、冶煉、功能材料、應(yīng)用
產(chǎn)品、科研和貿(mào)易一體化的集團(tuán)化企業(yè)，形成以稀土資源控制為基礎(chǔ)、冶
煉分離為核心、功能材料領(lǐng)域發(fā)展為重點、終端應(yīng)用為拓展方向的產(chǎn)業(yè)結(jié)
構(gòu)，實現(xiàn)稀土上中下游一體化發(fā)展，構(gòu)筑了領(lǐng)先的全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢。
目前，公司是我國六大稀土集團(tuán)之一，在我國稀土行業(yè)有著重要影響
力，擁有下屬分工明確、各具優(yōu)勢和特色的直屬、控股、參股企業(yè)近40
家，成為全球最大的稀土企業(yè)集團(tuán)和稀土產(chǎn)業(yè)基地。
3、科研與技術(shù)優(yōu)勢
通過開發(fā)利用白云鄂博稀土資源，公司建立了層次分明、特長突出、
契合公司發(fā)展需求的科研工作體系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、
技術(shù)、人才等軟硬件資源積累與儲備。以此為基礎(chǔ)，公司下屬的稀土研究
院是全球最大的稀土專業(yè)科研院所，該院及依托該院組建的各類國家、自
治區(qū)級各類研發(fā)中心、重點實驗室、中試基地等科研平臺，在國內(nèi)外稀土
前沿領(lǐng)域、新產(chǎn)品開發(fā)、新技術(shù)推廣應(yīng)用、檢測分析、情報收集等方面具
有領(lǐng)先優(yōu)勢。公司各子企業(yè)建立的技術(shù)（研發(fā)）中心，服務(wù)于公司生產(chǎn)與
市場需要，是公司科技研發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)載體。
4、政策和區(qū)位優(yōu)勢
國家始終高度重視對稀土資源的開發(fā)利用和保護(hù)。北方稀土作為六大
稀土集團(tuán)之一，在貫徹執(zhí)行國家總量控制計劃、加快推進(jìn)稀土上游并購重
組、改造生產(chǎn)工藝技術(shù)，淘汰落后產(chǎn)能、提升自主創(chuàng)新能力、加強環(huán)保治
理、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條等方面，備受國家政策關(guān)注和扶持。內(nèi)蒙古自治區(qū)和包
頭市規(guī)劃大力發(fā)展稀土產(chǎn)業(yè)，積極促進(jìn)區(qū)域內(nèi)稀土企業(yè)整合重組、結(jié)構(gòu)調(diào)
整和轉(zhuǎn)型升級，打造自治區(qū)稀土創(chuàng)新中心，公司發(fā)展得到了地方政府的關(guān)
注與支持。
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北方稀土不僅靠近白云鄂博稀土礦產(chǎn)資源地，而且地處我國唯一以
“稀土”命名的國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、我國稀土產(chǎn)業(yè)“硅谷”―包
頭國家稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)。區(qū)內(nèi)稀土上中下游企業(yè)集聚，圍繞產(chǎn)業(yè)
鏈布局相互銜接配套，高新技術(shù)企業(yè)蓬勃發(fā)展，特別是國家及地方圍繞包
頭市稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃政策提出后，稀土新材料企業(yè)數(shù)量不斷增多，為
北方稀土發(fā)展創(chuàng)造了良好的地域環(huán)境。
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第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析
一、經(jīng)營情況的討論與分析
2017年上半年，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、穩(wěn)中有進(jìn)；國際經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整，
發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體回暖態(tài)勢明顯，新興市場和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體走勢步調(diào)不一，全球
經(jīng)濟(jì)仍面臨下行風(fēng)險。國家持續(xù)大力整治行業(yè)生產(chǎn)流通秩序，工信部等多
部委聯(lián)合深入開展打擊稀土企業(yè)違法違規(guī)專項行動，提升打黑治違力度和
效果，并制度化、常態(tài)化執(zhí)行。在國家系列稀土行業(yè)治理政策的持續(xù)作用
下，稀土行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢得到一定改善，稀土產(chǎn)品價格出現(xiàn)不同程度上
漲，同時稀土市場需求溫和增加，帶動稀土行業(yè)景氣度回升。
公司緊抓稀土市場回暖的有利時機，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以五
大發(fā)展理念為引領(lǐng)，圍繞全年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，強化全面預(yù)算管理，深化降
本增效，嚴(yán)控成本及費用支出，加強績效考核，綜合提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和
效益。嚴(yán)格按照總量控制計劃指標(biāo)科學(xué)組產(chǎn)，合理調(diào)配產(chǎn)能，滿足下游企
業(yè)原料需求。發(fā)揮國貿(mào)公司作用，積極開拓市場，鞏固擴(kuò)大產(chǎn)品市場占有
率，增加營收與利潤。借助資本市場完成首期公司債券發(fā)行上市及跟蹤評
級工作，啟動并推進(jìn)第二期公司債券發(fā)行工作，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，補充營運
資金。重點項目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，稀土生產(chǎn)“三廢”綜合治理技術(shù)改造工程
除個別子項目處于收尾階段外，整體工程基本完成并投運；加快催化劑項
目建設(shè)進(jìn)度，爭取地區(qū)優(yōu)惠政策；稀土醫(yī)療產(chǎn)業(yè)基地開工建設(shè)，積極與合
作方商洽合作項目。出資與自治區(qū)九家企業(yè)合資組建區(qū)屬首家保險公司，
申報材料已上報保監(jiān)會。加大科研創(chuàng)新力度，重點推進(jìn)自主知識產(chǎn)權(quán)成果
轉(zhuǎn)化項目，合作考察、市場調(diào)研等前期工作有序進(jìn)行。精選產(chǎn)業(yè)鏈上下游
優(yōu)質(zhì)企業(yè)實施并購，整合控股甘肅稀土新材料股份公司，收購四會市達(dá)博
文實業(yè)有限公司，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升全產(chǎn)業(yè)鏈競爭力。精簡整合管理機
構(gòu)，實施“瘦身健體”，提升管理效率；持續(xù)提升質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康
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安全與能源管理體系水平，提高5S、精益管理等創(chuàng)新管理與生產(chǎn)經(jīng)營融
合效果，加強集團(tuán)化綜合管控水平，降低經(jīng)營風(fēng)險，持續(xù)提高運營質(zhì)量和
效益。
公司通過在生產(chǎn)經(jīng)營、營銷創(chuàng)新、項目建設(shè)、科技興企、加強管理等
方面協(xié)同發(fā)力、精細(xì)運營，取得了來之不易的經(jīng)營業(yè)績。報告期，公司實
現(xiàn)營業(yè)收入40.75億元，同比增加83.74%；凈利潤1.12億元，同比增加
258.27%，業(yè)績水平位居行業(yè)前列。
(一)主營業(yè)務(wù)分析
1.財務(wù)報表相關(guān)科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 變動比例（%）
營業(yè)收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
營業(yè)成本 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 90.87
銷售費用 34,919,746.01 28,709,387.11 21.63
管理費用 277,644,286.46 297,315,974.77 -6.62
財務(wù)費用 99,832,590.02 48,994,301.36 103.76
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
流量凈額
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 -101,265,787.07 -65,060,203.73 -55.65
流量凈額
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 2,486,622,440.55 731,298,058.14 240.03
流量凈額
研發(fā)支出 17,948,040.14 15,456,883.91 16.12
營業(yè)收入變動原因說明:報告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量及銷售價格同
比增加。
營業(yè)成本變動原因說明:報告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量增加，導(dǎo)致營
業(yè)成本同比增加。
銷售費用變動原因說明:報告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量同比增加，運
輸倉儲費同比增加。
管理費用變動原因說明:報告期內(nèi)，公司停工損失同比減少并按照《增
值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）調(diào)整稅金科目。
財務(wù)費用變動原因說明:報告期內(nèi)，公司融資規(guī)模同比增加。
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:報告期內(nèi)，公司購買商
品、支付勞務(wù)的現(xiàn)金流出同比增加。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:報告期內(nèi)，公司工程支
出同比增加。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:報告期內(nèi)，公司發(fā)行20
億元公司債券。
研發(fā)支出變動原因說明:報告期內(nèi)，公司研發(fā)費用支出同比增加。
2.其他
(1). 公司利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動的詳細(xì)說明
□適用 √不適用
(2). 其他
□適用 √不適用
(二)非主營業(yè)務(wù)導(dǎo)致利潤重大變化的說明
□適用 √不適用
(三)資產(chǎn)、負(fù)債情況分析
√適用 □不適用
1、資產(chǎn)及負(fù)債狀況
單位：元
本期期末數(shù) 上期期末數(shù) 本期期末
項目名稱 本期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 上期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 金額較上
比例（%） 比例（%） 期期末變
動比例（%）
貨幣資金 5,284,304,653.45 28.84 2,878,044,162.40 18.42 83.61
應(yīng)收賬款 1,244,941,522.02 6.79 922,078,089.08 5.90 35.01
預(yù)付款項 328,866,464.90 1.79 87,775,416.94 0.56 274.67
可供出售金 453,169,520.66 2.47 329,540,334.62 2.11 37.52
融資產(chǎn)
長期應(yīng)收款 12,771,860.59 0.07 19,382,593.06 0.12 -34.11
在建工程 89,478,880.98 0.49 48,829,361.90 0.31 83.25
應(yīng)付票據(jù) 178,160,000.00 0.97 385,974,310.00 2.47 -53.84
預(yù)收款項 253,398,006.21 1.38 151,478,088.94 0.97 67.28
應(yīng)付利息 28,262,678.09 0.15 0 -
應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 10.88 0 -
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遞延所得稅 29,002,419.51 0.16 11,775,626.96 0.08 146.29
負(fù)債
其他說明：
貨幣資金變動原因說明：報告期內(nèi)，公司收到發(fā)行公司債券募集的資金。
應(yīng)收賬款變動原因說明：報告期末，公司賬期內(nèi)應(yīng)收貨款比年初增加。
預(yù)付款項變動原因說明：報告期末，預(yù)付客戶貨款比年初增加。
可供出售金融資產(chǎn)變動原因說明：報告期末，公司贛州晨光股權(quán)置換
為盛和資源股份，采用公允模式核算。
長期應(yīng)收款變動原因說明：報告期末，分期付款方式銷售商品應(yīng)收賬
款余額比年初減少。
在建工程變動原因說明：報告期末，在建工程投入比年初增加。
應(yīng)付票據(jù)變動原因說明：報告期末，應(yīng)付未到期票據(jù)比年初減少。
預(yù)收款項變動原因說明：報告期末，預(yù)收貨款比年初增加。
應(yīng)付利息變動原因說明：報告期內(nèi)，公司新增企業(yè)債券利息。
應(yīng)付債券變動原因說明：報告期內(nèi)，公司發(fā)行了公司債券。
遞延所得稅負(fù)債變動原因說明：報告期末，公司計入其他綜合收益的
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動比年初增加。
2、 截至報告期末主要資產(chǎn)受限情況
□適用 √不適用
3、 其他說明
□適用 √不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權(quán)投資總體分析
√適用 □不適用
報告期內(nèi)，公司對外股權(quán)投資發(fā)生額為2.5億元。
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(1)重大的股權(quán)投資
√適用 □不適用
報告期內(nèi)，公司以現(xiàn)金出資2.5億元與內(nèi)蒙古金融投資集團(tuán)有限公司
等9家內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)企業(yè)合資成立“內(nèi)蒙古澤原農(nóng)牧業(yè)保險股份有限
公司”，公司占其注冊資本的17.86%。截至報告期末，保險公司組建申
報材料已上報中國保監(jiān)會。
(2)重大的非股權(quán)投資
√適用 □不適用
項目名稱 項目金額 項目進(jìn)度 本年度投 累計實際 項目收
入金額 投入金額 益情況
稀土生產(chǎn) 報告期內(nèi)，除華美公司硫酸鎂廢水
“三廢”綜 79,397.12 處理項目外，本工程基本完成。預(yù) 4,727.19 42,922.94 /
合治理技術(shù) 計于2017年8月全部完成。
改造工程
已完成項目立項、環(huán)評、能評、土
稀土醫(yī)療產(chǎn) 20,000.00 地預(yù)審、規(guī)劃選址條件、測繪等前 1,736.50 1,736.50 /
業(yè)基地項目 期手續(xù)辦理工作，并于報告期內(nèi)開
工建設(shè)。
合計 99,397.12 / 6,463.69 44,659.44 /
(3) 以公允價值計量的金融資產(chǎn)
√適用 □不適用
項目名稱 期初余額 期末余額 當(dāng)期變動 對當(dāng)期利潤的影
響金額
交易性金融資產(chǎn) 234,600.00 228,810.00 -5,790.00 -5,790.00
可供出售金融資產(chǎn) 0 189,969,186.04 189,969,186.04 0
合計 234,600.00 190,197,996.04 189,963,396.04 -5,790.00
(五)重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
□適用 √不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用 □不適用
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1.內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 4,919,935,352.91 692,406,860.77 3,066,518,590.57 298,785,602.38 244,539,789.00
1-6月
內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司注冊資本14.7億元，北方稀土直
接持有其55%的股權(quán)，合計持有其63.31%的權(quán)益。該公司主營業(yè)務(wù)為各
類稀土產(chǎn)品的采購、倉儲與銷售。報告期內(nèi)，該公司凈利潤同比增加，
主要原因是產(chǎn)品銷量同比增加，銷售價格同比增加，毛利同比增加。
2.包頭華美稀土高科有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 888,354,610.85 574,030,593.08 333,245,180.10 6,258,424.53 -1,266,978.29
1-6月
包頭華美稀土高科有限公司注冊資本1.33億元，北方稀土占其注冊
資本的100%。該公司主營業(yè)務(wù)為碳酸稀土、單一稀土鹽類及氧化物、單
一及混合稀土金屬、各類鈰系列產(chǎn)品。報告期內(nèi)，該公司凈利潤同比增加，
主要原因是產(chǎn)品銷售價格同比增加，毛利同比增加。
3、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 494,626,127.75 361,535,647.98 284,993,954.81 12,557,821.38 11,503,880.03
1-6月
內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司注冊資本5,001萬元，北方稀土占其注
冊資本的51%。該公司主營業(yè)務(wù)為稀土產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售。報告期內(nèi)，該公
司凈利潤同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價格同比增加，毛利同比增加。
4.淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 628,533,174.52 366,475,029.55 373,521,494.54 4,115,089.98 6,744,186.76
1-6月
淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司注冊資本3,800萬元，北方稀
土占其注冊資本的36.05%。該公司主營業(yè)務(wù)為稀土產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。
報告期內(nèi)，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價格同比增加，
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
毛利同比增加。
5.包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 297,381,499.16 232,768,684.29 108,232,211.70 13,533,253.37 12,274,117.46
1-6月
包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司注冊資本934.5萬美元，北方稀土
占其注冊資本的65%。該公司主營業(yè)務(wù)為稀土拋光材料的開發(fā)、生產(chǎn)及銷
售。報告期內(nèi)，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷量同比增加，
毛利同比增加。
6.信豐縣包鋼新利稀土有限公司 單位：元
項目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
2017年 341,458,176.95 119,222,672.99 214,064,004.42 77,269.54 16,593,569.79
1-6月
信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司注冊資本3,846萬元，北方稀土占
其注冊資本的48%。該公司主營業(yè)務(wù)為稀土分組、分離產(chǎn)品、稀土金屬生
產(chǎn)銷售。報告期內(nèi)，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價格同
比增加，毛利同比增加。
(七)公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用 √不適用
二、其他披露事項
(一)預(yù)測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上
年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及說明
□適用 √不適用
(二)可能面對的風(fēng)險
√適用 □不適用
1.市場風(fēng)險
受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，稀土下游應(yīng)用增長較慢，稀土市場需求不足，
加之非法開采生產(chǎn)未能徹底解決，供過于求矛盾短期難改，稀土產(chǎn)品價格
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
存在下跌的可能性，存在市場風(fēng)險。
2.盈利能力及業(yè)績下降風(fēng)險
由于原料及人工成本增加、環(huán)保投入加大等影響，公司生產(chǎn)成本逐年
上升，公司存在盈利能力及業(yè)績下降風(fēng)險。公司將深化降本增效，加快技
術(shù)、管理等各要素進(jìn)步，努力消化上漲的生產(chǎn)成本，確保公司產(chǎn)品具有足
夠的市場競爭力。
(三)其他披露事項
□適用 √不適用
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
第五節(jié) 重要事項
一、 股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網(wǎng)站 決議刊登的披露日
的查詢索引 期
2016年度股東大會 2017年5月5日 2017年5月6日
2017年第一次臨時 上海證券交易所網(wǎng)站
股東大會 2017年5月15日 2017年5月16日
股東大會情況說明
√適用 □不適用
報告期內(nèi)，公司各次股東大會均以現(xiàn)場投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式
召開。會議召集、通知、召開、提案、表決、決議、公告等程序符合相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定。涉及關(guān)聯(lián)交易事項，關(guān)聯(lián)股東回避了表決；特別決議事
項經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過；涉及重大事項
的議題，公司對5%以下股東的表決情況進(jìn)行了單獨計票并披露。公司常
年法律顧問為各次股東大會做了現(xiàn)場見證，并出具了《法律意見書》。召
開的各次股東大會未出現(xiàn)否決、取消提案情況，保持了良好的股東大會決
策質(zhì)量和效率。
各次股東大會具體內(nèi)容詳見公司在《中國證券報》《上海證券報》及
上海證券交易所網(wǎng)站上披露的股東大會決議公告等相關(guān)文件。
二、 利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案
(一)半年度擬定的利潤分配預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
是否分配或轉(zhuǎn)增 否
每10股送紅股數(shù)（股） -
每10股派息數(shù)(元)（含稅） -
每10股轉(zhuǎn)增數(shù)（股） -
利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案的相關(guān)情況說明
不適用。
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三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)
方在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)的承諾事項
□適用 √不適用
四、聘任、解聘會計師事務(wù)所情況
聘任、解聘會計師事務(wù)所的情況說明
√適用 □不適用
2017年4月14日，公司第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關(guān)
于續(xù)聘會計師事務(wù)所的議案》，擬續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
為公司2017年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制審計機構(gòu)。
2017年5月5日，公司2016年度股東大會審議批準(zhǔn)了公司續(xù)聘致同
會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制審
計機構(gòu)事宜。
審計期間改聘會計師事務(wù)所的情況說明
□適用 √不適用
公司對會計師事務(wù)所“非標(biāo)準(zhǔn)審計報告”的說明
□適用 √不適用
公司對上年年度報告中的財務(wù)報告被注冊會計師出具“非標(biāo)準(zhǔn)審計報
告”的說明
□適用 √不適用
五、破產(chǎn)重整相關(guān)事項
□適用 √不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項
√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
七、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控
制人、收購人處罰及整改情況
□適用 √不適用
八、報告期內(nèi)公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
√適用 □不適用
報告期內(nèi)，公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存
在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹闆r。
九、公司股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況
及其影響
(一)相關(guān)股權(quán)激勵事項已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進(jìn)展或變化的
□適用 √不適用
(二)臨時公告未披露或有后續(xù)進(jìn)展的激勵情況
股權(quán)激勵情況
□適用 √不適用
其他說明
□適用 √不適用
員工持股計劃情況
□適用 √不適用
其他激勵措施
□適用 √不適用
十、重大關(guān)聯(lián)交易
(一)與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進(jìn)展或變化的事項
√適用 □不適用
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事項概述 查詢索引
報告期內(nèi)，公司第六屆董事會
第十五次會議和2016年度股東大會
先后審議通過了《關(guān)于2016年度日
常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行和2017年度日常關(guān) 詳見公司于2017年4月15日
聯(lián)交易預(yù)計的議案》、《關(guān)于與包 在《中國證券報》《上海證券報》
鋼集團(tuán)財務(wù)有限公司簽訂
<金融服和上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的 務(wù)協(xié)議>
的議案》和《關(guān)于與內(nèi)蒙古 《關(guān)于2016年度日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行
包鋼鋼聯(lián)股份有限公司簽署
<稀土和2017年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計的公 精礦供應(yīng)合同>
的議案》。 告》、《關(guān)于與包鋼集團(tuán)財務(wù)有限 根據(jù)關(guān)聯(lián)交易審議事項，公司 責(zé)任公司簽署
<金融服務(wù)協(xié)議>
的關(guān) 與關(guān)聯(lián)方包鋼股份簽署了《稀土精 聯(lián)交易公告》和《關(guān)于與內(nèi)蒙古包 礦供應(yīng)合同》、《水、電、汽供應(yīng) 鋼鋼聯(lián)股份有限公司簽署
<稀土精 合同》；與關(guān)聯(lián)方包鋼財務(wù)公司簽 礦供應(yīng)合同>
的關(guān)聯(lián)交易公告》。 署了《金融服務(wù)協(xié)議》。 報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方的稀 土精礦、水電汽及金融服務(wù)關(guān)聯(lián)交 易按照協(xié)議約定執(zhí)行。 報告期內(nèi)，公司第六屆董事會 詳見公司于2017年4月28日 第十六次會議和2017年第一次臨時 在《中國證券報》《上海證券報》 股東大會先后審議通過了《關(guān)于與和上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司及包 《關(guān)于與包鋼股份及包鋼礦業(yè)開展 鋼礦業(yè)有限公司開展物資購銷貿(mào)易物資購銷貿(mào)易的日常關(guān)聯(lián)交易公 的議案》。 告》。 公司與關(guān)聯(lián)方2017年上半年日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況匯總表 交易價格 交易金額 占同類 結(jié)算 交易方 交易內(nèi)容 定價原則 （不含稅） (元，不含稅價) 交易的 方式 比例(%) 購買 包鋼股份 稀土精礦 協(xié)議價 9250元/噸 報告期內(nèi)，公司尚未采購稀 原料 土精礦。 水 4.7 196,256.17 32.02 現(xiàn)金 供水 或票 包鋼股份 選礦回水 政府定價 0.3 416,692.39 67.98 據(jù)結(jié) 或指導(dǎo)價 算 電 0.4864 13,072,191.06 85.20 供電 電 0.5843 2,270,151.92 14.80 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 供汽 蒸汽 25.3 2,327,675.89 100.00 一般存款利率 存款 0.455%； 3,233,976,532.83 62.19 金融 包鋼財務(wù) 市場價協(xié)定存款利率 服務(wù) 公司 1.495% 貸款 4.35% 469,000,000.00 11.36 物資 包鋼股份 購銷 包鋼礦業(yè) 商品物資 市場價 截至報告期末，此項交易尚未開展。 貿(mào)易 關(guān)聯(lián)交易的說明: 公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的購買原料、能源日常關(guān)聯(lián)交易，是公司正常生產(chǎn) 經(jīng)營所必需進(jìn)行的交易，符合公司和全體股東利益。公司與關(guān)聯(lián)方的日常 關(guān)聯(lián)交易不存在退貨情況。 2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (二)資產(chǎn)收購或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易 1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、涉及業(yè)績約定的，應(yīng)當(dāng)披露報告期內(nèi)的業(yè)績實現(xiàn)情況 □適用 √不適用 (三)共同對外投資的重大關(guān)聯(lián)交易 1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四)關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來 1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進(jìn)展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系 期初 發(fā)生額 期末 期初余額 發(fā)生額 期末余額 余額 余額 包鋼（集團(tuán)）公司 控股股東 30,000,000.00 30,000,000.00 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)形成原因 期末余額為子公司借款。 關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)對公司經(jīng)營成果及無 財務(wù)狀況的影響 (五)其他重大關(guān)聯(lián)交易 □適用 √不適用 (六)其他 □適用 √不適用 十一、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 □適用 √不適用 2、擔(dān)保情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種: 人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 公司對外擔(dān)保情況（不包括對子公司的擔(dān)保） 報告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計（不包括對子公司 0 的擔(dān)保） 報告期末擔(dān)保余額合計（A）（不包括對子 0 公司的擔(dān)保） 公司對子公司的擔(dān)保情況 報告期內(nèi)對子公司擔(dān)保發(fā)生額合計 810,000,000.00 報告期末對子公司擔(dān)保余額合計（B） 1,419,000,000.00 公司擔(dān)?？傤~情況（包括對子公司的擔(dān)保） 擔(dān)保總額（A+B） 1,419,000,000.00 擔(dān)保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 17.10 其中： 為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的 0 金額（C） 直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保 560,000,000.00 對象提供的債務(wù)擔(dān)保金額（D） 擔(dān)?？傤~超過凈資產(chǎn)50%部分的金額（E） 0 上述三項擔(dān)保金額合計（C+D+E） 560,000,000.00 未到期擔(dān)保可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任說明 不適用 1、截至報告期末，資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對象 有2家，分別是內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司、全南 擔(dān)保情況說明 包鋼晶環(huán)稀土有限公司。 2、除公司對下屬控股子公司提供擔(dān)保外，不存在公 司子公司為其子公司提供擔(dān)保情況，不存在公司及公司子 公司為除子公司以外的其他公司提供擔(dān)保情況。 公司對控股子公司擔(dān)保明細(xì)表 序 擔(dān)保金額 反擔(dān)保 擔(dān)保事 號 被擔(dān)保方名稱 貸款銀行 (萬元) 擔(dān)保時間 擔(dān)保期限 協(xié)議類型 項審批 情況 1 內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司 興業(yè)銀行 27,000 2017.6.26 半年 A 公司 包鋼財務(wù)公司 5,000 2016.8.31 為子 2 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 內(nèi)蒙古銀行 5,000 2016.10.11 一年 B 公司 融資 包鋼財務(wù)公司 5,000 2016.11.14 提供 3 包鋼財務(wù)公司 4,000 2017.5.25 一年 B 擔(dān)保， 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 內(nèi)蒙古銀行 1,000 2017.3.9 均經(jīng) 5,000 2016.11.14 公司 5,000 2017.6.29 一年 相關(guān) 包鋼財務(wù)公司 6,000 2017.1.23 年度 5,500 2017.5.24 半年 股東 4 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 2,000 2017.3.3 B 大會 中國農(nóng)業(yè)銀行 2,000 2017.5.31 審議 一年 批準(zhǔn) 中國銀行 3,000 2016.11.29 （具 2,000 2017.2.23 體內(nèi) 天津津南 500 2017.5.4 半年 容請 5 包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司 村鎮(zhèn)銀行 500 2017.1.11 A 查閱 包鋼財務(wù)公司 3,000 2016.7.27 一年 刊登 1,000 2016.8.10 于《上 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 興業(yè)銀行 1,000 2016.9.23 海證 1,000 2016.12.15 券 5,000 2016.7.28 報》、 包鋼財務(wù)公司 5,000 2016.8.31 《中 1,500 2016.8.31 國證 6 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司 內(nèi)蒙古銀行 7,000 2016.9.30 一年 B 券 報》、 中國銀行 2,500 2017.1.3 上海 8,000 2017.3.17 證券 3,000 2017.1.16 交易 中國銀行 3,000 2017.3.7 所網(wǎng) 1,000 2017.3.13 站的 7 信豐縣包鋼新利稀土有限公司 2,000 2016.12.20 一年 B 各年 包鋼財務(wù)公司 3,000 2016.7.27 度《股 內(nèi)蒙古銀行 3,000 2016.10.25 東大 贛州銀行 2,000 2016.8.11 會決 1,800 2017.1.12 議公 招商銀行 1,200 2017.6.19 告》和 8 寧波包鋼展昊新材料有限公司 1,000 2017.1.13 一年 B 《關(guān) 中國銀行 2,000 2016.10.17 于為 1,000 2016.12.15 子公 司提 9 包鋼天彩靖江科技有限公司 包鋼財務(wù)公司 4,000 2017.2.17 一年 B 供擔(dān) 保的 10 包頭市金蒙稀土有限責(zé)任公司 包鋼財務(wù)公司 400 2016.9.14 一年 B 公 告》）。 注：1.反擔(dān)保協(xié)議類型中，A類反擔(dān)保協(xié)議指該子公司向公司提供全額反擔(dān)保；B類反擔(dān)保協(xié)議指該 子公司在向公司提供全額反擔(dān)保的同時，其它股東按持股比例向公司提供反擔(dān)保。 2.表內(nèi)所列款項全部用于補充相應(yīng)子公司經(jīng)營性流動資金需求。 3、其他重大合同 □適用 √不適用 十二、上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、可轉(zhuǎn)換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的 環(huán)保情況說明 √適用 □不適用 公司不屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點排污單位。公司發(fā)展中注重環(huán) 保管理體系建設(shè)與提升。公司本部設(shè)置生產(chǎn)技術(shù)部（安全環(huán)保部）為環(huán)境 保護(hù)管理職能部門，分子公司及其車間、作業(yè)區(qū)（班組）均配有專（兼） 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 職環(huán)保管理員，形成了自公司本部到分子公司、車間、作業(yè)區(qū)（班組）的 四級環(huán)保管理體系，實現(xiàn)生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)的環(huán)保職能全覆蓋。 （一）環(huán)保設(shè)施建設(shè)情況 公司2017年繼續(xù)推進(jìn)上游稀土企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)。子公司包頭華美 稀土高科技有限公司尾氣脫硫系統(tǒng)、硫銨廢水處理系統(tǒng)、水浸渣暫存庫等 環(huán)保項目已建設(shè)完畢，正在調(diào)試；合作項目硫酸鎂廢水處理項目及氟酸深 加工項目正在建設(shè)中。 （二）產(chǎn)排污情況 2017年，子公司包頭華美稀土高科技有限公司被列為國家重點監(jiān)控 企業(yè)單位。以下為華美公司排污的相關(guān)情況： 單位 污染源排口 污染物 監(jiān)測結(jié)果 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)限值 達(dá)標(biāo) 數(shù)量及分布 （mg/m3） 情況 顆粒物 19.53 《稀土工業(yè)污染 ≤40 達(dá)標(biāo) 包頭 1#焙燒煙氣 二氧化硫 29 物排放標(biāo)準(zhǔn)》 ≤300 達(dá)標(biāo) 華美 排放口 （GB26451― 稀土 氮氧化物 33.3 2011） ≤200 達(dá)標(biāo) 高科 技有 顆粒物 19.66 《稀土工業(yè)污染 ≤40 達(dá)標(biāo) 限公 2#焙燒煙氣 物排放標(biāo)準(zhǔn)》 司 排放口 二氧化硫 26 （GB26451― ≤300 達(dá)標(biāo) 氮氧化物 35 2011） ≤200 達(dá)標(biāo) （三）危險化學(xué)品使用管理及環(huán)境風(fēng)險防范情況 公司危險化學(xué)品主要為稀土冶煉、分離生產(chǎn)線所用的鹽酸、硫酸、氨 水等。公司按照《危險化學(xué)品安全管理條例》等規(guī)定對危險化學(xué)品的使用、 儲存、運輸、安全防護(hù)和出入庫等環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)管，消除環(huán)境安全隱患，同 時加強環(huán)境應(yīng)急物資儲備。公司各單位均制定突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，定 期組織演練，不斷優(yōu)化改進(jìn)突發(fā)環(huán)境事件的應(yīng)急處理機制，有效防控安全 環(huán)保風(fēng)險，公司未發(fā)生?；沸孤┦鹿省?中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （四）建設(shè)項目環(huán)境影響評價制度執(zhí)行情況 2017年，公司各單位嚴(yán)格執(zhí)行“三同時”制度，新建項目環(huán)評執(zhí)行 情況如下： 序號 項目名稱 環(huán)評審批文號 項目進(jìn)展 1 包頭華美稀土高科有限公司東廠環(huán)保 包環(huán)管字【2014】 正在驗收 設(shè)施綜合升級改造項目 133號 內(nèi)蒙古包鋼稀土（集團(tuán)）高科技股份 包環(huán)管字【2015】 2 有限公司稀土生產(chǎn)“三廢”綜合治理 139號 在建 技術(shù)改造工程 （五）環(huán)保宣傳培訓(xùn)情況 公司堅持開展環(huán)保培訓(xùn)和環(huán)保宣傳工作，以“世界環(huán)境日”為契機制 作環(huán)保宣傳展板，宣傳環(huán)保知識，履行社會責(zé)任。 十五、其他重大事項的說明 (一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化 的情況、原因及其影響 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，公司按照財政部2016年12月下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)
<增值稅 會計處理規(guī)定>
的通知》（財會[2016]22號）文件要求，相應(yīng)進(jìn)行了會計 政策變更。本次會計政策變更是損益科目間的調(diào)整，不涉及以前年度追溯 調(diào)整，會計政策變更對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果不構(gòu)成影響。 公司于2017年4月14日召開的第六屆董事會第十五次會議審議通過 了《關(guān)于公司會計政策變更的議案》，具體內(nèi)容詳見公司在《中國證券報》 《上海證券報》及上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的《會計政策變更公告》。 (二)報告期內(nèi)發(fā)生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、 原因及其影響 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (三)其他 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、股份變動情況表 報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。 2、股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、報告期后到半年報披露日期間發(fā)生股份變動對每股收益、每股凈 資產(chǎn)等財務(wù)指標(biāo)的影響（如有） □適用 √不適用 4、公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一)股東總數(shù) 截止報告期末普通股股東總數(shù)(戶) 273,316 截止報告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)（戶） 不適用 (二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股 東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 持有有 質(zhì)押或凍結(jié)情況 序 股東名稱 報告期內(nèi) 期末持股數(shù)量 比例 限售條 股份 股東 號 （全稱） 增減 (%) 件股份 狀態(tài) 數(shù)量 性質(zhì) 數(shù)量 包頭鋼鐵（集 國有 1 團(tuán)）有限責(zé)任 0 1,089,921,219 30.00 0 質(zhì)押 348,500,000 法人 公司 2 嘉鑫有限公司 0 328,258,153 9.04 0 質(zhì)押 194,520,000 境外 法人 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包鋼集團(tuán)－國 泰君安證券－ 3 16包集EB擔(dān) 0 323,940,000 8.92 0 托管 323,940,000 其他 保及信托財產(chǎn) 專戶 4 中國證券金融 +18,245,690 107,481,423 2.96 0 未知 國有 股份有限公司 法人 中央?yún)R金資產(chǎn) 國有 5 管理有限責(zé)任 0 59,692,000 1.64 0 未知 法人 公司 博時基金－農(nóng) 業(yè)銀行－博時 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 6 管理計劃 中歐基金－農(nóng) 業(yè)銀行－中歐 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計劃 大成基金－農(nóng) 7 業(yè)銀行－大成 0 19,809,826 0.55 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計劃 包頭市鋼興實 境內(nèi)非 8 業(yè)(集團(tuán))有限 0 18,000,000 0.50 0 質(zhì)押 11,400,000 國有法 公司 人 南方基金－農(nóng) 9 業(yè)銀行－南方 0 15,848,075 0.44 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計劃 中國工商銀行 10 －上證50交易 -1,204,200 14,951,625 0.41 0 未知 其他 型開放式指數(shù) 證券投資基金 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 股份種類及數(shù)量 流通股的數(shù)量 種類 數(shù)量 1.包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 1,089,921,219 人民幣普通股 1,089,921,219 2.嘉鑫有限公司 328,258,153 人民幣普通股 328,258,153 3.包鋼集團(tuán)－國泰君安證券－16包集EB 323,940,000 人民幣普通股 323,940,000 擔(dān)保及信托財產(chǎn)專戶 4.中國證券金融股份有限公司 107,481,423 人民幣普通股 107,481,423 5.中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 59,692,000 人民幣普通股 59,692,000 6.博時基金－農(nóng)業(yè)銀行－博時中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產(chǎn)管理計劃 6.中歐基金－農(nóng)業(yè)銀行－中歐中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產(chǎn)管理計劃 7.大成基金－農(nóng)業(yè)銀行－大成中證金融資 19,809,826 人民幣普通股 19,809,826 產(chǎn)管理計劃 8.包頭市鋼興實業(yè)(集團(tuán))有限公司 18,000,000 人民幣普通股 18,000,000 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 9.南方基金－農(nóng)業(yè)銀行－南方中證金融資 15,848,075 人民幣普通股 15,848,075 產(chǎn)管理計劃 10.中國工商銀行－上證50交易型開放式 14,951,625 人民幣普通股 14,951,625 指數(shù)證券投資基金 1、前十名股東中，持有公司5%以上股份的股東 包鋼（集團(tuán)）公司和嘉鑫有限公司不屬于《上市公司 收購管理辦法》規(guī)定的一致行動人，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。 2、前十名股東中，“包鋼集團(tuán)－國泰君安證券－ 16包集EB擔(dān)保及信托財產(chǎn)專戶”為公司控股股東包 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 鋼（集團(tuán)）公司非公開發(fā)行可交換公司債券，由其債 券受托管理人國泰君安證券股份有限公司開立的擔(dān)保 及信托專用證券賬戶。 3、除上述事項外，包鋼（集團(tuán)）公司與其他股東 之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動；其他股東之間是否存在 關(guān)聯(lián)關(guān)系不詳，是否屬于《上市公司收購管理辦法》 規(guī)定的一致行動人情況不詳。 表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東及持股數(shù)量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 □適用 √不適用 (三)戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東 □適用 √不適用 三、 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 一、持股變動情況 (一)現(xiàn)任及報告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動情況 □適用 √不適用 (二)董事、監(jiān)事、高級管理人員報告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵情況 □適用 √不適用 二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況 √適用 □不適用 姓名 擔(dān)任的職務(wù) 變動情形 銀建偉 監(jiān)事 選舉 顧明 監(jiān)事 選舉 陳建利 監(jiān)事 選舉 張慶峰 職工監(jiān)事 選舉 齊廣和 職工監(jiān)事 選舉 趙治華 職工監(jiān)事 離任 黃立東 職工監(jiān)事 離任 胡治海 監(jiān)事 離任 張日輝 副總經(jīng)理 解任 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動的情況說明 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，公司監(jiān)事張慶峰先生、胡治海先生，職工監(jiān)事趙治華先生、 黃立東先生因工作變動原因及個人意愿，不再擔(dān)任公司監(jiān)事職務(wù)。經(jīng)控股 股東包鋼（集團(tuán)）公司推薦，公司2016年度股東大會選舉銀建偉先生、 顧明先生、陳建利先生為公司第六屆監(jiān)事會監(jiān)事。公司職代會團(tuán)（組）長 會議選舉張慶峰先生、齊廣和先生為公司職工監(jiān)事。 報告期內(nèi)，因工作變動原因，公司董事、副總經(jīng)理、磁材公司經(jīng)理張 日輝先生不再擔(dān)任公司副總經(jīng)理職務(wù)。經(jīng)總經(jīng)理張忠先生提名，公司第六 屆董事會第十五次會議解聘張日輝先生副總經(jīng)理職務(wù)。解聘后，張日輝先 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 生仍擔(dān)任公司董事、磁材公司經(jīng)理職務(wù)。 三、 其他說明 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況 √適用 □不適用 一、公司債券基本情況 單位:億元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發(fā)行日 到期日 債券 利率 還本付 交易 余額 （%） 息方式 場所 中國北方稀土（集 按年付 上海 團(tuán)）高科技股份有 2017年 2022年 息，到期 證券 限公司公開發(fā)行 17北方01 143039 3月20日 3月20日 20 5 一次還 交易 2017年公司債券 本 所 （第一期） 公司債券付息兌付情況 □適用 √不適用 公司債券其他情況的說明 √適用 □不適用 公司公開發(fā)行2017年公司債券（第一期）于2017年3月29日在上 海證券交易所交易市場集中競價系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺上市， 并面向合格投資者交易。 二、公司債券受托管理聯(lián)系人、聯(lián)系方式及資信評級機構(gòu)聯(lián)系方式 名稱 世紀(jì)證券有限責(zé)任公司 辦公地址深圳市福田區(qū)深南大道招商銀行大廈 債券受托管理人 40-42層 聯(lián)系人 王剛、朱恒 聯(lián)系電話 0755-83199599 名稱 聯(lián)合信用評級有限公司 資信評級機構(gòu) 辦公地址 天津市南開區(qū)水上公園北道38號愛儷公寓 508 其他說明： □適用 √不適用 三、公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 根據(jù)公司于2017年3月16日披露的《北方稀土公開發(fā)行2017年公 司債券募集說明書（面向合格投資者）（第一期）》，本期債券扣除發(fā)行費 用后募集資金凈額為19.92億元。報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照募集說明書有 關(guān)募集資金投向的約定使用募集資金，即償還銀行貸款及補充營運資金。 截至報告期末，募集資金賬戶余額81萬元（含利息76萬元）。 募集資金專項賬戶運行規(guī)范，按照監(jiān)管銀行的要求履行資金使用審批 程序，資金的使用與募集說明書承諾的用途、使用計劃等約定一致。 四、公司債券評級情況 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，資信評級機構(gòu)聯(lián)合信用評級有限公司對公司面向合格投資 者公開發(fā)行的2017年公司債券（第一期）進(jìn)行了跟蹤信用評級。聯(lián)合信 用評級有限公司在對公司經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合分析與評估的基礎(chǔ)上，于 2017年6月14日出具了《中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司公 司債券2017年跟蹤評級報告》（聯(lián)合【2017】663號）。根據(jù)跟蹤評級報 告，公司主體長期信用等級為AA+，評級展望為“穩(wěn)定”；公司2017年 公司債券（第一期）信用等級為AA+；均與本期債券發(fā)行時的評級結(jié)果一 致。 根據(jù)信用評級報告，AA+等級標(biāo)識表示公司償還債務(wù)能力很強，受不 利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響不大，違約風(fēng)險很低。 五、報告期內(nèi)公司債券增信機制、償債計劃及其他相關(guān)情況 √適用 □不適用 公司報告期內(nèi)發(fā)行的“17北方01”公司債券為無擔(dān)保債券，償債資 金主要來源于公司的營業(yè)收入和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流。公司將根據(jù)債 務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步加強資產(chǎn)負(fù)債管理、流動性管理以及募集資金使用管理，保 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 證資金按計劃調(diào)度，及時、足額地準(zhǔn)備資金用于每年的利息支付及到期本 金的兌付，以充分保障投資者的利益。 六、公司債券持有人會議召開情況 □適用 √不適用 七、公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 公司發(fā)行的“17北方01”公司債券的債券受托管理人為世紀(jì)證券有 限責(zé)任公司。報告期內(nèi)，世紀(jì)證券有限責(zé)任公司嚴(yán)格按照《債券受托管理 協(xié)議》約定履行受托管理人職責(zé)。根據(jù)《債券受托管理協(xié)議》，世紀(jì)證券 有限責(zé)任公司于2017年4月21日在上海證券交易所發(fā)布了《中國北方稀 土（集團(tuán)）高科技股份有限公司公開發(fā)行2017年公司債券（第一期）2017 年度第一次受托管理事務(wù)臨時報告》,并將于2018年起逐年披露年度債券 受托管理報告。 八、截至報告期末和上年末（或本報告期和上年同期）下列會計數(shù) 據(jù)和財務(wù)指標(biāo) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標(biāo) 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度 變動原因 末增減（%） 報告期末，公司發(fā)行債券并收 流動比率 2.25 1.93 16.79 到發(fā)行債券資金，導(dǎo)致流動資 產(chǎn)比年初增加。 報告期末，公司發(fā)行債券并收 速動比率 1.39 0.96 44.92 到發(fā)行債券資金，導(dǎo)致速動資 產(chǎn)比年初增加。 資產(chǎn)負(fù)債率 45.03% 37.28% 增加7.75個百分點 報告期末，公司發(fā)行債券，導(dǎo) 致公司負(fù)債總額比年初增加。 貸款償還率 100% 100% - - 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期 變動原因 （1-6月） 增減(%) 報告期內(nèi)，公司產(chǎn)品銷量及銷 EBITDA利息 5.34 4.22 26.56 售價格同比增加，利潤總額同 保障倍數(shù) 比增加，導(dǎo)致息稅折舊攤銷前 利潤同比增加。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 利息償付率 100% 100% - - 九、關(guān)于逾期債項的說明 □適用 √不適用 十、公司其他債券和債務(wù)融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十一、公司報告期內(nèi)的銀行授信情況 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，公司及子公司共獲得銀行授信額度為112.95億元，已使 用授信額度（含銀行承兌匯票）共計46.58億元，剩余授信額度為66.37 億元。 十二、公司報告期內(nèi)執(zhí)行公司債券募集說明書相關(guān)約定或承諾情況 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格執(zhí)行債券募集說明書的各項約定或承諾，不存在 違反約定或承諾損害債券投資者利益情形。 十三、公司發(fā)生重大事項及對公司經(jīng)營情況和償債能力的影響 √適用 □不適用 報告期內(nèi)，公司發(fā)生的重大事項詳見公司在《中國證券報》《上海 證券報》及上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的定期報告和臨時公告。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第十節(jié) 財務(wù)報告 一、 審計報告 □適用 √不適用 二、 財務(wù)報表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 七、1 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益 七、2 228,810.00 234,600.00 的金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 七、4 906,669,737.13 858,019,636.14 應(yīng)收賬款 七、5 1,244,941,522.02 922,078,089.08 預(yù)付款項 七、6 328,866,464.90 87,775,416.94 應(yīng)收利息 七、7 應(yīng)收股利 七、8 151,687.18 其他應(yīng)收款 七、9 61,415,608.38 49,152,757.96 存貨 七、10 5,097,256,799.83 5,292,988,829.69 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 七、12 7,815,309.20 8,914,641.00 其他流動資產(chǎn) 七、13 384,666,113.71 480,412,244.21 流動資產(chǎn)合計 13,316,316,705.80 10,577,620,377.42 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 七、14 453,169,520.66 329,540,334.62 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 七、16 12,771,860.59 19,382,593.06 長期股權(quán)投資 七、17 48,215,407.47 51,108,210.40 投資性房地產(chǎn) 七、18 105,244,727.07 90,935,111.62 固定資產(chǎn) 七、19 2,609,592,382.95 2,684,093,020.77 在建工程 七、20 89,478,880.98 48,829,361.90 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 七、25 584,796,482.77 533,076,539.89 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 七、28 230,910,165.71 239,556,762.59 遞延所得稅資產(chǎn) 七、29 609,428,205.58 693,066,832.62 其他非流動資產(chǎn) 七、30 263,923,186.01 354,435,279.64 非流動資產(chǎn)合計 5,007,530,819.79 5,044,024,047.11 資產(chǎn)總計 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動負(fù)債： 短期借款 七、31 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損 益的金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 七、34 178,160,000.00 385,974,310.00 應(yīng)付賬款 七、35 825,598,604.36 937,747,777.08 預(yù)收款項 七、36 253,398,006.21 151,478,088.94 應(yīng)付職工薪酬 七、37 84,125,577.56 103,867,821.81 應(yīng)交稅費 七、38 65,776,879.87 63,025,106.81 應(yīng)付利息 七、39 28,262,678.09 應(yīng)付股利 七、40 71,343,877.45 61,554,813.03 其他應(yīng)付款 七、41 270,306,941.72 242,032,883.53 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 七、43 498,418.42 491,051.53 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 5,907,670,983.68 5,494,371,852.73 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 七、46 1,992,837,589.03 長期應(yīng)付款 七、47 12,089,451.41 12,015,933.42 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 七、49 5,000,000.00 5,000,000.00 預(yù)計負(fù)債 遞延收益 七、51 304,554,284.52 299,919,600.41 遞延所得稅負(fù)債 七、29 29,002,419.51 11,775,626.96 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 2,343,483,744.47 328,711,160.79 負(fù)債合計 8,251,154,728.15 5,823,083,013.52 所有者權(quán)益 股本 七、53 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 七、55 155,978,522.09 155,978,522.09 減：庫存股 其他綜合收益 七、57 102,534,808.13 專項儲備 七、58 27,241,170.16 22,893,732.74 盈余公積 七、59 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 未分配利潤 七、60 3,382,595,228.27 3,306,965,244.40 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 少數(shù)股東權(quán)益 1,593,570,413.63 1,501,951,256.62 所有者權(quán)益合計 10,072,692,797.44 9,798,561,411.01 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 3,915,706,197.63 1,255,079,111.36 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 454,006,480.73 193,111,411.66 應(yīng)收賬款 十七、1 3,596,513,769.75 3,563,500,446.73 預(yù)付款項 136,664,006.55 21,804,791.39 應(yīng)收利息 27,927,445.24 27,927,445.24 應(yīng)收股利 73,257,450.00 58,307,450.00 其他應(yīng)收款 十七、2 561,948,761.90 247,060,143.72 存貨 3,248,919,397.86 3,707,720,553.81 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 5,111,198.46 115,209,419.23 流動資產(chǎn)合計 12,020,054,708.12 9,189,720,773.14 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 439,204,954.66 318,575,768.62 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 91,216,744.80 91,216,744.80 長期股權(quán)投資 十七、3 2,496,754,535.31 2,499,297,192.88 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 661,726,551.06 692,782,056.46 在建工程 55,287,673.37 28,960,767.12 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 71,969,265.72 73,047,398.88 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 50,300,689.18 53,428,220.32 遞延所得稅資產(chǎn) 110,472,798.37 162,127,389.89 其他非流動資產(chǎn) 88,148,297.01 83,491,834.17 非流動資產(chǎn)合計 4,065,081,509.48 4,002,927,373.14 資產(chǎn)總計 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年6月30日 單位:元幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動負(fù)債： 短期借款 3,135,000,000.00 2,635,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 損益的金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 344,893,067.93 445,583,627.34 預(yù)收款項 67,607,083.17 63,924,547.37 應(yīng)付職工薪酬 23,727,154.13 31,724,245.84 應(yīng)交稅費 8,132,018.11 677,724.74 應(yīng)付利息 28,219,178.09 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 121,492,840.94 117,924,351.31 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 3,729,071,342.37 3,294,834,496.60 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延收益 104,358,254.10 118,502,980.10 遞延所得稅負(fù)債 18,094,377.91 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 2,115,290,221.04 118,502,980.10 負(fù)債合計 5,844,361,563.41 3,413,337,476.70 所有者權(quán)益： 股本 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 242,620,989.73 242,620,989.73 減：庫存股 其他綜合收益 102,534,808.13 專項儲備 1,395,547.52 盈余公積 1,173,100,153.19 1,173,100,153.19 未分配利潤 5,088,057,155.62 4,730,523,526.66 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 七、61 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 二、營業(yè)總成本 3,788,837,134.63 2,177,157,862.43 其中：營業(yè)成本 七、61 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 稅金及附加 七、62 45,818,082.85 17,683,089.18 銷售費用 七、63 34,919,746.01 28,709,387.11 管理費用 七、64 277,644,286.46 297,315,974.77 財務(wù)費用 七、65 99,832,590.02 48,994,301.36 資產(chǎn)減值損失 七、66 43,592,844.97 62,306,987.34 加：公允價值變動收益（損失以“－”號 七、67 -5,790.00 -19,950.00 填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 七、68 -3,291,212.86 -36,445.22 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 七、68 -3,341,115.75 -166,768.61 其他收益 七、72 25,951,287.77 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 309,196,264.93 40,849,229.25 加：營業(yè)外收入 七、69 47,326,060.93 39,067,073.72 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 七、69 536,959.52 113,000.00 減：營業(yè)外支出 七、70 25,631,926.46 2,544,843.66 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 七、70 15,933,164.12 605,080.65 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 330,890,399.40 77,371,459.31 減：所得稅費用 七、71 110,028,125.02 54,830,720.43 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 220,862,274.38 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的凈利潤 111,960,643.87 31,250,159.62 少數(shù)股東損益 108,901,630.51 -8,709,420.74 六、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 102,534,808.13 后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收 益 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 102,534,808.13 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后 凈額 七、綜合收益總額 323,397,082.51 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 214,495,452.00 31,250,159.62 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 108,901,630.51 -8,709,420.74 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0308 0.0086 （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 十七、 1,709,576,151.84 887,805,572.56 4 減：營業(yè)成本 十七、 1,385,090,990.06 542,993,163.77 4 稅金及附加 20,932,383.50 9,672,519.82 銷售費用 203,855.10 701,434.68 管理費用 66,868,036.98 94,561,768.07 財務(wù)費用 76,906,281.75 31,463,254.68 資產(chǎn)減值損失 -302,711,714.87 -277,058,873.05 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 十七、 15,936,030.43 29,672,728.74 5 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 478,222,349.75 515,145,033.33 加：營業(yè)外收入 656,141.16 242,570.10 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 372,240.00 減：營業(yè)外支出 16,251,109.05 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 9,325,563.20 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 462,627,381.86 515,387,603.43 減：所得稅費用 68,763,092.90 73,373,728.85 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 393,864,288.96 442,013,874.58 五、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 102,534,808.13 六、綜合收益總額 496,399,097.09 442,013,874.58 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并現(xiàn)金流量表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年1―6月單位：元 幣種：人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,926,405,665.99 1,953,516,728.75 收到的稅費返還 41,442,570.15 11,061,400.11 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 145,398,658.99 169,970,540.05 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 3,113,246,895.13 2,134,548,668.91 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,172,603,439.07 787,568,315.93 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 428,960,722.40 388,050,207.30 支付的各項稅費 270,374,889.27 209,863,720.67 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 149,782,415.17 102,257,581.51 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 3,021,721,465.91 1,487,739,825.41 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 30,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 130,323.39 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,466,018.32 113,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 199,972.33 投資活動現(xiàn)金流入小計 2,466,018.32 473,295.72 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 103,131,805.39 65,233,499.45 投資支付的現(xiàn)金 600,000.00 300,000.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 103,731,805.39 65,533,499.45 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -101,265,787.07 -65,060,203.73 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 2,615,000,000.00 2,024,500,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 237,765,340.46 355,754,923.91 籌資活動現(xiàn)金流入小計 4,844,765,340.46 2,380,254,923.91 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,033,000,000.00 1,065,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 118,122,480.65 141,339,556.05 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 14,294,913.60 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 207,020,419.26 442,617,309.72 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2,358,142,899.91 1,648,956,865.77 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,486,622,440.55 731,298,058.14 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -2,548,050.45 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司現(xiàn)金流量表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,092,876,564.55 314,382,562.37 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 290,718,824.66 132,984,379.45 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,383,595,389.21 447,366,941.82 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 186,955,894.96 382,291,226.17 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 168,933,890.58 145,659,268.63 支付的各項稅費 132,420,932.02 92,806,020.03 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 636,340,945.46 158,191,741.71 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,124,651,663.02 778,948,256.54 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 258,943,726.19 -331,581,314.72 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,528,688.00 27,867,443.02 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收 2,129,685.00 回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 5,658,373.00 27,867,443.02 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 4,232,868.00 4,134,237.95 付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 4,232,868.00 4,134,237.95 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,425,505.00 23,733,205.07 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 2,180,000,000.00 1,680,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 4,172,000,000.00 1,680,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,680,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 91,741,716.56 104,080,224.82 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 1,771,741,716.56 704,080,224.82 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,400,258,283.44 975,919,775.18 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -428.36 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,660,627,086.27 668,071,665.53 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,255,079,111.36 1,080,295,341.64 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,915,706,197.63 1,748,367,007.17 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并所有者權(quán)益變動表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 減：庫 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 股本 資本公積 存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 三、本期增減變動金額（減少以 102,534,808.13 4,347,437.42 75,629,983.87 91,619,157.01 274,131,386.43 “－”號填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 111,960,643.87 108,901,630.51 323,397,082.51 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 1．提取盈余公積 3．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 4,347,437.42 740,357.02 5,087,794.44 1．本期提取 9,947,718.91 3,676,146.92 13,623,865.83 2．本期使用 5,600,281.49 2,935,789.90 8,536,071.39 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 102,534,808.13 27,241,170.16 1,177,706,655.16 3,382,595,228.27 1,593,570,413.63 10,072,692,797.44 定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)） 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 減：庫 其他綜 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 股本 資本公積 存股 合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 三、本期增減變動金額（減少 728,726.98 -77,741,820.38 -28,651,116.68 -105,664,210.08 以“－”號填列） （一）綜合收益總額 31,250,159.62 -8,709,420.74 22,540,738.88 （二）所有者投入和減少資本 22,724,323.65 22,724,323.65 1．股東投入的普通股 22,724,323.65 22,724,323.65 3．股份支付計入所有者權(quán)益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 1．提取盈余公積 3．對所有者（或股東）的分 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 配 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 728,726.98 -1,820,127.59 -1,091,400.61 1．本期提取 3,497,221.43 1,406,455.69 4,903,677.12 2．本期使用 2,768,494.45 3,226,583.28 5,995,077.73 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 24,099,446.41 1,094,705,883.69 3,330,980,732.32 1,561,773,849.04 9,800,604,433.55 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司所有者權(quán)益變動表 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合 計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 三、本期增減變動金額（減少以 102,534,808.13 1,395,547.52 357,533,628.96 461,463,984.61 “－”號填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 393,864,288.96 496,399,097.09 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1,395,547.52 1,395,547.52 1．本期提取 3,952,787.06 3,952,787.06 2．本期使用 2,557,239.54 2,557,239.54 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 102,534,808.13 1,395,547.52 1,173,100,153.19 5,088,057,155.62 10,240,774,654.19 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司所有者權(quán)益變動表（續(xù)） 編制單位:中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項目 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合 計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 三、本期增減變動金額（減少以 333,021,894.58 333,021,894.58 “－”號填列） （一）綜合收益總額 442,013,874.58 442,013,874.58 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,425,530,457.99 9,391,316,829.44 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王占成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 三、公司基本情況 1. 公司概況 √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司（以下簡稱“本集團(tuán)”或“本公司”）是以包頭 鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（原名包頭鋼鐵公司，以下簡稱“包鋼（集團(tuán)）公司”）所屬稀土三 廠及選礦廠稀選車間為基礎(chǔ)，聯(lián)合其他發(fā)起人以募集方式，經(jīng)內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府內(nèi)政股批字 (1997)第1號文批準(zhǔn)，改建設(shè)立的股份有限公司。1997年8月經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)于1997年9月 24日在上海證券交易所掛牌交易。 本公司原總股本為260,350,000股，經(jīng)1998年5月22日召開的1997年股東大會批準(zhǔn)向全體 股東按10：1的比例派送紅股26,035,000股，用資本公積按10：3的比例轉(zhuǎn)增股本78,105,000 股，集團(tuán)總股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召開1999年臨時股東大會審議 并通過配股方案，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字(2000)16號文核準(zhǔn)每10股配3股，向國有法人股配 售5,584,000股，其余放棄，社會法人股全部放棄，向社會公眾股東配售33,600,000股，公司股 本增至403,674,000股。 2006年3月23日，本公司股權(quán)分置改革方案經(jīng)內(nèi)蒙古自治區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會以內(nèi) 國資產(chǎn)權(quán)字(2006)68號《關(guān)于內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問題的批復(fù)》 文件批復(fù)，經(jīng)2006年3月29日股東會議審議表決通過該方案，其內(nèi)容如下：本公司非流通股股 東以其持有的4,659.20萬股公司的股票作為對價而向集團(tuán)流通股股東送股已獲得上市流通權(quán)，即 流通股股東每持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3.2股的股份對價。上述送股對價于 2006年4月13日實施完成后，本集團(tuán)股份總數(shù)不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)變化。 2008年4月23日，本公司2007年度股東大會通過議案：向全體股東按10：5的比例派送紅 股201,837,000股，用資本公積按10：5的比例轉(zhuǎn)增股本201,837,000股，本公司總股本增至 807,348,000股，新增可流通股份上市流通日為2008年5月16日。 2011年4月27日，本公司2010年度股東大會通過議案：以截至2010年12月31日的公司 總股本807,348,000股為基數(shù)，以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 403,674,000股，本公司總股本增至1,211,022,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日為 2011年5月13日。 2012年4月18日，本公司2011年度股東大會通過議案：以截至2011年12月31日的集團(tuán) 總股本1,211,022,000股為基數(shù)，以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：10的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至2,422,044,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2012年5月7日。 2015年4月24日，本公司2014年度股東大會通過議案：以截至2014年12月31日的公司 總股本2,422,044,000股為基數(shù)，以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至3,633,066,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2015年5月12日。 2015年5月29日，本公司取得內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市工商行政管理局換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí) 照，注冊資本變更為3,633,066,000.00元。 截至2017年6月30日，本公司股本總數(shù)為3,633,066,000股，全部為無限售條件股份。 本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)生產(chǎn)部、計劃財務(wù)部、集 團(tuán)管理部、建設(shè)部、物資供應(yīng)部等部門，擁有25家子公司，13家孫公司。 公司法定代表人：魏栓師。 公司住所及總部辦公地址：內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃河大街83號。 本公司屬有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)，主要業(yè)務(wù)為：稀土精礦，稀土深加工產(chǎn)品，稀土新材 料生產(chǎn)與銷售，稀土高科技應(yīng)用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售；稀土技術(shù)轉(zhuǎn)讓等。 本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第六屆董事會第十八次會議于2017年8月17日批準(zhǔn) 報出。 2. 合并財務(wù)報表范圍 √適用□不適用 公司本期納入合并集團(tuán)范圍的子公司共25家，孫公司共13家，各家子公司情況詳見附注七、1。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1. 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。本財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其應(yīng) 用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國證監(jiān)會 《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號―財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露 有關(guān)財務(wù)信息。 2. 持續(xù)經(jīng)營 √適用□不適用 本集團(tuán)會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量 基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： √適用□不適用 本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，確定固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費用資本化以及收入確 認(rèn)政策，具體會計政策參見附注五。 1. 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營 成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3. 營業(yè)周期 √適用□不適用 本集團(tuán)的營業(yè)周期為12個月。 4. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 √適用□不適用 （1）同一控制下的企業(yè)合并 對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計政策 不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并 對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào) 整留存收益。 通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并 在個別財務(wù)報表中，以合并日持股比例計算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合 并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資 的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的， 調(diào)整留存收益。 在合并財務(wù)報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計政策不同而進(jìn) 行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面 價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本 公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán) 投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間 已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收 益或當(dāng)期損益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、 發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債 及或有負(fù)債按公允價值確認(rèn)。 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽，按 成本扣除累計減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允 價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當(dāng)期損益。 所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日 已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。 通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并 在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成 本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的 其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直 接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分 配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。 購買日之前持有的股權(quán)投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改 按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 在合并財務(wù)報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán) 在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的 公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當(dāng)期收益；購買日之前已經(jīng)持有 的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日當(dāng)期收益，由于被投資方 重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā) 生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券 或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。 6. 合并財務(wù)報表的編制方法 √適用□不適用 （1）合并范圍 合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權(quán) 力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響 其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化 主體等）。 （2）合并財務(wù)報表的編制方法 合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。在 編制合并財務(wù)報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易 和往來余額予以抵銷。 在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最 終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果、現(xiàn) 金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。 在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日 至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股 東權(quán)益項下單獨列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項 目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期 初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 （3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán) 因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日 或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子 公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積，資本公積不足沖減的， 調(diào)整留存收益。 （4）喪失子公司控制權(quán)的處理 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制 權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比 例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的份額與商譽之和，形成的差 額計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。 與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投 資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 7. 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 √適用□不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)合營安排分為共同 經(jīng)營和合營企業(yè)。 （1）共同經(jīng)營 共同經(jīng)營是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。 本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會 計處理： A、確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)； B、確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債； C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入； D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入； E、確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。 （2）合營企業(yè) 合營企業(yè)是指本集團(tuán)僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。 本集團(tuán)按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進(jìn)行會計處理。 8. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 9. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 √適用□不適用 本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期 匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；對以 歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外 幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位 幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。 10. 金融工具 √適用□不適用 金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。 （1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn) 本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： ①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； ②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。 金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)（債 務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存 金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （2）金融資產(chǎn)分類和計量 本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允 價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期 損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時指定 為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后 續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損 益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持 有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，其 終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。 應(yīng)收款項 應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng) 收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、12）。應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量， 在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融 資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，其折溢價采用實際利 率法攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外， 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng) 期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具 掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。 （3）金融負(fù)債分類和計量 本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、 其他金融負(fù)債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費 用計入其初始確認(rèn)金額。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時指定 為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債，按照公允價值進(jìn)行后 續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損 益。 其他金融負(fù)債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具 結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計量。其他金融負(fù)債采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行 后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。 金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分 金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債： ①其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)； ②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)； ③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將交付 可變數(shù)量的自身權(quán)益工具； ④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)益工 具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。 權(quán)益工具，是指能證明擁有某個企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。 如果本集團(tuán)不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義 務(wù)符合金融負(fù)債的定義。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 如果一項金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本 集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行 方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本集團(tuán)的金融負(fù)債；如果是后者， 該工具是本集團(tuán)的權(quán)益工具。 （4）金融工具的公允價值 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法見附注五、11。 （5）金融資產(chǎn)減值 除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金 融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。表明金融 資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金 流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計量的事項。 金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形： ①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難； ②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； ③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步； ④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財務(wù)重組； ⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易； ⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn) 行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，包括： -該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化； -債務(wù)人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況。 ⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人 可能無法收回投資成本； ⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌，如權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公 允價值低于其初始投資成本超過50%（含50%）或低于其初始投資成本持續(xù)時間超過12個月（含 12個月）； 低于其初始投資成本持續(xù)時間超過12個月（含12個月）是指，權(quán)益工具投資公允價值月度 均值連續(xù)12個月均低于其初始投資成本。 ⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。 以攤余成本計量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金 流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計入當(dāng)期損益。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值， 按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值。 對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值 損失，計入當(dāng)期損益。對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用 風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大 和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單 項確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。 本集團(tuán)對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已 恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 可供出售金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成 的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成 本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確 認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。可供出售 權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。 以成本計量的金融資產(chǎn) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并 須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似 金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng) 期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。 （6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。 本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)； 保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處 理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金 融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 （7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同 時本集團(tuán)計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相 互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示， 不予相互抵銷。 11、公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項 負(fù)債所需支付的價格。 本集團(tuán)以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn) 或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場 進(jìn)行。主要市場（或最有利市場）是本集團(tuán)在計量日能夠進(jìn)入的交易市場。本集團(tuán)采用市場參與 者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融 工具不存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價值。 以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力， 或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。 本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用 相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察 輸入值。 在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要 意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相 同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn) 或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。 每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評 估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。 12. 應(yīng)收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 √適用□不適用 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項余額前五名。 對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行減值測 試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬 準(zhǔn)備。單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的 應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準(zhǔn)備。 (2).按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： √適用□不適用 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 賬齡組合 賬齡分析法 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本集團(tuán)合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間形成的應(yīng)收 關(guān)聯(lián)組合 款項，單獨進(jìn)行減值測試，除非有確鑿證據(jù)表 明發(fā)生減值，不計提壞賬準(zhǔn)備。 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的 √適用□不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%) 1年以內(nèi)（含1年） 5.00 5.00 其中：1年以內(nèi)分項，可添加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 40.00 40.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的 □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的 □適用√不適用 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： √適用□不適用 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額 計提壞賬準(zhǔn)備 13. 存貨 √適用□不適用 （1）存貨的分類 本集團(tuán)存貨分為原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商 品）、發(fā)出商品等。 （2）發(fā)出存貨的計價方法 本集團(tuán)存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采用月 末一次加權(quán)平均法計價。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法 存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以 及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存 貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照單個存 貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價 準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。 （4）存貨的盤存制度 本集團(tuán)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品、包裝物、其他周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。 14. 劃分為持有待售資產(chǎn) □適用√不適用 15. 長期股權(quán)投資 √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位 施加重大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營企業(yè)。 （1）初始投資成本確定 形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取 得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制 下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。 對于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價 款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為 初始投資成本。 （2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法 對子公司的投資，采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。 采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚 未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計入當(dāng)期 損益。 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn) 公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位 可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進(jìn)行調(diào)整，差額計入投資當(dāng)期的損益。 采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分 派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入 資本公積（其他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本集團(tuán)的會計政策及會計期間，對被投資單位的 凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。 因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換 日，按照原股權(quán)的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股 權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn) 入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號―金融工具確認(rèn)和計量》進(jìn)行會計 處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其 他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn) 行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y 單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán) 益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號―金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的 公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。 因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實施共同 控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股而增加凈 資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的差額計入當(dāng)期 損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。 本集團(tuán)與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集 團(tuán)的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬 于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分 享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與 方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制 該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 活動，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合 能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護(hù)性權(quán) 利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制 或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投 資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán) 在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán) 證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。 當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份 時，一般認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位 的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份時， 一般不認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的 生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。 （4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法 對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計提資產(chǎn)減值的方法見附注五、21。 16. 投資性房地產(chǎn) (1).如果采用成本計量模式的： 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本集團(tuán)投資性房地 產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。 本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī) 定，按期計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如 下： 類別 預(yù)計使用壽命 預(yù)計凈殘值率% 年折舊（攤銷） （年） 率（%） 土地使用權(quán) 50 2.00 房屋及建筑物 8--45 3 12.13--2.16 本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī) 定，按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值方法見附注五、21。 投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入 當(dāng)期損益。 17. 固定資產(chǎn) (1).確認(rèn)條件 √適用□不適用 本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個 會計年度的有形資產(chǎn)。 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時， 固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。 本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。 (2).折舊方法 √適用□不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8--45 3 12.13--2.16 機器設(shè)備 年限平均法 5--30 3 19.40--3.23 運輸設(shè)備 年限平均法 8--20 3 12.13--4.85 電子設(shè)備及其他 年限平均法 4--18 3 24.25--5.39 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 其中，已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額計算確定 折舊率。固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法見附注五、23。 (3).融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價和折舊方法 √適用□不適用 當(dāng)本集團(tuán)租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)： ①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團(tuán)； ②本集團(tuán)有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn) 的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團(tuán)將會行使這種選擇權(quán)； ③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分； ④本集團(tuán)在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值； ⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團(tuán)才能使用。 融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中 較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費 用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、 印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率 法進(jìn)行分?jǐn)偂?融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃 期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃 期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計 提折舊。 （5）每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。 使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先 估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。 （6）大修理費用 本集團(tuán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理 間隔期間，照提折舊。 18. 在建工程 √適用□不適用 本集團(tuán)在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達(dá) 到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。 在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注五、23。 19. 借款費用 √適用□不適用 （1）借款費用資本化的確認(rèn)原則 本集團(tuán)發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本 化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。借 款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： ①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、 轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； ②借款費用已經(jīng)發(fā)生； ③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 （2）借款費用資本化期間 本集團(tuán)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停 止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在 發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月 的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn) 行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部 分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般 借款的加權(quán)平均利率計算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng) 期損益。 20. 生物資產(chǎn) □適用√不適用 21. 油氣資產(chǎn) □適用√不適用 22. 無形資產(chǎn) (1).計價方法、使用壽命、減值測試 √適用□不適用 本集團(tuán)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)、軟件等。 無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有 限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方 法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定 的無形資產(chǎn)，不作攤銷。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 備注 土地使用權(quán) 50年 直線法 專利權(quán) 5--10年 直線法 專有技術(shù) 10--15年 直線法 軟件 5年 直線法 本集團(tuán)于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以 前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。 資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬 面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注五、23。 (2).內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策 √適用□不適用 本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠 使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì) 利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形 資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該 無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠 地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項目立項后， 進(jìn)入開發(fā)階段。 已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。 具體研發(fā)項目的資本化條件：本集團(tuán)根據(jù)項目開發(fā)管理的流程，將項目可行性研究階段 與項目立項申請階段作為研究階段，在此階段開發(fā)團(tuán)隊會詳細(xì)論證該項目在技術(shù)上可行 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 性、商業(yè)上有用性，論證完成通過后，形成書面的立項報告，并經(jīng)相關(guān)部門逐級審評通過后 開始資本化。 開發(fā)支出計提資產(chǎn)減值方法見附注五、23。 23. 長期資產(chǎn)減值 √適用□不適用 對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地 產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得 稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定： 于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估計其 可收回金額，進(jìn)行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá) 到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者 之間較高者確定。本集團(tuán)以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn) 行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn) 生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。 當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團(tuán)將其賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方 法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資 產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本 集團(tuán)確定的報告分部。 減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的 資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽 的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面 價值的，確認(rèn)商譽的減值損失。 資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 24. 長期待攤費用 √適用□不適用 本集團(tuán)發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以后會 計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當(dāng)期損益。 25. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例為 職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并 計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個 月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計量。 (2)、離職后福利的會計處理方法 √適用□不適用 離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基 金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè) 定提存計劃以外的離職后福利計劃。 設(shè)定提存計劃 設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及企業(yè)年金計劃等。 除了基本養(yǎng)老保險之外，本集團(tuán)依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立企業(yè)年金計劃（“年 金計劃”），員工可以自愿參加該年金計劃。除此之外，本集團(tuán)并無其他重大職工社會保障承諾。 在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期 損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 設(shè)定受益計劃 本公司目前無設(shè)定受益計劃。 (3)、辭退福利的會計處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計 入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集 團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。 實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補償，屬于辭退福利，自職工停止提供 服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當(dāng)期損益。 正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。 (4)、其他長期職工福利的會計處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定提存 計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。符合設(shè)定受益計劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處 理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動”部分計入當(dāng) 期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 26. 預(yù)計負(fù)債 √適用□不適用 如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債： （1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)； （2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)； （3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或有事 項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn) 金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并 對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。 如果清償已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能 在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。 27. 股份支付 □適用√不適用 28. 優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 □適用√不適用 29. 收入 √適用□不適用 （1）一般原則 ①銷售商品 在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼 續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可 能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品銷售收入的實現(xiàn)。 ②提供勞務(wù) 對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確 認(rèn)收入。 勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關(guān) 的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的 成本能夠可靠地計量。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金 額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計不能 得到補償?shù)?，則不確認(rèn)收入。 ③讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團(tuán)確認(rèn)收 入。 （2）收入確認(rèn)的具體方法 本集團(tuán)內(nèi)銷商品收入確認(rèn)的具體方法如下：按照合同約定，交付商品并取得客戶驗收手續(xù)或 在質(zhì)量異議期過后確認(rèn)收入。 本集團(tuán)外銷商品收入確認(rèn)的具體方法如下：商品發(fā)出到港口，取得海關(guān)報關(guān)單后確認(rèn)收入。 30. 政府補助 (1)、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用□不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。 對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補 助。 對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助 部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補 助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值，或者確認(rèn)為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期 限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。本集團(tuán)對相同或類似的政府補助業(yè)務(wù)，采用一致的方 法處理。 與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日 常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。 已確認(rèn)的政府補助需要返還時，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值； 存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；屬于其他情況 的，直接計入當(dāng)期損益。 (2)、與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用□不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。 對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。 與收益相關(guān)的政府補助，是指本集團(tuán)取得的除了與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收 益相關(guān)的政府補助。 對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助 部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補 助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。 與收益相關(guān)的政府補助，用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，計入當(dāng)期損益或沖減相 關(guān)成本；用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關(guān)成本費用或損失 確認(rèn)期間計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。本 集團(tuán)對相同或類似的政府補助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。 與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日 ?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。 已確認(rèn)的政府補助需要返還時，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值； 存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；屬于其他情況 的，直接計入當(dāng)期損益。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 31. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 √適用□不適用 所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有 者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn) 負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。 各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交 易中產(chǎn)生的： （1）商譽的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不 是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回 的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得 用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的 遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的： （1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件 的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用 來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償 該負(fù)債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法 獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在 很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 32. 租賃 (1)、經(jīng)營租賃的會計處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)作為出租人，經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損 益。發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)作為承租人，經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資 產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益。 (2)、融資租賃的會計處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)作為出租人，融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)按最低租賃收款額與初始直接費用 之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用 及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個 期間采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。 本集團(tuán)作為承租人，融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付 款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值， 其差額作為未確認(rèn)融資費用。初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)各個 期間采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用。本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計 提租賃資產(chǎn)折舊。 33、安全生產(chǎn)費用 本集團(tuán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定提取安全生產(chǎn)費用。安全生產(chǎn)費用于提取時計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期 損益，同時計入“專項儲備”科目。提取的安全生產(chǎn)費按規(guī)定范圍使用時，屬于費用性支出的， 直接沖減專項儲備；形成固定資產(chǎn)的，先通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目 完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并 確認(rèn)相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 34. 其他重要的會計政策和會計估計 √適用□不適用 本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預(yù)期，對所采用的重要會計估計和 關(guān)鍵假設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評價。 很可能導(dǎo)致下一會計年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風(fēng)險的重要會計估計和關(guān)鍵假 設(shè)列示如下： 遞延所得稅資產(chǎn) 在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延 所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅 籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 35. 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、重要會計政策變更 √適用□不適用 會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目 名稱和金額) 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號 ――政府補助》（2017），政府 補助的會計處理方法從總額法 改為允許采用凈額法，將與資 產(chǎn)相關(guān)的政府補助相關(guān)遞延收 益的攤銷方式從在相關(guān)資產(chǎn)使 用壽命內(nèi)平均分配改為按照合 理、系統(tǒng)的方法分配，并修改 ① 其他收益 25,951,287.77 了政府補助的列報項目。與日 ② 營業(yè)外收入 ?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照 -25,951,287.77 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益 或沖減相關(guān)成本費用。與日常 活動無關(guān)的政府補助，計入營 業(yè)外收支。企業(yè)對2017年1 月1日存在的政府補助采用未 來適用法處理，2017年取得的 政府補助適用修訂后的準(zhǔn)則。 (2)、重要會計估計變更 □適用√不適用 36. 其他 □適用√不適用 六、稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用□不適用 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 應(yīng)稅收入 17、13、6 營業(yè)稅 應(yīng)稅收入 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7、5 企業(yè)所得稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 25 教育費附加 應(yīng)納稅所得額 3、2 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 □適用□不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 15 包頭華美稀土高科有限公司 15 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 15 包頭市京瑞新材料有限公司 15 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責(zé)任公司 15 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 15 包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司 15 2. 稅收優(yōu)惠 √適用□不適用 （1）增值稅 根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅〔2015〕78號《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》， 本公司的子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司滿足《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目 錄》中的相關(guān)要求，享受增值稅即征即退30%的政策。 （2）所得稅 ①根據(jù)內(nèi)蒙古自治區(qū)國家稅務(wù)局[2011]第2號《內(nèi)蒙古自治區(qū)國家稅務(wù)局關(guān)于西部大開發(fā)鼓 勵類項目繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的公告》，且主營業(yè)務(wù)收入達(dá)到企業(yè)總收入的70%以 上，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)后，本公司、子公司包頭華美稀土高科有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土 有限公司、包頭市京瑞新材料有限公司減按15%的所得稅稅率計繳企業(yè)所得稅。 ②子公司安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責(zé)任公司于2016年10月21日被認(rèn)定為高新技術(shù)企 業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書編號為GR201634000694，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企 業(yè)所得稅。 ③子公司包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司于2016年11月29日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，高 新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書編號為GR201615000035，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業(yè)所得 稅。 ④孫公司包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司于2015年10月12日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書編號為GR201515000032，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業(yè)所 得稅。 3. 其他 □適用√不適用 七、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 613,539.43 464,641.81 銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 其他貨幣資金 83,702,462.13 151,776,003.33 合計 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其他說明 截至2017年6月30日止，本公司不存在有潛在收回風(fēng)險的款項；貨幣資金期末余額中存放于包 鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司的金額為3,233,976,532.83元。 其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下： 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 82,451,502.08 150,525,943.33 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 項目 期末余額 期初余額 信用證保證金 1,200,960.05 1,200,060.00 礦山安全生產(chǎn)保證金 50,000.00 50,000.00 合計 83,702,462.13 151,776,003.33 2、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 交易性金融資產(chǎn) 228,810.00 234,600.00 合計 228,810.00 234,600.00 其他說明： 子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月購入華夏銀行東吳行業(yè)輪動基金， 截至2017年6月30日，淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持有基金份額為300,000份，每 份基金公允價值為0.7627元，合計228,810.00元。 3、衍生金融資產(chǎn) □適用√不適用 4、應(yīng)收票據(jù) (1).應(yīng)收票據(jù)分類列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 897,250,917.13 838,110,800.99 商業(yè)承兌票據(jù) 9,418,820.00 19,908,835.15 合計 906,669,737.13 858,019,636.14 (2).期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) □適用√不適用 (3).期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 851,091,383.70 - 合計 851,091,383.70 - (4).期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 5、應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值 (%) 例(%) (%) 例(%) 單項金額重大并 單獨計提壞賬準(zhǔn) 69,729,069.76 4.52 69,729,069.76 100.00 - 69,729,069.76 6.11 69,729,069.76100.00 - 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn) 1,466,116,820.92 95.02221,175,298.90 15.09 1,244,941,522.02 1,067,542,389.3693.58 145,464,300.28 13.63922,078,089.08 備的應(yīng)收賬款 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 7,128,012.63 0.46 7,128,012.63 100.00 - 3,481,512.63 0.31 3,481,512.63 100.00 - 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計 1,542,973,903.31100.00298,032,381.29 19.32 1,244,941,522.02 1,140,752,971.75100.00 218,674,882.67 19.17922,078,089.08 期末單項金額重大并單項計提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 遼寧恒德磁業(yè)有限公司 69,729,069.76 69,729,069.76 100.00 預(yù)計難以收回 合計 69,729,069.76 69,729,069.76 / / 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項 1年以內(nèi)小計 1,121,722,883.48 56,086,144.17 5.00 1至2年 114,593,477.11 11,459,347.70 10.00 2至3年 49,660,982.10 9,932,196.43 20.00 3至4年 20,001,683.89 8,000,673.56 40.00 4至5年 122,204,286.47 97,763,429.17 80.00 5年以上 37,933,507.87 37,933,507.87 100.00 合計 1,466,116,820.92 221,175,298.90 15.09 確定該組合依據(jù)的說明： 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款（按單 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 計提理由 位） 宜興市華宇電光 2,275,500.00 2,275,500.00 100.00 預(yù)計難以收回 源有限公司 江門健順電池廠 1,416,174.05 1,416,174.05 100.00 預(yù)計難以收回 盱眙白云照明有 1,371,000.00 1,371,000.00 100.00 預(yù)計難以收回 限公司 深圳市海太陽實 1,319,148.58 1,319,148.58 100.00 預(yù)計難以收回 業(yè)有限公司 深圳佳士德電池 746,190.00 746,190.00 100.00 預(yù)計難以收回 有限公司 合計 7,128,012.63 7,128,012.63 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額79,361,896.68元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應(yīng)收賬款 4,398.06 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況 □適用√不適用 應(yīng)收賬款核銷說明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額382,336,948.88元，占應(yīng)收賬款期末 余額合計數(shù)的比例24.78%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額144,759,463.72元。 (5). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (6). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 6、預(yù)付款項 (1). 預(yù)付款項按賬齡列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 316,160,762.65 96.13 77,513,812.70 88.31 1至2年 6,661,259.49 2.03 6,141,428.50 7.00 2至3年 4,240,975.98 1.29 2,058,962.82 2.34 3年以上 1,803,466.78 0.55 2,061,212.92 2.35 合計 328,866,464.90 100.00 87,775,416.94 100.00 賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明： 單位名稱 期末余額 賬齡 未及時結(jié)算原因 第一名 1,600,000.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第二名 828,000.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第三名 549,862.66 3年以上 合同尚未執(zhí)行完畢 第四名 326,998.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第五名 249,733.50 1-2年 合同尚未執(zhí)行完畢 合計 3,554,594.16 (2). 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況： √適用□不適用 本期按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額234,232,519.22元，占預(yù)付款項期 末余額合計數(shù)的比例71.22%。 其他說明 □適用√不適用 7、應(yīng)收利息 (1). 應(yīng)收利息分類 □適用√不適用 (2). 重要逾期利息 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 8、應(yīng)收股利 (1). 應(yīng)收股利 √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 包頭市蒙泰精細(xì)化工有限責(zé)任公司 151,687.18 -- 合計 151,687.18 -- (2). 重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 9、其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 (%) 例(%) 單項金額重大并 單獨計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征 組合計提壞賬準(zhǔn)135,443,028.08 98.2474,027,419.70 54.6661,415,608.38115,037,101.79 97.9465,884,343.83 57.2749,152,757.96 備的其他應(yīng)收款 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 2,420,315.00 1.76 2,420,315.00 100.00 - 2,420,315.00 2.06 2,420,315.00 100.00 - 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 合計 137,863,343.08 100.0076,447,734.70 55.4561,415,608.38117,457,416.79 100.0068,304,658.83 58.1549,152,757.96 期末單項金額重大并單項計提壞帳準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項 1年以內(nèi)小計 43,358,443.04 2,167,922.13 5.00 1至2年 6,234,557.68 623,455.77 10.00 2至3年 1,770,855.99 354,171.20 20.00 3至4年 21,012,576.26 8,405,030.51 40.00 4至5年 2,948,775.10 2,359,020.08 80.00 5年以上 60,117,820.01 60,117,820.01 100.00 合計 135,443,028.08 74,027,419.70 54.66 確定該組合依據(jù)的說明： 其他應(yīng)收款（按 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 計提理由 單位） 包頭市泰達(dá)經(jīng)濟(jì) 2,420,315.00 2,420,315.00 100.00 預(yù)計難以收回 開發(fā)公司 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額8,143,075.87元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用√不適用 (4). 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 企業(yè)往來 109,079,923.29 93,517,255.06 保證金、押金 15,652,575.66 8,099,834.19 備用金 7,669,748.78 7,229,597.53 代收代付款項 2,212,964.60 2,563,553.55 其他 3,248,130.75 6,047,176.46 合計 137,863,343.08 117,457,416.79 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)的 期末余額 比例(%) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市泰達(dá)經(jīng) 往來款 26,260,315.00 4-5年以上 19.05 26,260,315.00 濟(jì)開發(fā)公司 淄博正軒稀土 功能材料股份 往來款 18,020,338.94 3-4年 13.07 7,208,135.58 有限公司 淄博市臨淄區(qū) 公有資產(chǎn)經(jīng)營 往來款 5,169,328.00 5年以上 3.75 5,169,328.00 有限公司 山東富豐化工 往來款 4,378,213.00 5年以上 3.18 4,378,213.00 股份有限公司 山東凱日化工 往來款 2,925,456.00 5年以上 2.12 2,925,456.00 股份有限公司 合計 / 56,753,650.94 / 41.17 45,941,447.58 (6). 涉及政府補助的應(yīng)收款項 □適用√不適用 (7). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (8). 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 1,772,017,688.57 18,999,751.77 1,753,017,936.80 1,895,819,412.61 14,736,706.60 1,881,082,706.01 在產(chǎn)品 346,596,217.83 957,221.01 345,638,996.82 370,608,703.29 957,221.01 369,651,482.28 庫存商品 3,809,350,076.98 921,527,921.46 2,887,822,155.52 3,956,712,465.65 1,063,165,803.53 2,893,546,662.12 周轉(zhuǎn)材料 1,595,770.59 - 1,595,770.59 2,429,249.16 2,429,249.16 委托加工物資 41,731,672.17 462,950.35 41,268,721.82 53,117,322.33 462,950.35 52,654,371.98 發(fā)出商品 7,906,853.63 - 7,906,853.63 29,833,349.02 99,704.94 29,733,644.08 自制半成品 66,149,652.13 6,143,287.48 60,006,364.65 70,097,337.52 6,206,623.46 63,890,714.06 合計 6,045,347,931.90 948,091,132.07 5,097,256,799.83 6,378,617,839.58 1,085,629,009.89 5,292,988,829.69 (2). 存貨跌價準(zhǔn)備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 14,736,706.60 5,008,397.98 745,352.81 18,999,751.77 在產(chǎn)品 957,221.01 957,221.01 庫存商品 1,063,165,803.53 3,439,923.40 145,077,805.47 921,527,921.46 委托加工物資 462,950.35 462,950.35 發(fā)出商品 99,704.94 99,704.94 - 自制半成品 6,206,623.46 63,335.98 6,143,287.48 合計 1,085,629,009.89 8,448,321.38 145,986,199.20 948,091,132.07 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù): 按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的原因：以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失或計提減值準(zhǔn)備的存貨對外銷售。 (3). 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用√不適用 (5). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) □適用√不適用 12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款 7,815,309.20 8,914,641.00 合計 7,815,309.20 8,914,641.00 其他說明 無。 13、其他流動資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進(jìn)項稅額 266,591,963.71 340,310,669.22 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 1,798,335.40 預(yù)繳所得稅 117,838,448.31 138,181,424.52 預(yù)繳其他稅費 235,701.69 121,815.07 合計 384,666,113.71 480,412,244.21 其他說明 ①待抵扣進(jìn)項稅期末余額為本集團(tuán)及本集團(tuán)子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、 北京三吉利新材料有限公司、內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司、內(nèi)蒙古稀奧科貯氫合金有限公 司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭稀土研究院、內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古 希捷環(huán)?？萍加邢挢?zé)任公司等公司待抵扣進(jìn)項稅； ②預(yù)繳所得稅期末余額為本集團(tuán)及本集團(tuán)子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內(nèi) 蒙古包鋼稀土國際貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司、包頭天驕清美稀土拋光粉有限 公司、包頭稀土研究院等公司多繳的企業(yè)所得稅款。 14、可供出售金融資產(chǎn) (1). 可供出售金融資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 可供出售債務(wù)工具： 可供出售權(quán)益工具：453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 按公允價值計量的189,969,186.04 189,969,186.04 按成本計量的 263,600,334.62400,000.00263,200,334.62329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 合計 453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工 可供出售債務(wù) 合計 具 工具 權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具 69,340,000.00 - 69,340,000.00 的攤余成本 公允價值 189,969,186.04 - 189,969,186.04 累計計入其他綜合收益的 120,629,186.04 - 120,629,186.04 公允價值變動金額 已計提減值金額 (3). 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬面余額 減值準(zhǔn)備 被投資 在被投資 本期 單位 本本 單位持股 現(xiàn)金 期初 本期 本期 期末 期初 期期 期末 比例(%) 紅利 增加 減少 增減 加少 包鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 80,000,000.00 80,000,000.00 8.00 贛州晨光稀土新材料有限公司 69,340,000.00 69,340,000.00 -- 9.25 煙臺首鋼磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5.27 內(nèi)蒙古包鋼稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 10.26 山東臨淄農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 1,545,766.00 1,545,766.00 0.16 內(nèi)蒙古眾志粉體技術(shù)開發(fā)有限責(zé)任公司 998,800.00 998,800.00 13.99 包頭黃河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 2.50 包頭市博陽淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.99 中蒙技術(shù)轉(zhuǎn)移中心 100,000.00 100,000.00 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 北方稀土生一倫高科技有限公司 42,715.09 42,715.09 10.00 內(nèi)蒙古航天金峽化工有限責(zé)任公司 1,705,700.00 1,705,700.00 5.07 甘肅稀土新材料股份有限公司 154,777,041.3 154,777,041.39 5.00 9 包頭市金杰稀土納米材料有限公司 2,520,000.00 2,520,000.00 12.60 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市稀土產(chǎn)品交易所 8,710,312.14 8,710,312.14 4.62 內(nèi)蒙古聯(lián)豐稀土化工研究院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 合計 329,940,334.6 3,000,000.00 69,340,000.00 263,600,334.62 400,000.00 400,000.00 / 2 說明：本集團(tuán)上述投資單位，均為未上市的公司，在活躍市場無公開報價，其公允價值無法可靠計量，截止本報告日無處置上述資產(chǎn)的意圖。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (5). 報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益 可供出售債務(wù) 合計 工具 工具 期初已計提減值余額 400,000.00 400,000.00 本期計提 其中：從其他綜合收益轉(zhuǎn)入 本期減少 其中：期后公允價值回升轉(zhuǎn)回 / 期末已計提減值金余額 400,000.00 400,000.00 (6). 可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴(yán)重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 15、持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用√不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用√不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 16、長期應(yīng)收款 (1)長期應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 區(qū)間 融資租賃款 其中：未實現(xiàn)融資收益 分期收款銷售商品 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06 分期收款提供勞務(wù) 合計 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06/ 說明：子公司包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司采用分期收款方式銷售商品，期末分期收款 銷售商品賬面余額為25,569,771.00元，壞賬準(zhǔn)備為3,617,353.70元，未實現(xiàn)融資收益 1,365,247.51元。 (2)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款 □適用√不適用 (3)轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 17、長期股權(quán)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 減值準(zhǔn) 被投資單位 期初 減少 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn) 計提減 期末 備期末 余額 追加投資 投資 的投資損益 收益調(diào)整 益變動 金股利或利 值準(zhǔn)備 其他 余額 余額 潤 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 包頭昭和稀土高科新材料有限 315,195.91 -110,383.40 204,812.51 公司 包頭市新達(dá)茂稀土有限公司 42,285,077.31 -2,432,274.17 39,852,803.14 上海瑞源磁性材料科技有限公 748,061.09 72,668.21 820,729.30 司 內(nèi)蒙古藍(lán)鑫稀土檢測與科技服 2,448,572.50 4,891.50 2,453,464.00 務(wù)有限公司 包頭市蒙泰精細(xì)化工有限責(zé)任 1,638,267.95 84,450.27 151,687.18 1,571,031.04 公司 北京吉利匯磁新材料有限公司 1,042,606.76 -870,824.65 171,782.11 北京匯稀智鼎咨詢有限公司 1,770,650.59 -34,273.57 1,736,377.02 內(nèi)蒙古稀寶朗潤醫(yī)療科技有限 859,778.29 600,000.00 -55,369.94 1,404,408.35 公司 合計 51,108,210.40 600,000.00 -3,341,115.75 151,687.18 48,215,407.47 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 18、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn) 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計 一、賬面原值 1.期初余額 79,940,287.68 24,245,847.68 104,186,135.36 2.本期增加金額 16,057,755.29 16,057,755.29 （1）外購 （2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工 16,057,755.29 16,057,755.29 程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 95,998,042.97 24,245,847.68 120,243,890.65 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 9,492,689.24 3,758,334.50 13,251,023.74 2.本期增加金額 1,505,680.86 242,458.98 1,748,139.84 （1）計提或攤銷 1,415,372.03 242,458.98 1,657,831.01 （2）固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 90,308.83 90,308.83 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 10,998,370.10 4,000,793.48 14,999,163.58 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 84,999,672.87 20,245,054.20 105,244,727.07 2.期初賬面價值 70,447,598.44 20,487,513.18 90,935,111.62 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 19、固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備及其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 2,066,186,957.912,117,946,538.4477,043,809.07214,231,075.114,475,408,380.53 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2.本期增加金額 22,692,982.01 42,763,666.63 3,388,101.80 1,704,021.12 70,548,771.56 （1）購置 5,378,838.85 19,157,935.48 3,388,101.80 1,704,021.12 29,628,897.25 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 17,314,143.16 23,605,731.15 40,919,874.31 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 23,218,746.41 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 68,030,157.82 （1）處置或報廢 7,160,991.12 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 51,972,402.53 （2）轉(zhuǎn)入投資性房地 16,057,755.29 16,057,755.29 產(chǎn) 4.期末余額 2,065,661,193.512,121,693,235.9478,967,355.28211,605,209.544,477,926,994.27 二、累計折舊 1.期初余額 459,838,462.261,041,275,998.6752,674,285.83128,031,573.481,681,820,320.24 2.本期增加金額 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （1）計提 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （2）其他增加 3.本期減少金額 4,174,293.63 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,570,234.14 （1）處置或報廢 4,083,984.80 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,479,925.31 （2）其他減少 90,308.83 90,308.83 4.期末余額 489,139,225.111,079,524,596.7155,319,485.14134,856,264.841,758,839,571.80 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,575,052,599.90 938,643,079.2023,258,767.00 72,637,936.852,609,592,382.95 2.期初賬面價值 1,604,879,127.15 973,144,979.7423,980,420.10 82,088,493.782,684,093,020.77 (2). 暫時閑置的固定資產(chǎn)情況 □適用√不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 □適用√不適用 (4). 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) □適用√不適用 (5). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 由于子公司包頭科日稀土材料有限公司、包頭天驕清美稀土 拋光粉有限公司、包頭稀土研究院所使用的土地為公司所有， 暫時無法辦理產(chǎn)權(quán)證書；母公司和子公司內(nèi)蒙古包鋼稀土國 房屋及建筑物 424,795,705.07 際貿(mào)易有限公司的部分房屋建筑物正在辦理產(chǎn)權(quán)證書；母公 司和子公司淄博靈芝磁業(yè)高科技股份有限公司、包鋼天彩靖 江科技有限公司新增房產(chǎn)尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證，相關(guān)事項正在辦 理過程中。 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 20、在建工程 (1). 在建工程情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 靈芝高科生產(chǎn)線改造 18,388,186.34 18,388,186.34 14,301,053.56 14,301,053.56 母公司稀土醫(yī)療產(chǎn)業(yè)項目款 11,949,997.26 11,949,997.26 4,152,544.39 4,152,544.39 希捷廠房一期 8,872,126.00 8,872,126.00 母公司三集中項目 6,680,354.67 6,680,354.67 母公司稀土院中試實驗基地項目二期 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 博宇公司尾礦并庫排放工程 6,311,819.37 6,311,819.37 5,833,709.39 5,833,709.39 和發(fā)催化劑分子篩項目 6,153,434.84 6,153,434.84 1,571,080.24 1,571,080.24 母公司稀選一車間復(fù)產(chǎn)項目 4,862,765.86 4,862,765.86 3,817,734.92 3,817,734.92 包鋼和發(fā)稀土廢水污染治理工程 4,172,579.19 4,172,579.19 4,064,471.08 4,064,471.08 全南晶環(huán)生產(chǎn)線工程 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 母公司稀土精礦清潔高效提取示范工程 3,357,226.16 3,357,226.16 1,658,119.60 1,658,119.60 100萬噸破碎除塵系統(tǒng)工程 2,818,155.11 2,818,155.11 1,107,818.87 1,107,818.87 燃?xì)忮仩t工程 1,750,340.25 1,750,340.25 47,169.81 47,169.81 天彩靖江消防工程 1,703,627.91 1,703,627.91 822,481.76 822,481.76 廢白灰?guī)?963,312.59 963,312.59 234,371.04 234,371.04 三吉利工程項目 130,593.49 130,593.49 130,593.49 130,593.49 -- 其他零星工程 1,076,051.09 1,076,051.09 799,902.90 799,902.90 合計 89,609,474.47 130,593.49 89,478,880.98 48,959,955.39 130,593.49 48,829,361.90 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初 本期轉(zhuǎn)入固定 本期其他 期末 工程累計 利息資本 其中：本期 本期利息 項目名稱 預(yù)算數(shù) 余額 本期增加金額 資產(chǎn)金額 減少金額 余額 投入占預(yù) 工程進(jìn)度 化累計金 利息資本 資本化率 資金來源 算比例(%) 額 化金額 (%) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 靈芝高科 生產(chǎn)線改 24,000,000.00 14,301,053.56 4,087,132.78 18,388,186.34 98.07% 98.07% 自籌 造 母公司稀 土醫(yī)療產(chǎn) 198,000,000.00 4,152,544.39 7,797,452.87 11,949,997.26 6.04% 6.04% 自籌 業(yè)項目款 希捷廠房 38,050,000.00 8,872,126.00 8,872,126.00 23.32% 23.32% 自籌 一期 母公司“三 廢”綜合治 理技術(shù)改 212,032,500.00 6,680,354.67 6,680,354.67 80.50% 80.50% 自籌 造工程項 目 博宇公司 尾礦并庫 16,500,000.00 5,833,709.39 478,109.98 6,311,819.37 38.25% 38.25% 自籌 排放工程 和發(fā)催化 劑分子篩 25,000,000.00 1,571,080.24 4,582,354.60 6,153,434.84 24.61% 24.61% 自籌 項目 母公司稀 選一車間 6,500,000.00 3,817,734.92 1,045,030.94 4,862,765.86 74.81% 74.81% 自籌 復(fù)產(chǎn)項目 母公司稀 土精礦清 潔高效提 15,300,000.00 1,658,119.60 1,699,106.56 3,357,226.16 21.94% 21.94% 自籌 取示范工 程 華美公司 環(huán)保設(shè)施 340,000,000.00 39,530,188.04 39,530,188.04 63.61% 63.61% 自籌 綜合升級 改造項目 合計 31,334,242.1074,771,856.44 39,530,188.04 66,575,910.50 / / / / (3). 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 本期計提在建工程減值準(zhǔn)備情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 21、工程物資 □適用√不適用 22、固定資產(chǎn)清理 □適用√不適用 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) (1). 采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 24、油氣資產(chǎn) □適用√不適用 25、無形資產(chǎn) (1). 無形資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 365,686,206.54 5,202,238.50 447,788,403.80 1,731,559.29 820,408,408.13 2.本期增加金額 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (1)購置 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (2)內(nèi)部研發(fā) (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 429,731,471.50 5,202,238.50 447,788,403.80 1,775,832.79 884,497,946.59 二、累計攤銷 1.期初余額 64,137,407.41 4,791,016.06 115,029,669.62 1,157,574.23 185,115,667.32 2.本期增加金額 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 （1）計提 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 68,730,711.21 4,841,682.70 122,649,013.89 1,263,855.10 197,485,262.90 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 102,216,200.92 102,216,200.92 2.本期增加金額 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 102,216,200.92 102,216,200.92 四、賬面價值 1.期末賬面價值 361,000,760.29 360,555.80 222,923,188.99 511,977.69 584,796,482.77 2.期初賬面價值 301,548,799.13 411,222.44 230,542,533.26 573,985.06 533,076,539.89 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 包鋼天彩靖江科技有限責(zé)任公 49,569,262.16 尚在辦理 司新廠區(qū)土地使用權(quán) 其他說明： □適用√不適用 26、開發(fā)支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初 確認(rèn)為 期末 余額 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 無形資 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 余額 產(chǎn) 項目研發(fā) 17,948,040.14 17,948,040.14 合計 17,948,040.14 17,948,040.14 27、商譽 (1). 商譽賬面原值 □適用√不適用 (2). 商譽減值準(zhǔn)備 □適用√不適用 說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認(rèn)方法 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 28、長期待攤費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金 期末余額 額 槽體物料 233,552,970.27 798,113.34 8,221,944.47 226,129,139.14 瑞鑫公司試 1,876,877.78 640,997.79 337,661.09 2,180,214.48 車材料 租賃房屋改 144,954.92 86,973.48 57,981.44 造支出 展覽館模型 2,681,858.23 1,340,929.14 1,340,929.09 支出 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 綠化及土石 1,040,590.22 178,386.90 862,203.32 方支出 其他 259,511.17 347,053.46 266,866.39 339,698.24 合計 239,556,762.59 1,786,164.59 10,432,761.47 230,910,165.71 29、遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負(fù)債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,240,202,900.66 220,138,920.30 1,355,819,112.58 277,111,824.74 內(nèi)部交易未實 1,684,847,577.05 386,932,389.70 1,794,937,831.28 413,595,718.07 現(xiàn)利潤 安全生產(chǎn)費 9,261,684.32 1,712,158.03 9,287,295.85 1,715,999.76 公允價值變動 71,190.00 17,797.50 65,400.00 16,350.00 遞延收益 4,179,600.35 626,940.05 4,179,600.35 626,940.05 合計 2,938,562,952.38 609,428,205.58 3,164,289,240.06 693,066,832.62 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時性差 遞延所得稅 應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅 異 負(fù)債 差異 負(fù)債 非同一控制企業(yè)合并資 43,632,166.40 10,908,041.60 47,102,507.84 11,775,626.96 產(chǎn)評估增值 可供出售金融資產(chǎn)公允 120,629,186.04 18,094,377.91 價值變動 合計 164,261,352.44 29,002,419.51 47,102,507.84 11,775,626.96 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債： □適用√不適用 (4). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 可抵扣虧損 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 294,610,181.33 242,106,660.54 合計 4,529,762,612.26 4,628,927,805.33 (5). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 84,047,521.36 2018年 1,069,710,498.38 1,187,287,094.57 2019年 1,395,493,001.45 1,395,493,001.45 2020年 1,244,997,995.10 1,245,715,122.13 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2021年 473,435,084.19 474,278,405.28 2022年 51,515,851.81 合計 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 / 其他說明： □適用√不適用 30、其他非流動資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 戰(zhàn)略儲備（稀土化合物） 104,752,982.22 189,228,920.54 戰(zhàn)略儲備跌價準(zhǔn)備 -2,553,449.63 -10,477,628.00 預(yù)付土地出讓金 76,160,000.00 82,788,815.00 預(yù)付工程設(shè)備款 85,563,653.42 92,895,172.10 合計 263,923,186.01 354,435,279.64 其他說明： 戰(zhàn)略儲備（稀土化合物）為公司根據(jù)內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府內(nèi)政字〔2010〕30號以及自治區(qū)發(fā)改 委內(nèi)發(fā)改工字〔2009〕2379號關(guān)于《內(nèi)蒙古自治區(qū)稀土資源戰(zhàn)略儲備方案》文件的批復(fù)，從2010 年開始實施稀土資源戰(zhàn)略儲備。 31、短期借款 (1). 短期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 保證借款 984,000,000.00 882,000,000.00 信用借款 3,135,000,000.00 2,655,000,000.00 信用證融資 11,200,000.00 11,200,000.00 合計 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 短期借款分類的說明： 截至2017年6月30日，本公司為合并范圍內(nèi)子公司全內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公 司、全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土 有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司、包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司、包頭市金蒙 稀土有限責(zé)任公司、包鋼天彩靖江科技有限公司提供連帶責(zé)任保證，共取得借款984,000,000.00 元。 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 32、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 □適用√不適用 33、衍生金融負(fù)債 □適用√不適用 34、應(yīng)付票據(jù) √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 178,160,000.00 385,974,310.00 合計 178,160,000.00 385,974,310.00 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0 元。 35、應(yīng)付賬款 (1). 應(yīng)付賬款列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)付材料款 652,269,582.26 761,980,427.70 應(yīng)付工程及設(shè)備款 153,522,968.98 154,403,122.80 應(yīng)付勞務(wù)及其他 19,806,053.12 21,364,226.58 合計 825,598,604.36 937,747,777.08 (2). 賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 207,619,209.67 對方未催款 第二名 6,273,499.99 對方未催款 第三名 2,691,100.00 對方未催款 第四名 2,446,157.21 對方未催款 第五名 2,094,000.00 對方未催款 合計 221,123,966.87 / 其他說明 □適用√不適用 36、預(yù)收款項 (1).預(yù)收賬款項列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預(yù)收貨款 237,366,164.50 135,369,818.65 預(yù)收勞務(wù)款 15,935,000.00 15,941,090.00 預(yù)收房租及其他 96,841.71 167,180.29 合計 253,398,006.21 151,478,088.94 (2).賬齡超過1年的重要預(yù)收款項 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 2,709,800.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第二名 1,942,776.70 合同尚未執(zhí)行完畢 第三名 1,900,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第四名 1,080,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第五名 620,202.87 合同尚未執(zhí)行完畢 合計 8,252,779.57 / 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (3).期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 37、應(yīng)付職工薪酬 (1).應(yīng)付職工薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 二、離職后福利- 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 設(shè)定提存計劃 三、辭退福利 1,081,839.11 1,081,839.11 四、一年內(nèi)到期的 其他福利 合計 103,867,821.81 409,218,478.15 428,960,722.40 84,125,577.56 (2).短期薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼 54,803,043.35 309,462,501.46 329,172,728.07 35,092,816.74 和補貼 二、職工福利費 7,711,942.57 7,711,942.57 三、社會保險費 245,045.06 19,046,157.50 19,123,952.84 167,249.72 其中：醫(yī)療保險費 219,821.27 15,144,721.61 15,223,991.83 140,551.05 工傷保險費 16,905.51 2,566,079.98 2,566,999.92 15,985.57 生育保險費 8,318.28 1,300,438.14 1,298,043.32 10,713.10 其他商業(yè)保險 34,917.77 34,917.77 四、住房公積金 368,925.57 17,615,098.90 17,435,400.20 548,624.27 五、工會經(jīng)費和職工教 26,230,000.31 4,029,990.62 4,526,319.24 25,733,671.69 育經(jīng)費 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 職工獎勵及福利 20,839,802.34 20,839,802.34 其他 119,032.79 119,032.79 合計 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 (3).設(shè)定提存計劃列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險 816,894.01 47,546,961.07 47,190,314.98 1,173,540.10 2、失業(yè)保險費 131,123.18 2,723,986.92 2,718,225.39 136,884.71 3、企業(yè)年金繳費 313,955.20 313,955.20 合計 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 38、應(yīng)交稅費 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 24,914,689.51 13,145,441.91 房產(chǎn)稅 894,375.06 611,638.29 企業(yè)所得稅 32,613,377.88 34,298,397.28 個人所得稅 2,840,081.81 11,294,143.73 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,599,201.81 992,936.99 教育費附加 1,649,802.24 1,354,097.09 土地使用稅 878,507.83 799,206.89 其他 386,843.73 529,244.63 合計 65,776,879.87 63,025,106.81 39、應(yīng)付利息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 企業(yè)債券利息 28,219,178.09 短期借款應(yīng)付利息 43,500.00 劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股\永續(xù)債 利息 合計 28,262,678.09 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 40、應(yīng)付股利 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司少 48,197,550.00 48,197,550.00 數(shù)股東 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 6,378,063.03 6,878,063.03 少數(shù)股東 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份 6,479,200.00 有限公司少數(shù)股東 北京三吉利新材料有限公司少 3,750,000.00 數(shù)股東 包頭天驕清美稀土拋光粉有限 8,000,000.00 公司少數(shù)股東 包頭市京瑞新材料有限公司少 5,018,264.42 數(shù)股東 合計 71,343,877.45 61,554,813.03 其他說明，包括重要的超過1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因： 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 股東名稱 應(yīng)付股利金額 未支付原因 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司少數(shù)股東 48,197,550.00 對方未催款 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司少數(shù)股東 6,378,063.03 對方未催款 合計 54,575,613.03 41、其他應(yīng)付款 (1).按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 企業(yè)往來款 126,799,217.00 115,129,642.14 非金融機構(gòu)借款 30,000,000.00 30,000,000.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 45,759,912.98 45,759,912.98 課題款 20,296,865.87 21,466,001.72 押金及保證金 23,111,431.37 9,255,563.79 投資款 6,660,000.00 6,660,000.00 代收代付款項 9,321,215.42 3,269,121.93 土地租賃款 2,525,800.00 2,525,800.00 其他 5,832,499.08 7,966,840.97 合計 270,306,941.72 242,032,883.53 (2).賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 30,000,000.00 債權(quán)人未催款 王利平 23,948,949.36 債權(quán)人未催款 寧波泰源緊固件有限公司 16,719,363.93 債權(quán)人未催款 張林靜 6,703,326.16 債權(quán)人未催款 淄博市財政局國庫科 6,660,000.00 債權(quán)人未催款 合計 84,031,639.45 其他說明 □適用√不適用 42、劃分為持有待售的負(fù)債 □適用√不適用 43、1年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長期借款 1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 498,418.42 491,051.53 合計 498,418.42 491,051.53 44、其他流動負(fù)債 其他流動負(fù)債情況 □適用√不適用 短期應(yīng)付債券的增減變動： 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 45、長期借款 (1). 長期借款分類 □適用√不適用 其他說明，包括利率區(qū)間： □適用√不適用 46、應(yīng)付債券 (1). 應(yīng)付債券 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 合計 1,992,837,589.03 (2). 應(yīng)付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 債 本 債券 面值 發(fā)行券 發(fā)行 期初 本期 按面值計提溢折價攤銷期 期末 名稱 日期期 金額 余額 發(fā)行 利息 償 余額 限 還 17 2017 北方 年3 01 2,000,000,000.00月5年2,000,000,000.00 1,992,452,830.1928,219,178.09384,758.84 1,992,837,589.03 20 日 合計 / // 2,000,000,000.00 (3). 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明： □適用√不適用 (4). 劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說明： 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說明 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 47、長期應(yīng)付款 (1). 按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市財政局轉(zhuǎn)貸資金 600,000.00 600,000.00 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 6,515,473.97 6,515,473.97 包頭財政局 5,391,510.98 5,472,395.86 小計 12,506,984.95 12,587,869.83 減：一年內(nèi)到期長期應(yīng)付款 491,051.53 498,418.42 合計 12,015,933.42 12,089,451.41 其他說明： √適用□不適用 包頭市財政局將國債資金1,650,000.00元轉(zhuǎn)貸給子公司包頭華美稀土高科有限公司，借款條件為 轉(zhuǎn)貸資金專項用于納米級稀土氧化物和復(fù)合物項目，協(xié)議約定轉(zhuǎn)貸資金的還本付息期限為15年， 前4年為寬限期，從第5年開始?xì)w還本金，本期歸還0元。 48、長期應(yīng)付職工薪酬 □適用√不適用 49、專項應(yīng)付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 稀土精礦濕法 冶煉清潔生產(chǎn) 5,000,000.00 5,000,000.00 項目 合計 5,000,000.00 5,000,000.00 / 50、預(yù)計負(fù)債 □適用√不適用 51、遞延收益 遞延收益情況 √適用□不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 與資產(chǎn)相關(guān)的 217,753,433.0919,000,000.0016,870,315.89219,883,117.20 政府補助 與收益相關(guān)的 82,166,167.32 6,345,000.00 3,840,000.00 84,671,167.32 政府補助 合計 299,919,600.4125,345,000.0020,710,315.89304,554,284.52 / 涉及政府補助的項目： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 負(fù)債項目 期初余額 本期新增補助 本期計入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與 金額 收入金額 收益相關(guān) 包頭市稀寶 博為醫(yī)療系 統(tǒng)有限公司 18,000,000.00 1,000,000.00 17,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 課題項 目 包頭華美稀 土高科有限 44,951,388.91 44,951,388.91 與資產(chǎn)相關(guān) 公司項 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 目 全南包鋼晶 環(huán)稀土有限 6,006,216.44 6,006,216.44 與資產(chǎn)相關(guān) 公司課題項 目 信豐-年綜合 利用5000萬 噸釹鐵硼廢 5,040,000.00 5,040,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 料項 目 內(nèi)蒙古包鋼 稀土磁性材 料有限責(zé)任 3,875,716.00 237,288.00 3,638,428.00 與資產(chǎn)相關(guān) 公司政府補 助 內(nèi)蒙古包鋼 和發(fā)稀土有 限公司課題 8,669,229.40 8,669,229.40 與資產(chǎn)相關(guān) 項 目 內(nèi)蒙古稀奧 科貯氫合金 2,128,301.89 628,301.89 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 有限公司課 題項目 稀寶博為-- 包頭市工業(yè) 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 轉(zhuǎn)型升級專 項資金 包鋼磁材-- 稀土產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 型升級項目 4,500,000.00 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 補助資 金 母公司--稀 土產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型 升級試點項 84,300,000.00 84,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 目補助 金 母公司--稀 土精礦清潔 高效選冶項 372,980.10 144,726.00 228,254.10 與資產(chǎn)相關(guān) 目專項資 金 包頭稀土院 （天津）光伏 電池用稀土 400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 光譜轉(zhuǎn)換材 料合成項 目 京瑞公司-- 包頭昆區(qū)財 4,179,600.35 4,179,600.35 與資產(chǎn)相關(guān) 政土地成本 返還款 母公司--稀 土基脫硝催 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 化劑項 目 母公司--高 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 性能大型醫(yī) 療影像診斷 設(shè)備產(chǎn)業(yè)基 地 母公司--稀 土產(chǎn)品生產(chǎn) 2,400,000.00 2,400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 工藝升級改 造項目 母公司--氯 銨廢水預(yù)濃 430,000.00 430,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 縮項目 母公司--高 品位稀土精 3,000,000.00 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 礦工藝技術(shù) 產(chǎn)業(yè)化 電池公司-- 創(chuàng)新平臺項 5,000,000.00 860,000.00 4,140,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 目 希捷公司-- 稀土基脫硝 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 催化劑項目 轉(zhuǎn)型升級款 包頭稀土研 究院課題項 77,954,949.38 6,345,000.00 84,299,949.38 與收益相關(guān) 目 內(nèi)蒙古包鋼 和發(fā)稀土有 71,217.94 71,217.94 與收益相關(guān) 限公司項 目 淄博包鋼靈 芝稀土高科 技股份有限 1,440,000.00 1,440,000.00 與收益相關(guān) 公司土地返 還款 包頭天驕清 美稀土拋光 粉有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 與收益相關(guān) 課題項 目 內(nèi)蒙古稀奧 科鎳氫動力 電池有限公 司電池高倍 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān) 率充放電課 題項 目 京瑞公司-- 草原英才創(chuàng) 300,000.00 300,000.00 與收益相關(guān) 新團(tuán)隊 合計 299,919,600.4125,345,000.00 5,310,315.8915,400,000.00304,554,284.52 / 其他說明： √適用□不適用 其他減少為母公司將相關(guān)的政府補助撥付給負(fù)責(zé)實施項目的內(nèi)蒙古希捷環(huán)?？萍加邢挢?zé)任公司。 52、其他非流動負(fù)債 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 53、股本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、一） 期初余額 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計 期末余額 新股 轉(zhuǎn)股 股份總 3,633,066,000.00 3,633,066,000 數(shù) 54、其他權(quán)益工具 (1)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 (2)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關(guān)會計處理的依據(jù)： □適用√不適用 其他說明: □適用√不適用 55、資本公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢 117,176,617.34 117,176,617.34 價） 其他資本公積 38,801,904.75 38,801,904.75 合計 155,978,522.09 155,978,522.09 56、庫存股 □適用√不適用 57、其他綜合收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生金額 減：前期 項目 期初 本期所得稅前發(fā) 計入其他 稅后歸屬于母公 稅后歸 期末 余額 生額 綜合收益 減：所得稅費用 司 屬于少 余額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入 數(shù)股東 損益 一、以后不 能重分類 進(jìn)損益的 其他綜合 收益 二、以后將 重分類進(jìn) 損益的其 他綜合收 益 可供出 售金融資 產(chǎn)公允價 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 值變動損 益 其他綜合 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 收益合計 其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認(rèn)金額調(diào)整： 其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為102,534,808.13元。其中，歸屬于母公司股東的其他綜合 收益的稅后凈額本期發(fā)生額為102,534,808.13元。 58、專項儲備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 合計 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 按照財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財企[2012]16號《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和 使用管理辦法〉的通知》的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)及淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、包頭市 京瑞新材料有限公司、包頭華美稀土高科有限公司等子公司提取安全生產(chǎn)費用。 59、盈余公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 合計 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 60、未分配利潤 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+， 調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 111,960,643.87 31,250,159.62 潤 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 提取職工獎勵及福利基金 應(yīng)付普通股股利 36,330,660.00 108,991,980.00 應(yīng)付其他權(quán)益持有者的股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 期末未分配利潤 3,382,595,228.27 3,330,980,732.32 調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)： 1、由于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。 4、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0元。 5、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤0元。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 61、營業(yè)收入和營業(yè)成本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 4,029,299,702.11 3,249,915,707.63 2,183,872,977.56 1,706,453,408.00 其他業(yè)務(wù) 46,079,412.54 37,113,876.69 34,190,509.34 15,694,714.67 合計 4,075,379,114.65 3,287,029,584.32 2,218,063,486.9 1,722,148,122.67 本集團(tuán)營業(yè)收入和營業(yè)成本的信息，參見附注十五、2。 62、稅金及附加 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 消費稅 營業(yè)稅 454,062.87 城市維護(hù)建設(shè)稅 13,554,499.58 9,724,297.77 教育費附加 9,183,533.71 6,097,390.41 土地增值稅 269,882.11 資源稅 107,776.17 房產(chǎn)稅 8,494,293.69 土地使用稅 8,300,924.22 車船使用稅 61,181.69 印花稅 2,992,116.25 其他 2,853,875.43 1,407,338.13 合計 45,818,082.85 17,683,089.18 其他說明： 各項稅金及附加的計繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注六、稅項。 63、銷售費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運輸倉儲費 19,442,509.89 13,835,056.85 薪酬類支出 6,199,749.30 5,587,320.00 業(yè)務(wù)經(jīng)費 2,829,133.12 3,056,520.52 差旅費 1,147,518.45 1,305,669.63 保險費 572,212.99 843,195.21 樣品損耗及分析檢測費 43,378.18 171,491.66 包裝費 3,138,220.75 2,027,616.74 辦公費 432,056.97 40,183.82 折舊費 270,429.49 175,614.67 其他 844,536.87 1,666,718.01 合計 34,919,746.01 28,709,387.11 64、管理費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 薪酬類支出 127,417,593.58 100,955,555.84 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 停產(chǎn)損失 4,162,856.02 60,895,688.20 折舊及攤銷 47,498,218.46 39,980,700.35 修理及保險費 35,273,338.60 26,229,492.23 研究與開發(fā)費用 17,948,040.14 15,456,883.91 稅金 18,316,655.03 辦公費及業(yè)務(wù)招待費 8,757,748.13 3,830,221.87 租賃費 6,196,830.26 2,583,496.87 水電取暖費 4,493,428.84 5,439,941.29 聘請中介機構(gòu)及咨詢費 5,324,130.73 5,520,298.16 物料消耗 1,878,067.02 1,492,728.67 排污費 902,912.64 555,583.00 其他費用支出 17,791,122.04 16,058,729.35 合計 277,644,286.46 297,315,974.77 65、財務(wù)費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 107,726,516.62 62,445,086.20 減：利息收入 -13,414,930.00 -16,013,722.78 承兌匯票貼息 483,132.31 匯兌損益 4,534,937.60 -98,393.02 手續(xù)費及其他 502,933.49 2,661,330.96 合計 99,832,590.02 48,994,301.36 66、資產(chǎn)減值損失 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 88,175,681.45 48,922,794.32 二、存貨跌價損失 -44,582,836.48 13,384,193.02 合計 43,592,844.97 62,306,987.34 67、公允價值變動收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價值計量的且其變動計入當(dāng) -5,790.00 -19,950.00 期損益的金融資產(chǎn) 合計 -5,790.00 -19,950.00 68、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -3,341,115.75 -166,768.61 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收 108,771.39 益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資 21,552.00 收益 其他 49,902.89 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合計 -3,291,212.86 -36,445.22 69、營業(yè)外收入 營業(yè)外收入情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動資產(chǎn)處置利得 536,959.52 113,000.00 536,959.52 合計 其中：固定資產(chǎn)處置 536,959.52 113,000.00 536,959.52 利得 政府補助 43,243,166.01 38,469,999.27 43,243,166.01 罰沒收入 30,341.24 62,893.20 30,341.24 其他 3,515,594.16 421,181.25 3,515,594.16 合計 47,326,060.93 39,067,073.72 47,326,060.93 計入當(dāng)期損益的政府補助 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) （1）財政補貼 36,639,472.8 24,626,010.85 與收益相關(guān) （2）課題項目 6,433,693.21 5,295,280.00與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) （3）增值稅返還 6,638,708.42 與收益相關(guān) （4）政府各項獎勵款 170,000.00 510,000.00 與收益相關(guān) （5）廢酸回收產(chǎn)業(yè)化 1,400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用 合計 43,243,166.01 38,469,999.27 / 其他說明： □適用√不適用 70、營業(yè)外支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動資產(chǎn)處置損 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 失合計 其中：固定資產(chǎn)處置 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 損失 對外捐贈 139,140.00 31,219.90 139,140.00 賠償金、違約金及罰 9,195,602.87 1,312,424.46 9,195,602.87 款支出 其他 364,019.47 596,118.65 364,019.47 合計 25,631,926.46 2,544,843.66 25,631,926.46 71、所得稅費用 (1)所得稅費用表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費用 27,257,083.34 35,909,104.66 遞延所得稅費用 82,771,041.68 18,921,615.77 合計 110,028,125.02 54,830,720.43 (2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 330,890,399.40 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 49,633,559.91 子公司適用不同稅率的影響 35,136,468.96 調(diào)整以前期間所得稅的影響 693,376.26 非應(yīng)稅收入的影響 589,458.21 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,699,013.89 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損 -30,540,733.36 的影響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差 53,135,215.19 異或可抵扣虧損的影響 研究開發(fā)費加成扣除的納稅影響 -318,234.04 所得稅費用 110,028,125.02 其他說明： □適用√不適用 72、其他綜合收益 √適用□不適用 補助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 增值稅即征即退 16,467,887.77 - 與收益相關(guān) 財政賬期、價格補貼 9,483,400.00 - 與收益相關(guān) 合計 25,951,287.77 73、現(xiàn)金流量表項目 (1). 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來款 68,246,204.04 70,038,007.49 補貼撥款及課題經(jīng)費 35,440,456.22 36,736,010.85 代收代繳款項 6,184,145.11 27,055,260.13 銀行利息收入 13,414,930.00 16,013,722.78 保證金、押金退回及退款 19,145,042.41 8,380,640.77 職工歸還的備用金 585,226.03 1,318,578.69 保險賠款 837,080.00 6,305,969.59 其他 1,545,575.18 4,122,349.75 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合計 145,398,658.99 169,970,540.05 (2). 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來款 67,870,870.40 41,241,807.31 水電燃?xì)赓M、暖氣費 4,493,428.84 6,275,034.47 修理修繕費、房租、物業(yè)費 14,371,068.68 6,786,839.25 辦公費 6,313,646.69 1,869,998.79 租賃費 6,196,830.26 2,575,215.53 運輸、搬運費 14,891,391.20 7,860,168.46 差旅費 2,939,841.67 2,865,930.35 業(yè)務(wù)招待費 2,261,991.11 1,960,223.08 銀行手續(xù)費 502,933.49 2,661,330.96 保險費 4,800,296.73 6,063,119.06 聘請中介機構(gòu)費用 5,324,130.73 4,770,364.94 研究開發(fā)支出 5,927,124.06 2,968,688.15 其他 13,888,861.31 14,358,861.16 合計 149,782,415.17 102,257,581.51 (3). 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非同一控制下企業(yè)合并取得子公司 199,972.33 增加的現(xiàn)金凈額 合計 199,972.33 (4). 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 □適用√不適用 (5). 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來借款 109,800,000.00 118,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 127,965,340.46 237,754,923.91 合計 237,765,340.46 355,754,923.91 (6). 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來借款 105,000,000.00 87,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 102,020,419.26 355,617,309.72 合計 207,020,419.26 442,617,309.72 74、現(xiàn)金流量表補充資料 (1)現(xiàn)金流量表補充資料 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流 量： 凈利潤 220,862,274.38 22,540,738.88 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 43,592,844.97 62,306,987.34 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn) 114,247,316.71 106,934,816.30 性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 12,369,595.58 3,740,915.35 長期待攤費用攤銷 10,432,761.47 13,181,537.37 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 -536,959.52 471,090.05 資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號 15,933,164.12 20,990.60 填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號 5,790.00 19,950.00 填列） 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 109,713,403.77 62,445,086.20 投資損失（收益以“－”號填列） 3,291,212.86 36,445.22 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－” 83,638,627.04 19,178,829.47 號填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－” 17,226,792.55 -257,213.70 號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 195,732,029.86 230,272,850.06 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以 -712,368,006.80 -293,767,559.45 “－”號填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以 -36,239,283.60 419,683,379.81 “－”號填列） 其他 13,623,865.83 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌 資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 減：現(xiàn)金的期初余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 (2)本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 □適用√不適用 (3)本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 □適用√不適用 (4)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 一、現(xiàn)金 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：庫存現(xiàn)金 613,539.43 464,641.81 可隨時用于支付的銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業(yè)款項 拆放同業(yè)款項 二、現(xiàn)金等價物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用 受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 其他說明： □適用√不適用 75、所有者權(quán)益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項： □適用√不適用 76、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 83,702,462.13票據(jù)保證金詳見附注七、1 合計 83,702,462.13 / 77、外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： √適用□不適用 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 17,275,520.51 6.7744 117,031,286.14 歐元 176,895.55 7.7496 1,370,869.75 日元 51.99 0.060485 3.14 應(yīng)收賬款 其中：美元 10,624,938.51 6.7744 71,977,583.44 歐元 170,030.51 7.7496 1,317,668.44 應(yīng)付賬款 美元 1,805,181.24 6.7744 12,229,019.79 長期應(yīng)付款 日元 90,475,256.00 0.060485 5,472,395.86 (2). 境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位 幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 □適用√不適用 78、套期 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 79、政府補助 1. 政府補助基本情況 □適用√不適用 2. 政府補助退回情況 □適用√不適用 80、其他 □適用√不適用 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 2、同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 3、反向購買 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 4、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用√不適用 非一攬子交易 □適用√不適用 5、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 九、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 (1). 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 √適用□不適用 子公司 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得 名稱 直接 間接 方式 內(nèi)蒙古稀 包頭 包頭 加工 75.00 投資設(shè)立 奧科貯氫 合金有限 公司 內(nèi)蒙古稀 包頭 包頭 加工 100.00 投資設(shè)立 奧科鎳氫 動力電池 有限公司 包頭華美 包頭 包頭 加工 100.00 非同一控制 稀土高科 下企業(yè)合并 有限公司 淄博包鋼 淄博 淄博 加工 36.05 非同一控制 靈芝稀土 下企業(yè)合并 高科技股 份有限公 司 包頭市京 包頭 包頭 加工 30.00 16.67 非同一控制 瑞新材料 下企業(yè)合并 有限公司 上海鄂博 上海 上海 貿(mào)易 90.00 投資設(shè)立 稀土貿(mào)易 有限公司 包頭科日 包頭 包頭 加工 50.50 投資設(shè)立 稀土材料 有限公司 包頭稀土 包頭 包頭 科研 88.54 同一控制下 研究院 企業(yè)合并 包頭天驕 包頭 包頭 加工 60.00 同一控制下 清美稀土 企業(yè)合并 拋光粉有 限公司 中山市天 中山 中山 加工 66.50 同一控制下 驕稀土材 企業(yè)合并 料有限公 司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 加工 81.86 11.31 同一控制下 鋼稀土磁 企業(yè)合并 性材料有 限責(zé)任公 司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 貿(mào)易 55.00 13.00 投資設(shè)立 鋼稀土國 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 際貿(mào)易有 限公司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 加工 51.00 非同一控制 鋼和發(fā)稀 下企業(yè)合并 土有限公 司 北京三吉 北京 北京 加工 44.00 非同一控制 利新材料 下企業(yè)合并 有限公司 包頭市稀 包頭 包頭 貿(mào)易 40.00 投資設(shè)立 寶博為醫(yī) 療系統(tǒng)有 限公司 信豐縣包 贛州 贛州 加工 48.00 非同一控制 鋼新利稀 下企業(yè)合并 土有限責(zé) 任公司 全南包鋼 贛州 贛州 加工 49.00 投資設(shè)立 晶環(huán)稀土 有限公司 安徽包鋼 合肥 合肥 加工 60.00 投資設(shè)立 稀土永磁 合金制造 有限責(zé)任 公司 寧波包鋼 慈溪 慈溪 加工 51.00 投資設(shè)立 展昊新材 料有限公 司 包鋼天彩 靖江 靖江 加工 35.00 投資設(shè)立 靖江科技 有限公司 包頭市紅 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 天宇稀土 下企業(yè)合并 磁材有限 公司 五原縣潤 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 澤稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 包頭市飛 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 達(dá)稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 包頭市金 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 蒙稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 內(nèi)蒙古希 包頭 包頭 加工 45.00 投資設(shè)立 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 捷環(huán)?？?技有限責(zé) 任公司 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依 據(jù)： ①公司對淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是其第一大股東，對其實際控 制； ②公司對包頭市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通過瑞科稀土冶金及功能材料國家工程 研究中心有限公司對其間接持股16.67%，是其第一大股東，對其實際控制； ③公司對北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是其第一大股東，對其實際控制； ④公司對包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司直接持股40%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑤公司對信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司直接持股48%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑥公司對全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司直接持股49%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑦公司對包鋼天彩靖江科技有限公司直接持股35%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑧公司對包頭市紅天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑨公司對五原縣潤澤稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑩公司對包頭市飛達(dá)稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； 公司對包頭市金蒙稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； 公司對內(nèi)蒙古希捷環(huán)?？萍加邢挢?zé)任公司直接持45%，是其第一大股東，對其實際控制。 (2). 重要的非全資子公司 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán) 比例 東的損益 告分派的股利 益余額 內(nèi)蒙古包鋼稀 土國際貿(mào)易有 36.69 89,721,648.58 296,814,653.95 限公司 內(nèi)蒙古包鋼和 發(fā)稀土有限公 49.00 5,474,899.70 178,454,332.39 司 淄博包鋼靈芝 稀土高科技股 63.95 4,312,907.43 211,344,626.28 份有限公司 包頭市稀寶博 為醫(yī)療系統(tǒng)有 60.00 -11,831,332.91 226,706,647.70 限公司 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： □適用√不適用 其他說明： √適用□不適用 重要的非全資子公司判斷依據(jù)：期末資產(chǎn)總額超過4億元且少數(shù)股東權(quán)益超過1億元的非全資子 公司。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (3). 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名 期末余額 期初余額 稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計 內(nèi)蒙古包 鋼稀土國 466,562.40 25,431.14 491,993.54 422,752.85 - 422,752.85 402,933.09 39,320.62 442,253.71 397,467.00 -- 397,467.00 際貿(mào)易有 限公司 內(nèi)蒙古包 鋼和發(fā)稀 18,837.75 30,624.86 49,462.61 11,937.61 1,371.44 13,309.05 19,613.74 30,543.45 50,157.19 13,863.64 1,364.09 15,227.73 土有限公 司 淄博包鋼 靈芝稀土 高科技股 40,151.52 22,701.79 62,853.31 26,205.81 - 26,205.81 40,434.47 22,544.98 62,979.45 26,709.57 144.00 26,853.57 份有限公 司 包頭市稀 寶博為醫(yī) 18,638.20 33,140.63 51,778.83 12,144.38 1,850.00 13,994.38 19,000.60 34,752.48 53,753.08 12,046.75 1,950.00 13,996.75 療系統(tǒng)有 限公司 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金 流量 流量 內(nèi)蒙古包鋼稀土國際貿(mào) 306,651.86 24,453.98 24,453.98 -20,008.06 120,752.69 2,374.84 2,374.84 59,124.31 易有限公司 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有 28,499.40 1,150.39 1,150.39 4,234.31 28,065.13 -874.63 -874.63 -1,188.94 限公司 淄博包鋼靈芝稀土高科 37,352.15 674.42 674.42 -2,066.77 35,799.96 -1,106.81 -1,106.81 -3.58 技股份有限公司 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市稀寶博為醫(yī)療系 2,987.09 -1,971.89 -1,971.89 1,020.46 2,294.56 -998.20 -998.20 -1,531.64 統(tǒng)有限公司 (4). 使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制： □適用√不適用 (5). 向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 □適用√不適用 3、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 √適用□不適用 (1). 重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業(yè)或聯(lián)營企 持股比例(%) 對合營企業(yè)或聯(lián)營企 業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 業(yè)投資的會計處理方 直接 間接 法 包頭昭和稀土高科 包頭 包頭 加工 30.00 權(quán)益法 新材料有限公司 包頭市新達(dá)茂稀土 包頭 包頭 加工 20.00 權(quán)益法 有限公司 (2). 重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息 □適用√不適用 (3). 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達(dá)茂稀土有限 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達(dá)茂稀土有限 料有限公司 公司 料有限公司 公司 流動資產(chǎn) 7,936,375.77 32,178,634.25 5,378,903.75 171,545,882.37 非流動資產(chǎn) 223,900,236.34 289,769,121.98 資產(chǎn)合計 7,936,375.77 256,078,870.59 5,378,903.75 461,315,004.35 流動負(fù)債 725.14 16,814,854.92 725.14 202,089,617.83 非流動負(fù)債 40,000,000.00 47,800,000.00 負(fù)債合計 725.14 56,814,854.92 725.14 249,889,617.83 少數(shù)股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益 7,935,650.63 199,264,015.67 5,378,178.61 211,425,386.52 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 2,380,695.19 39,852,803.14 1,613,453.58 42,285,077.31 調(diào)整事項 --商譽 --內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 --其他 對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 204,812.51 39,852,803.14 315,195.91 42,285,077.31 存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的公允價值 營業(yè)收入 8,563,694.71 532,750.08 72,163,218.80 凈利潤 -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 終止經(jīng)營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 本年度收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 合營企業(yè)： 聯(lián)營企業(yè)： 投資賬面價值合計 8,157,791.82 8,507,937.18 下列各項按持股比例計算的 合計數(shù) --凈利潤 -798,458.18 -573,346.69 --其他綜合收益 --綜合收益總額 -798,458.18 -573,346.69 (4). 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明： □適用√不適用 (5). 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 □適用√不適用 (6). 與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 □適用√不適用 (7). 與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 □適用√不適用 4、重要的共同經(jīng)營 □適用√不適用 5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 √適用□不適用 本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、一年內(nèi)到期的非 流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付 票據(jù)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、短期借款、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債、長期借款及長期應(yīng)付款。 各項金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本集團(tuán)為降低 這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對這些風(fēng)險敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保 將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。 1、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策 本集團(tuán)從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融風(fēng)險對本集 團(tuán)財務(wù)業(yè)績的不利影響。基于該風(fēng)險管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險管理政策以辨別和分析本集團(tuán) 所面臨的風(fēng)險，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險可接受水平并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險水 平。本集團(tuán)會定期審閱這些風(fēng)險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場情況或本集團(tuán)經(jīng)營活 動的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計部門也定期或隨機檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險管理政策。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險（包括利率風(fēng)險、匯 率風(fēng)險）。 董事會負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本集團(tuán)的風(fēng)險管理架構(gòu)，指定本集團(tuán)的風(fēng)險管理政策和相關(guān)指引并監(jiān) 督風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況。本集團(tuán)已制定風(fēng)險管理政策以識別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險，這 些風(fēng)險管理政策對特定風(fēng)險進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險管理等諸 多方面。本集團(tuán)定期評估市場環(huán)境及本集團(tuán)經(jīng)營活動的變化以決定是否對風(fēng)險管理政策及系統(tǒng)進(jìn) 行更新。本集團(tuán)的風(fēng)險管理由風(fēng)險管理委員會按照董事會批準(zhǔn)的政策開展。風(fēng)險管理委員會通過 與本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識別、評價和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險。本集團(tuán)內(nèi)部審計部門就風(fēng)險管 理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結(jié)果上報本集團(tuán)的審計委員會。 本集團(tuán)通過適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來分散金融工具風(fēng)險，并通過制定相應(yīng)的風(fēng)險管理 政策減少集中于任何單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對手方的風(fēng)險。 （1）信用風(fēng)險 信用風(fēng)險，是指交易對手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。 本集團(tuán)對信用風(fēng)險按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收款項等。 本集團(tuán)銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行及其他聲譽良好并擁有較高信用 評級的金融機構(gòu)，本集團(tuán)預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風(fēng)險。 對于應(yīng)收款項，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本集團(tuán)基于對債務(wù)人的財務(wù)狀況、 外部評級、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務(wù)人的 信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)已采取政策只與信用良好的交易對手方合作并 在有必要時獲取足夠的抵押品，以此緩解因交易對手方未能履行合同義務(wù)而產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。 本集團(tuán)會定期對債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會采用書面催款、 縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。 本集團(tuán)應(yīng)收賬款的債務(wù)人為分布于不同行業(yè)和地區(qū)的客戶。本集團(tuán)持續(xù)對應(yīng)收賬款的財務(wù)狀 況實施信用評估，并在適當(dāng)時購買信用擔(dān)保保險。 本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)還因提 供財務(wù)擔(dān)保而面臨信用風(fēng)險，詳見附注十一、2中披露。 本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的24.78%（2016 年：21.89%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本集團(tuán)其他應(yīng)收款總 額的41.17%（2016年：48.32%）。 （2）流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短 缺的風(fēng)險。 管理流動風(fēng)險時，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足 本集團(tuán)經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本集團(tuán)管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資 金需求。 本集團(tuán)通過經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。 期末本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下： 期末數(shù) 項目 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計 貨幣資金 5,284,304,653.45 5,284,304,653.45 應(yīng)收票據(jù) 906,669,737.13 906,669,737.13 應(yīng)收賬款 1,542,973,903.31 1,542,973,903.31 預(yù)付款項 328,866,464.90 328,866,464.90 其他應(yīng)收款 137,863,343.08 137,863,343.08 小計 8,200,678,101.87 8,200,678,101.87 短期借款 4,130,200,000.00 4,130,200,000.00 應(yīng)付票據(jù) 178,160,000.00 178,160,000.00 應(yīng)付賬款 825,598,604.36 825,598,604.36 預(yù)收款項 253,398,006.21 253,398,006.21 其他應(yīng)付款 270,306,941.72 270,306,941.72 小計 5,657,663,552.29 5,657,663,552.29 期初本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下： 期初數(shù) 項目 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計 貨幣資金 2,878,044,162.40 2,878,044,162.40 應(yīng)收票據(jù) 858,019,636.14 858,019,636.14 應(yīng)收賬款 1,140,752,971.75 1,140,752,971.75 預(yù)付款項 87,775,416.94 87,775,416.94 其他應(yīng)收款 117,457,416.79 117,457,416.79 小計 5,082,049,604.02 5,082,049,604.02 短期借款 3,548,200,000.00 3,548,200,000.00 應(yīng)付票據(jù) 385,974,310.00 385,974,310.00 應(yīng)付賬款 937,747,777.08 937,747,777.08 預(yù)收款項 151,478,088.94 151,478,088.94 其他應(yīng)付款 242,032,883.53 242,032,883.53 小計 5,265,433,059.55 5,265,433,059.55 （3）市場風(fēng)險 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動 的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險。 利率風(fēng)險 利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。利 率風(fēng)險可源于已確認(rèn)的計息金融工具和未確認(rèn)的金融工具。 本集團(tuán)的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于長短期銀行借款。浮動利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量 利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價值利率風(fēng)險。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來 決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透永使?具組合。 本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動對本集團(tuán)利率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率對沖政策。但 管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大利率風(fēng)險。由于定期存款為短期存款，故 銀行存款的公允價值利率風(fēng)險并不重大。 本集團(tuán)持有的計息金融工具如下： 項目 本年數(shù) 上年數(shù) 浮動利率金融工具 金融資產(chǎn) 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其中：貨幣資金 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 金融負(fù)債 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 其中：短期借款 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 合計 9,414,504,653.45 6,426,244,162.40 于2017年6月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其它因素保 持不變，本集團(tuán)的凈利潤及股東權(quán)益將減少或增加約2,065.10萬元（2016年12月31日：1,774.10 萬元）。 匯率風(fēng)險 匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。匯 率風(fēng)險可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計價的金融工具。 本集團(tuán)的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù) 債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯 風(fēng)險。本公司國際貿(mào)易部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以最大程度降低面臨 的外匯風(fēng)險，本公司采取盡快回收貨款來達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險的目的。 于2017年6月30日，本集團(tuán)持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示 如下： 項目 外幣負(fù)債 外幣資產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 美元 12,229,019.79 -- 189,008,869.58 92,208,285.47 歐元 -- 2,688,538.19 1,407,682.06 日元 5,472,395.86 5,391,510.98 3.14 3.10 合計 17,701,415.65 5,391,510.98 191,697,410.91 93,615,970.63 本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動對本集團(tuán)匯率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何措施規(guī)避匯率 風(fēng)險。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控匯率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風(fēng)險。 2、資本管理 本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并使其 他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。 為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā) 行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。 本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于2017年6月 30日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為45.03%（2016年12月31日：37.28%）。 十一、 公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價值 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末公允價值 項目 第一層次公允價 第二層次公允價 第三層次公允價 合計 值計量 值計量 值計量 一、持續(xù)的公允價值計量 （一）以公允價值計量且 228,810.00 228,810.00 變動計入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn) 1.交易性金融資產(chǎn) 228,810.00 228,810.00 （二）可供出售金融資產(chǎn) 189,969,186.04 189,969,186.04 （1）債務(wù)工具投資 （2）權(quán)益工具投資 189,969,186.04 189,969,186.04 持續(xù)以公允價值計量的 資產(chǎn)總額 （五）交易性金融負(fù)債 其中：發(fā)行的交易性債券 衍生金融負(fù)債 其他 （六）指定為以公允價值 計量且變動計入當(dāng)期損益 的金融負(fù)債 持續(xù)以公允價值計量的 負(fù)債總額 二、非持續(xù)的公允價值計 量 （一）持有待售資產(chǎn) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 非同一控制下的企業(yè)合并 中取得的被購買方各項可 224,887,647.12224,887,647.12 辨認(rèn)資產(chǎn) 非持續(xù)以公允價值計量 224,887,647.12224,887,647.12 的資產(chǎn)總額 非同一控制下的企業(yè)合并 中取得的被購買方各項可 136,882,194.67136,882,194.67 辨認(rèn)負(fù)債 非持續(xù)以公允價值計量 136,882,194.67136,882,194.67 的負(fù)債總額 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù) □適用√不適用 3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用√不適用 4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用√不適用 5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感 性分析 □適用√不適用 6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政 策 □適用√不適用 7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因 □適用√不適用 8、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值情況 √適用□不適用 本集團(tuán)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債主要包括：貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、 其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期的長期借款等。 上述不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的賬面價值與公允價值相差很小。 9、其他 □適用√不適用 十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 √適用□不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司對本企 母公司對本企業(yè) 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 業(yè)的持股比例 的表決權(quán)比例(%) (%) 鋼鐵制品，稀 包頭鋼鐵（集 土產(chǎn)品，普通 團(tuán)）有限責(zé)任 包頭市 機械制造與 1,477,576.30 38.92 38.92 公司 加工，冶金機 械設(shè)備及檢 修，安裝等 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本企業(yè)的母公司情況的說明 無。 本企業(yè)最終控制方是內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注 √適用□不適用 子公司情況詳見附注九、1。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注 √適用□不適用 重要的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注九、2。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè) 情況如下 □適用√不適用 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 √適用□不適用 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司 母公司的控股子公司 包鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司 母公司的控股子公司 甘肅稀土新材料股份有限公司 其他 寧波展杰磁材科技有限公司 其他 董事、經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會秘書 其他 5、關(guān)聯(lián)交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供水 612,948.56 2,641,374.36 屬公司 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供電 15,342,342.98 14,509,584.95 屬公司 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供汽 2,327,675.89 1,137,387.31 屬公司 甘肅稀土新材料股份有限加工費、采購稀土氧化 211,909,010.30 200,804,779.88 公司 物 寧波展杰磁性材料有限公 鏑鐵合金 9,397,435.90 5,505,128.21 司 包頭市新達(dá)茂稀土有限公 加工費 8,546,429.06 8,404,572.62 司 寧波展杰磁材科技有限公稀土金屬、稀土氧化物 33,524,188.03 司 出售商品/提供勞務(wù)情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 包鋼（集團(tuán)）公司 銷售商品 455,872.07 592,215.39 甘肅稀土新材料股份有限 銷售碳酸稀土 159,486,826.37 130,461,538.46 公司 寧波展杰磁性材料有限公 銷售稀土氧化物 86,051,809.79 司 寧波展杰磁材科技有限公 銷售稀土氧化物 144,551,502.99 司 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 □適用√不適用 (2). 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用√不適用 關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明 □適用√不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用√不適用 關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明 □適用√不適用 (3). 關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 寧波展杰磁性材料 房屋建筑物 747,420.00 有限公司 寧波展杰磁材科技 房屋建筑物 793,448.29 有限公司 本公司作為承租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費 上期確認(rèn)的租賃費 包頭鋼鐵（集團(tuán)） 有限責(zé)任公司及其 房屋建筑物、土地 1,400,304.72 - 下屬公司 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 □適用√不適用 (4). 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 □適用√不適用 本公司作為被擔(dān)保方 □適用√不適用 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明 □適用√不適用 (5). 關(guān)聯(lián)方資金拆借 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 包鋼集團(tuán)財務(wù)有限 469,000,000.00 2016年7月 2018年6月 8,512,679.18 責(zé)任公司 說明：子公司內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司、內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公司、全南 包鋼晶環(huán)稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任 公司、包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭市金蒙稀土有限責(zé) 任公司向包鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司拆入的資金，利率不高于同期國內(nèi)主要商業(yè)銀行同類貸款利 率。 (6). 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 □適用√不適用 (7). 關(guān)鍵管理人員報酬 √適用□不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報酬 194.24 153.67 (8). 其他關(guān)聯(lián)交易 □適用√不適用 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 (1). 應(yīng)收項目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 包頭鋼鐵（集 應(yīng)收賬款 團(tuán)）有限責(zé)任 1,470,634.20 186,896.58 1,294,613.40 96,547.77 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 其他應(yīng)收款 團(tuán)）有限責(zé)任 2,908,917.00 145,445.85 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 預(yù)付賬款 團(tuán)）有限責(zé)任 2,372,578.57 -- 7,969,491.96 -- 公司及其下屬 公司 應(yīng)收賬款 寧波展杰磁性 6,503,296.20 325,164.81 材料有限公司 內(nèi)蒙古包鋼鋼 預(yù)付賬款 聯(lián)股份有限公114,105,812.00 -- 司 應(yīng)收賬款 寧波展杰磁材 1,705,089.18 85,254.46 科技有限公司 (2). 應(yīng)付項目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 短期借款 包鋼集團(tuán)財務(wù)有限責(zé) 469,000,000.00 347,000,000.00 任公司 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 應(yīng)付賬款 限責(zé)任公司及其下屬 233,670,040.80 329,553,319.26 公司 其他應(yīng)付款 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 30,000,000.00 30,000,000.00 限責(zé)任公司 長期應(yīng)付款 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 6,515,473.97 6,515,473.97 限責(zé)任公司 預(yù)收賬款 甘肅稀土新材料股份 5,880,000.00 5,880,000.00 有限公司 應(yīng)付賬款 甘肅稀土新材料股份 37,656,281.50 64,322,326.30 有限公司 預(yù)收賬款 包頭市新達(dá)茂稀土有 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 預(yù)收賬款 寧波展杰磁材科技有 15,751,311.13 限公司 應(yīng)付賬款 寧波展杰磁材科技有 5,370,300.00 限公司 7、關(guān)聯(lián)方承諾 □適用√不適用 8、其他 □適用√不適用 十三、 股份支付 1、股份支付總體情況 □適用√不適用 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □適用√不適用 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □適用√不適用 4、股份支付的修改、終止情況 □適用√不適用 5、其他 □適用√不適用 十四、 承諾及或有事項 1、重要承諾事項 □適用√不適用 2、或有事項 (1). 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項 √適用□不適用 申請人 被申請人 案由 仲裁機構(gòu) 標(biāo)的額 案件進(jìn)展 情況 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性 遼寧恒德磁業(yè)有 購銷合同糾 包頭仲裁委 貨款本金 已開庭 材料有限責(zé)任公司 限公司 紛案 員會 6,972.91 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 萬元，利息 678.48萬 元 說明：2013年以來，本公司之控股子公司內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公司（以下簡稱 “磁材公司”）與遼寧恒德磁業(yè)有限公司（以下簡稱“恒德磁業(yè)公司”）簽訂多份購銷合同向恒 德磁業(yè)公司銷售合金材料，但恒德磁業(yè)公司多年拖欠磁材公司貨款。期間，雖然雙方多次就欠款 問題進(jìn)行磋商，并經(jīng)磁材公司多方催要，但恒德磁業(yè)公司仍未償還所欠貨款，對磁材公司造成較 大經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)此，磁材公司認(rèn)為恒德磁業(yè)公司違反合同約定義務(wù)及法定義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)給付貨款 及賠償損失的責(zé)任。磁材公司向包頭仲裁委員會提出如下仲裁請求：（一）恒德磁業(yè)向磁材公司 支付貨款本金6,972.91萬元；（二）恒德磁業(yè)向磁材公司支付因拖欠貨款給磁材公司造成的利息 損失678.48萬元（利息暫計至2016年10月31日）；（三）本案所有費用由恒德磁業(yè)承擔(dān)。包 頭仲裁委員會于2016年11月2日受理上述請求。同時磁材公司已申請包括凍結(jié)對方銀行存款、 查封同等價值財產(chǎn)等保全措施。 截至本報告公告日，案件已開庭審理，正等待審理結(jié)果。 （2）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響 截至2017年6月30日，本集團(tuán)為下列單位貸款提供保證：單位：萬元 被擔(dān)保單位名稱 擔(dān)保事項 金額 期限 備注 一、子公司 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料 銀行綜合授信 19,000.00 主債務(wù)履行期屆 有限責(zé)任公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限 銀行綜合授信 5,000.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 寧波包鋼展昊新材料有限 銀行綜合授信 4,000.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公 銀行綜合授信 29,000.00 主債務(wù)履行期屆 司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 信豐縣包鋼新利稀土有限 銀行綜合授信 17,000.00 主債務(wù)履行期屆 責(zé)任公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng) 銀行綜合授信 5,000.00 主債務(wù)履行期屆 有限公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 淄博包鋼靈芝稀土高科技 銀行綜合授信 15,000.00 主債務(wù)履行期屆 股份有限公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包頭市金蒙稀土有限責(zé)任 銀行綜合授信 400.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包鋼天彩靖江科技有限公 銀行綜合授信 4,000.00 主債務(wù)履行期屆 司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 合計 98,400.00 說明：2017年5月5日，公司2016年度股東大會決議通過《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保預(yù) 計的議案》：2017年度，公司為16家控股子公司提供總額度不超過35.47億元的銀行綜合授信 額度連帶擔(dān)保，擔(dān)保期限為主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年，擔(dān)保融資用于子公司補充流動資金、 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 固定資產(chǎn)投入資金、項目資金。截至2017年6月30日，公司為上表中9家子公司98,400.00萬 元的貸款提供了擔(dān)保。 報告期內(nèi)公司不存在為除子公司之外的其他單位提供債務(wù)擔(dān)保的情況。所擔(dān)保的子公司不存在到 期償還債務(wù)困難給公司造成不利影響的情況。 除存在上述或有事項外，截至2017年6月30日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項。 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明： □適用√不適用 3、其他 □適用√不適用 十五、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 1、重要的非調(diào)整事項 □適用√不適用 2、利潤分配情況 □適用√不適用 3、銷售退回 □適用√不適用 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明 □適用√不適用 十六、 其他重要事項 1、前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用√不適用 (2). 未來適用法 □適用√不適用 2、債務(wù)重組 □適用√不適用 3、資產(chǎn)置換 (1). 非貨幣性資產(chǎn)交換 □適用√不適用 (2). 其他資產(chǎn)置換 □適用√不適用 4、年金計劃 □適用√不適用 5、終止經(jīng)營 □適用√不適用 6、分部信息 (1). 報告分部的確定依據(jù)與會計政策： √適用□不適用 根據(jù)本集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報告制度，本集團(tuán)的經(jīng)營業(yè)務(wù)劃分為3個報告 分部。這些報告分部是以公司日常內(nèi)部管理要求的財務(wù)信息為基礎(chǔ)確定的。集團(tuán)的管理層定期評 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 價這些報告分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評價其業(yè)績。 本集團(tuán)報告分部包括： （1）貿(mào)易業(yè)務(wù)分部，銷售稀土原材料產(chǎn)品； （2）生產(chǎn)業(yè)務(wù)分部，生產(chǎn)稀土原材料產(chǎn)品； （3）稀土功能材料及應(yīng)用產(chǎn)品分部，生產(chǎn)及銷售稀土功能材料及應(yīng)用產(chǎn)品。 分部報告信息根據(jù)各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些會計政策及 計量基礎(chǔ)與編制財務(wù)報表時的會計政策及計量基礎(chǔ)保持一致。 (2). 報告分部的財務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 貿(mào)易業(yè)務(wù)分 稀土功能材 項目 部 生產(chǎn)業(yè)務(wù)分部 料及應(yīng)用產(chǎn) 分部間抵銷 合計 品分部 營業(yè)收入 306,651.86 223,890.71 172,517.54 295,522.20 407,537.91 其中：對外交 192,374.80 52,059.86 163,103.25 407,537.91 易收入 分部間交易 114,277.06 171,830.85 9,414.29 295,522.20 收入 營業(yè)費用 276,773.30 174,790.24 179,289.71 251,639.84 379,213.41 營業(yè)利潤 29,878.56 49,100.47 -6,772.17 43,882.36 28,324.50 /(虧損) 資產(chǎn)總額 491,993.54 1,929,887.74 407,804.79 997,301.32 1,832,384.75 負(fù)債總額 422,752.85 743,566.22 202,912.85 544,116.45 825,115.47 補充信息： 折舊和攤銷 132.32 8,058.19 5,514.46 13,704.97 費用 資產(chǎn)減值損 -5,727.13 -29,163.62 3,627.08 -35,622.95 4,359.28 失 聯(lián)營和合營 企業(yè)的投資 -3.43 -245.82 -84.86 -334.11 收益 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因 □適用√不適用 (4). 其他說明： □適用√不適用 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 √適用□不適用 種類 金額 列報項目 計入當(dāng)期損益的金額 與收益相關(guān)―與日?；顒酉嚓P(guān) 25,951,287.77 其他收益 25,951,287.77 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)―與日常活 43,243,166.01 營業(yè)外收入 43,243,166.01 動無關(guān) 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 與資產(chǎn)相關(guān) 5,000,000.00 遞延收益 5,000,000.00 與收益相關(guān) 6,345,000.00 遞延收益 6,345,000.00 8、其他 √適用□不適用 （1）公司關(guān)于征收土地進(jìn)展的說明 公司于2012年與內(nèi)蒙古包頭特鋼產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會（后改名為內(nèi)蒙古包頭金屬深加工園區(qū) 管理委員會，以下簡稱“管委會”），就本公司《稀土冶煉分離生產(chǎn)污染治理工程》項目征收土 地達(dá)成協(xié)議。該協(xié)議約定：管委會向本公司提供征地范圍內(nèi)的約900畝工業(yè)凈地（以實測為準(zhǔn)）， 管委會負(fù)責(zé)辦理完成該宗土地征地審批手續(xù)，并協(xié)助本公司取得土地權(quán)證；辦理土地權(quán)證發(fā)生的 相關(guān)費用由本公司墊付，待項目完成后，由管委會以稅收形式返還；墊付款僅限于項目用地范圍 內(nèi)征收、拆除發(fā)生的全部費用。因管委會無獨立財務(wù)賬戶，所以委托包頭市泰達(dá)經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公 司（以下簡稱“泰達(dá)公司”）代為接收墊付款項。本公司2012年度支付給泰達(dá)公司墊付款項1 億元，2013年度支付給泰達(dá)公司拆遷費用2,420,315.00元。 自交付墊付款項之日起，管委會開始進(jìn)行拆遷動員及補償工作。2016年12月28日，管委會 出具了《關(guān)于提供中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司土地的說明》〔園區(qū)管委會（2016） 231號〕文件就提供公司土地事項說明如下：按照約定，管委會將北方稀土冶煉廠北側(cè)約340畝 土地提供給公司使用（土地面積以實測為準(zhǔn)），目前該塊土地已完成征收工作，規(guī)劃、國土相關(guān) 手續(xù)正在辦理中。 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 十七、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 (%) (%) 單項金額重大并單獨計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征組合計3,617,753,347.40 99.9621,239,577.65 0.593,596,513,769.753,584,880,151.90 99.9621,379,705.17 0.603,563,500,446.73 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項金額不重大但單獨 計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 -- 款 合計 3,619,072,495.98 100.00 22,558,726.23 0.62 3,596,513,769.753,586,199,300.48 100.0022,698,853.75 0.633,563,500,446.73 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項 1年以內(nèi)小計 20,721,490.20 1,036,074.51 5.00 1至2年 6,426,530.12 642,653.01 10.00 2至3年 60,000.00 12,000.00 20.00 3至4年 4至5年 90,906.00 72,724.80 80.00 5年以上 19,476,125.33 19,476,125.33 100.00 合計 46,775,051.65 21,239,577.65 45.41 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 關(guān)聯(lián)組合 3,570,978,295.75 -- -- (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額0元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額135,729.46元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應(yīng)收賬款 4,398.06 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況 □適用√不適用 應(yīng)收賬款核銷說明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用□不適用 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額3,583,676,020.79元，占應(yīng)收賬款期 末余額合計數(shù)的比例99.02%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額1,040,941.01元。 (5). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (6). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2、其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 例(%) 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特 征組合計提壞 596,140,143.98 99.5934,191,382.08 5.74561,948,761.90274,607,441.65 99.1227,547,297.93 10.03247,060,143.72 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 單項金額不重 大但單獨計提 2,420,315.00 0.41 2,420,315.00 100.00 2,420,315.00 0.88 2,420,315.00 100.00 -- 壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 合計 598,560,458.98 100.0036,611,697.08 6.12561,948,761.90277,027,756.65 100.0029,967,612.93 10.82247,060,143.72 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項 1年以內(nèi)小計 5,918,933.64 295,946.68 5.00 1至2年 1,484,805.95 148,480.60 10.00 2至3年 1,226,691.69 245,338.34 20.00 3至4年 632,367.95 252,947.18 40.00 4至5年 2,387,744.74 1,910,195.79 80.00 5年以上 31,338,473.49 31,338,473.49 100.00 合計 42,989,017.46 34,191,382.08 79.54 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 關(guān)聯(lián)組合 553,151,126.52 -- -- (2).本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額6,644,084.15元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3).本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用√不適用 (4).其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 企業(yè)往來 587,874,827.28 262,476,857.36 保證金、押金 2,088,260.00 4,783,676.67 備用金 4,060,665.79 4,047,817.35 代收代付款項 379,686.80 123,617.25 其他 4,157,019.11 5,595,788.02 合計 598,560,458.98 277,027,756.65 (5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)的 期末余額 比例(%) 內(nèi)蒙古包鋼稀 土國際貿(mào)易有 往來款 200,000,000.00 1年以下 33.41 -- 限公司 內(nèi)蒙古包鋼稀 土磁性材料有 往來款 103,648,505.00 1年以下 17.32 -- 限公司 內(nèi)蒙古稀奧科 鎳氫動力電池 往來款 81,215,195.44 1-5年 13.57 -- 有限公司 內(nèi)蒙古稀奧科 貯氫合金有限 往來款 50,000,000.00 1-2年 8.35 -- 公司 包頭瑞鑫稀土 金屬材料有限 往來款 40,000,000.00 5年以上 6.68 -- 公司 合計 474,863,700.44 79.33 -- (6).涉及政府補助的應(yīng)收款項 □適用√不適用 (7).因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (8).轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 3、長期股權(quán)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 對子 公司2,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.662,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.66 投資 對聯(lián) 營、 合營 40,057,615.65 40,057,615.65 42,600,273.22 42,600,273.22 企業(yè) 投資 合計2,546,754,535.3150,000,000.002,496,754,535.312,549,297,192.8850,000,000.002,499,297,192.88 (1)對子公司投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準(zhǔn)備期末 減值準(zhǔn)備 余額 內(nèi)蒙古稀奧科貯 80,721,209.14 80,721,209.14 氫合金有限公司 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 內(nèi)蒙古稀奧科鎳 氫動力電池有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 公司 包頭華美稀土高 478,855,187.60 478,855,187.60 科有限公司 淄博包鋼靈芝稀 土高科技股份有 24,915,000.00 24,915,000.00 限公司 包頭市京瑞新材 4,415,202.30 4,415,202.30 料有限公司 上海鄂博稀土貿(mào) 450,000.00 450,000.00 易有限公司 包頭科日稀土材 5,224,666.87 5,224,666.87 料有限公司 包頭稀土研究院 254,208,107.39 254,208,107.39 包頭瑞鑫稀土金 屬材料股份有限 15,881,600.00 15,881,600.00 公司 包頭天驕清美稀 土拋光粉有限公 52,287,308.88 52,287,308.88 司 中山市天驕稀土 18,265,554.72 18,265,554.72 材料有限公司 內(nèi)蒙古包鋼稀土 磁性材料有限公 378,933,055.73 378,933,055.73 司 內(nèi)蒙古包鋼稀土 國際貿(mào)易有限公 385,000,000.00 385,000,000.00 司 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā) 92,209,400.00 92,209,400.00 稀土有限公司 北京三吉利新材 20,535,700.00 20,535,700.00 料有限公司 包頭市稀寶博為 醫(yī)療系統(tǒng)有限公 200,000,000.00 200,000,000.00 司 信豐縣包鋼新利 稀土有限責(zé)任公 73,872,900.00 73,872,900.00 司 全南包鋼晶環(huán)稀 89,207,800.00 89,207,800.00 土有限公司 安徽包鋼稀土永 磁合金制造有限 54,000,000.00 54,000,000.00 公司 寧波包鋼展昊新 76,500,000.00 76,500,000.00 材料有限公司 包鋼天彩靖江科 78,454,314.05 78,454,314.05 技有限公司 包頭市紅天宇稀 16,719,363.93 16,719,363.93 土磁材有限公司 五原縣潤澤稀土 5,755,483.61 5,755,483.61 有限責(zé)任公司 包頭市飛達(dá)稀土 13,680,257.46 13,680,257.46 有限責(zé)任公司 包頭市金蒙稀土 9,604,807.98 9,604,807.98 有限責(zé)任公司 內(nèi)蒙古希捷環(huán)保 27,000,000.00 27,000,000.00 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 科技有限責(zé)任公 司 合計 2,506,696,919.66 2,506,696,919.66 50,000,000.00 (2)對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 投資 期初 減 權(quán)益法 其他綜 宣告發(fā) 期末 減值準(zhǔn) 單位 余額 追加少 下確認(rèn) 合收益 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計提減 其他 余額 備期末 投資投 的投資 調(diào)整 益變動 股利或 值準(zhǔn)備 余額 資 損益 利潤 一、合營 企業(yè) 二、聯(lián)營 企業(yè) 包頭昭 315,195.91 -110,38 204,81 和稀土 3.40 2.51 高科新 材料有 限公司 包頭市 42,285,077. -2,432, 39,852 新達(dá)茂 31 274.17 ,803.1 稀土有 4 限公司 42,600,273. -2,542, 40,057 合計 22 657.57 ,615.6 5 其他說明： □適用√不適用 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,698,155,573.47 1,374,584,560.34 869,705,603.68 534,878,714.87 其他業(yè)務(wù) 11,420,578.37 10,506,429.72 18,099,968.88 8,114,448.90 合計 1,709,576,151.84 1,385,090,990.06 887,805,572.56 542,993,163.77 5、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長期股權(quán)投資收益 18,478,688.00 27,867,443.02 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他 1,398,707.64 合計 15,936,030.43 29,672,728.74 6、其他 □適用√不適用 十八、 補充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √適用□不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產(chǎn)處置損益 -15,396,204.60 越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照 43,243,166.01 國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外） 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持 -5,790.00 有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變 動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -6,152,826.94 所得稅影響額 -1,604,429.97 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -5,847,065.86 合計 14,236,848.64 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非 經(jīng)常性損益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》 中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 涉及金額 原因 該政府補助與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)，符合國家《資 增值稅即征即退 16,467,887.77 源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》中的相關(guān)要 求，持續(xù)享受增值稅即征即退的政策。 該政府補助與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)，符合包頭市政 財政賬期、價格補貼 9,483,400.00 府《關(guān)于進(jìn)一步加快稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見》 中的相關(guān)要求，持續(xù)享受賬期、價格補貼的政策。 合計 25,951,287.77 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 √適用□不適用 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 1.33 0.0308 利潤 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 1.16 0.0269 公司普通股股東的凈利潤 3、境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異 □適用√不適用 4、其他 □適用√不適用 中國北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第十一節(jié) 備查文件目錄 載有公司負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人 簽名并蓋章的會計報表； 備查文件目錄 載有會計師事務(wù)所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報 告原件； 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 董事長：魏栓師 董事會批準(zhǔn)報送日期：2017年8月17日 修訂信息 □適用√不適用
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