大東南:2017年半年度財務(wù)報告
1
浙江大東南股份有限公司
2017年半年度財務(wù)報告
（未經(jīng)審計）
報告日期： 2017 年 08 月 25 日
2
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：浙江大東南股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 529,386,099.94 416,004,285.30
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 31,469,716.60 34,937,056.60
應(yīng)收賬款 218,256,366.46 150,612,708.27
預(yù)付款項 19,196,955.01 13,280,302.04
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 103,637,610.22 2,048,684.82
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 201,820,911.43 170,909,580.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 177,009,064.16 244,934,191.38
流動資產(chǎn)合計 1,280,776,723.82 1,032,726,808.63
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
3
長期股權(quán)投資 0.00 158,117,651.01
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,735,421,695.85 1,627,647,691.56
在建工程 403,341,569.73 542,632,422.12
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 102,144,528.39 104,376,467.31
開發(fā)支出 11,507,804.05 6,342,874.55
商譽 491,077,752.79 491,077,752.79
長期待攤費用 6,532,417.46 7,817,278.69
遞延所得稅資產(chǎn) 518,673.01 346,594.46
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 2,750,544,441.28 2,938,358,732.49
資產(chǎn)總計 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
流動負債：
短期借款 849,334,182.88 841,969,412.64
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 118,960,659.29 122,231,522.92
預(yù)收款項 62,578,177.58 53,783,975.49
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 2,136,242.27 5,555,258.78
應(yīng)交稅費 21,574,074.79 27,316,401.91
應(yīng)付利息 126,003.22 1,763,167.09
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 50,910,240.69 37,247,504.83
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,105,619,580.72 1,089,867,243.66
非流動負債：
4
長期借款 58,000,000.00 9,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益 80,360,669.26 81,367,582.44
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 138,360,669.26 90,367,582.44
負債合計 1,243,980,249.98 1,180,234,826.10
所有者權(quán)益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 839,648,553.59 839,648,553.59
減：庫存股
其他綜合收益 -128.63 -128.63
專項儲備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
一般風(fēng)險準備
未分配利潤 -21,829,910.11 -19,128,043.67
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
少數(shù)股東權(quán)益 52,762,522.88 53,570,456.34
所有者權(quán)益合計 2,787,340,915.12 2,790,850,715.02
負債和所有者權(quán)益總計 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
法定代表人：黃飛剛 主管會計工作負責(zé)人：俞國政 會計機構(gòu)負責(zé)人：許海芳
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 506,343,909.11 329,791,450.20
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,873,343.85 10,592,373.00
應(yīng)收賬款 16,797,526.76 10,956,839.11
預(yù)付款項 612,446.46 619,809.39
5
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 544,231,171.59 372,836,696.47
存貨 24,838,766.83 19,908,984.87
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 71,428,604.05 81,110,771.28
流動資產(chǎn)合計 1,166,125,768.65 825,816,924.32
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 280,566,875.19 292,148,662.49
在建工程 362,576,846.51 336,601,321.58
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 9,264,970.36 9,407,972.80
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 742,486.86 901,993.98
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 2,920,504,181.52 2,906,412,953.45
資產(chǎn)總計 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
流動負債：
短期借款 656,771,265.44 622,294,204.64
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 53,954,619.99 40,743,811.88
預(yù)收款項 3,916,582.26 1,705,561.62
應(yīng)付職工薪酬 415,035.00 1,086,148.00
應(yīng)交稅費 5,961,986.59 7,591,030.37
應(yīng)付利息 0.00 1,396,247.96
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 415,339,648.85 113,254,467.75
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
6
其他流動負債
流動負債合計 1,136,359,138.13 788,071,472.22
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益 61,483,446.99 61,734,826.85
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 61,483,446.99 61,734,826.85
負債合計 1,197,842,585.12 849,806,299.07
所有者權(quán)益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 915,816,224.96 915,816,224.96
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
未分配利潤 56,211,262.70 49,847,476.35
所有者權(quán)益合計 2,888,787,365.05 2,882,423,578.70
負債和所有者權(quán)益總計 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 464,849,167.99 401,472,708.25
其中：營業(yè)收入 464,849,167.99 401,472,708.25
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 495,406,493.05 423,140,196.26
其中：營業(yè)成本 427,213,798.35 356,120,827.48
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
7
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 3,091,744.38 477,235.99
銷售費用 6,105,437.55 6,959,812.37
管理費用 28,211,515.05 33,893,891.77
財務(wù)費用 24,232,402.92 26,359,104.77
資產(chǎn)減值損失 6,551,594.80 -670,676.12
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
17,850,580.33 749,683.46
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
749,683.46
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 1,917,227.90
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -10,789,516.83 -20,917,804.55
加：營業(yè)外收入 7,982,248.20 2,686,471.74
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 9,108.92 60,324.28
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -2,816,377.55 -18,291,657.09
減：所得稅費用 693,422.35 2,214,783.10
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,701,866.44 -18,739,416.20
少數(shù)股東損益 -807,933.46 -1,767,023.99
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
8
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額
-2,701,866.44 -18,739,416.20
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -807,933.46 -1,767,023.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00 -0.01
（二）稀釋每股收益 0.00 -0.01
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為： 0.00 元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利
潤為： 0.00 元。
法定代表人：黃飛剛 主管會計工作負責(zé)人：俞國政 會計機構(gòu)負責(zé)人：許海芳
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 35,734,708.35 57,857,134.14
減：營業(yè)成本 39,558,189.50 56,411,860.12
稅金及附加 509,730.66 48,683.11
銷售費用 95,090.65 326,113.90
管理費用 6,551,085.17 9,231,665.18
財務(wù)費用 15,428,554.59 15,300,061.36
資產(chǎn)減值損失 -26,359,507.80 -71,086,440.95
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
749,683.46
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
749,683.46
其他收益 251,379.86
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 202,945.44 48,374,874.88
加：營業(yè)外收入 6,160,840.91 100,000.00
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
9
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列）
6,363,786.35 48,474,874.88
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 6,363,786.35 48,474,874.88
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 6,363,786.35 48,474,874.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 454,644,045.16 393,710,423.17
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
10
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 1,754,119.29 4,715,722.44
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 101,865,749.10 12,943,375.01
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 558,263,913.55 411,369,520.62
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 417,303,303.12 365,255,094.19
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金
25,857,008.69 25,887,647.98
支付的各項稅費 15,279,749.63 15,210,818.19
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 125,832,523.27 14,408,322.56
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 584,272,584.71 420,761,882.92
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -26,008,671.16 -9,392,362.30
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 130,000,000.00 86,352,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 12,602.74 33,331,096.19
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
23,600.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,920,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 130,012,602.74 121,626,696.19
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
25,410,123.56 28,660,063.95
投資支付的現(xiàn)金 45,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 25,410,123.56 73,660,063.95
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 104,602,479.18 47,966,632.24
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
11
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 513,570,000.00 613,150,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動現(xiàn)金流入小計 513,781,186.14 637,115,538.19
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 455,148,744.38 592,147,591.22
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金
23,581,697.41 51,207,267.96
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 883,382.65 96,080,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 479,613,824.44 739,434,859.18
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 34,167,361.70 -102,319,320.99
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
-31,472.74 -82,033.43
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 395,279,618.16 468,051,586.77
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 508,009,315.14 404,224,502.29
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 36,774,050.62 45,003,585.71
收到的稅費返還 685,791.28 133,124.61
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 687,388,181.12 1,162,759,932.74
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 724,848,023.02 1,207,896,643.06
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 25,860,537.57 69,596,174.84
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金
2,331,865.00 3,722,980.50
支付的各項稅費 1,295,976.90 1,495,987.52
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 512,859,899.88 996,421,916.35
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 542,348,279.35 1,071,237,059.21
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 182,499,743.67 136,659,583.85
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 56,352,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 33,331,096.19
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
12
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 89,683,096.19
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
24,935,509.86 28,411,277.00
投資支付的現(xiàn)金 45,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 24,935,509.86 73,411,277.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -24,935,509.86 16,271,819.19
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 358,000,000.00 425,400,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動現(xiàn)金流入小計 358,211,186.14 449,365,538.19
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 322,000,000.00 381,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金
17,013,719.58 43,156,947.09
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 193,503.99 96,080,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 339,207,223.57 520,236,947.09
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 19,003,962.57 -70,871,408.90
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
6,176.66 35,467.25
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 176,574,373.04 82,095,461.39
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 312,181,277.34 291,039,186.66
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 488,755,650.38 373,134,648.05
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
項目
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股
東權(quán)益
所有者
權(quán)益合
計
股本
其他權(quán)益工具
資本公
積
減：庫
存股
其他綜
合收益
專項儲
備
盈余公
積
一般風(fēng)
險準備
未分配
利潤
優(yōu)先
股
永續(xù)
債
其他
一、上年期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
加：會計政策
變更
前期差
13
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（一）綜合收益總
額
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,878, 839,648 -128.63 38,399, -21,829, 52,762, 2,787,3
14
360,10
0.00
,553.59 777.39 910.11 522.88 40,915.
12
上年金額
單位：元
項目
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股
東權(quán)益
所有者
權(quán)益合
計
股本
其他權(quán)益工具
資本公
積
減：庫
存股
其他綜
合收益
專項儲
備
盈余公
積
一般風(fēng)
險準備
未分配
利潤
優(yōu)先
股
永續(xù)
債
其他
一、上年期末余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
-46,914,
418.15
-1,767,
023.99
-48,681,
442.14
（一）綜合收益總
額
-18,739,
416.20
-1,767,
023.99
-20,506,
440.19
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
-28,175,
001.95
-28,175,
001.95
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險
準備
3．對所有者（或 -28,175, -28,175,
15
股東）的分配 001.95 001.95
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
-49.89
33,854,
546.10
152,285
,955.13
58,542,
685.28
2,962,6
91,790.
21
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
項目
本期
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備 盈余公積
未分配
利潤
所有者權(quán)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計
一、上年期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
（一）綜合收益總
額
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
16
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
38,399,77
7.39
56,211,
262.70
2,888,78
7,365.05
上年金額
單位：元
項目
上期
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備 盈余公積
未分配
利潤
所有者權(quán)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計
一、上年期末余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
17
二、本年期初余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
20,299,
872.93
20,299,8
72.93
（一）綜合收益總
額
48,474,
874.88
48,474,8
74.88
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
33,854,54
6.10
57,415,
669.22
2,885,44
6,540.28
三、公司基本情況
浙江大東南股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系于2000年1月8日經(jīng)原浙江省人民
政府證券委員會浙證委[1999]102號文批準，由浙江大東南集團有限公司(原名：浙江大東南
18
塑膠集團公司，以下簡稱大東南集團公司)作為主發(fā)起人，將其與塑膠包裝業(yè)務(wù)有關(guān)的經(jīng)營
性資產(chǎn)、負債及對子公司浙江惠盛塑膠有限公司的權(quán)益性投資以評估后的凈值作為資本投
入，并聯(lián)合其他七家發(fā)起人，共同組建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江
省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為330000000009248的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公
司注冊地：浙江省諸暨市城西工業(yè)園區(qū)。法定代表人：黃飛剛。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會
證監(jiān)許可[2008]892號文核準，公司于2008年7月向社會公開發(fā)行人民幣普通股6,400萬股，每
股面值人民幣1.00元，發(fā)行后總股本為245,050,232股。公司股票于2008年7月28日在深圳證
券交易所掛牌交易。
經(jīng)公司2008年度股東大會決議通過，公司以總股本245,050,232股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為367,575,348股。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2010]525號文核準，公司于2010年5月非公開發(fā)行
人民幣普通股(A股)98,138,686股，每股面值人民幣1.00元，發(fā)行后公司總股本為465,714,034
股。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2011]1253號文核準，公司于2011年9月非公開發(fā)
行人民幣普通股(A股)137,795,966股，每股面值人民幣1.00元，發(fā)行后公司總股本為為
603,510,000股。
根據(jù)公司2012年10月26日第五屆董事會第六次會議決議，公司通過深圳證券交易所交
易系統(tǒng)以集中競價方式進行回購股份。截止2013年5月13日，回購期限屆滿，回購的股份數(shù)
量共計21,299,740股，回購后公司總股本為582,210,260股。
經(jīng)公司2012年度股東大會決議通過，公司以總股本582,210,260股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增2股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為698,652,312股。
經(jīng)公司2013年度股東大會決議通過，公司以總股本698,652,312股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增1股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為768,517,543股。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2015]294號文核準，公司于2015年4月向姜仲楊等
3名交易對象發(fā)行人民幣普通股(A股)股票62,500,000股以購買上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司
100%股權(quán)；同時非公開發(fā)行了人民幣普通股(A股)股票22,782,503股募集配套資金。發(fā)行后公
司總股本為853,800,046股。
經(jīng)公司2014年度股東大會決議通過，公司以總股本853,800,046股為基數(shù)，以資本公積
金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增1股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為939,180,050.股。
經(jīng)公司2015年度股東大會決議通過，公司以總股本939,180,050股為基數(shù)，以資本公積
金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本939,180,050.00元。截至2017年06月30日，公司注
冊資本為人民幣1,878,360,100.00元，總股本為1,878,360,100股，每股面值人民幣1.00元。
本公司的基本組織架構(gòu)：根據(jù)國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立了股東大會、董事
會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理層的規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)；董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬委
員會、提名委員會等四個專門委員會和董事會辦公室。公司下設(shè)內(nèi)審部、證券投資部、財務(wù)
部、采購部、市場部、人事部、制造部、質(zhì)量部等主要職能部門。
本公司屬塑料制造行業(yè)。經(jīng)營范圍為：塑料薄膜、塑料制品的生產(chǎn)、銷售；鋰電池離子
隔離膜、光學(xué)薄膜、鋰離子電池及其材料等新能源材料產(chǎn)品的研究、開發(fā)、制造銷售；經(jīng)營
進出口業(yè)務(wù)(范圍詳見外經(jīng)貿(mào)部門批準)。
本公司的母公司為大東南集團公司。
本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注已于2017年8月23日經(jīng)公司第六屆董事會第二十二次會議批
準。
本公司2017年度納入合并范圍的子公司共八家，包括：杭州大東南高科包裝有限公司(以
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下簡稱杭州高科公司)，寧波大東南萬象科技有限公司(以下簡稱寧波萬象公司)，浙江大東南
萬象科技有限公司(以下簡稱浙江萬象公司)，浙江大東南鋰電池隔膜研究院(以下簡稱鋰電池
隔膜研究院)，浙江綠海新能源科技有限公司(以下簡稱綠海新能源公司)，上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)
有限公司(以下簡稱上海游唐公司)，上海科奐信息科技有限公司(以下簡稱上海科奐公司)，
CLOUD HOLDINGS GROUP LIMITED(以下簡稱CLOUD)。子公司情況詳見附注七“在其他主體中
的權(quán)益”。本期沒有增減變動。
四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準
則――基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他
相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)，以及中國證監(jiān)監(jiān)督委員會《公開發(fā)行證券的公司信息
披露編報規(guī)則第15號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》 (2014年修訂)的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，對收入確認等
交易和事項指定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見附注三(二十四)等相關(guān)
說明。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本報告期為公歷1月1日起至6月30日。
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3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本
公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司及境內(nèi)子公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主
要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣確定美元為其記賬本位幣，編制財務(wù)報表時折算為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企
業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
1．同一控制下企業(yè)合并的會計處理
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性
的，為同一控制下的企業(yè)合并。
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，
除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的
賬面價值計量。公司取得的被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的
份額與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并，合并前持有投資的賬面價值加上合并日
新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本公積(股本
溢價)，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長
期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至
合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報表期
間的期初留存收益或當(dāng)期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而
產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2．非同一控制下企業(yè)合并的會計處理
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的
企業(yè)合
并。
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認為商譽；對于合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差
額計入當(dāng)期損益。
如果在購買日或合并當(dāng)期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合并對價付出的各項
資產(chǎn)的公允價值，或合并中取得被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值，合并當(dāng)期期末，
公司以暫時確定的價值為基礎(chǔ)對企業(yè)合并進行核算。自購買日算起12個月內(nèi)取得進一步的信
息表明需對原暫時確定的價值進行調(diào)整的，則視同在購買日發(fā)生，進行追溯調(diào)整，同時對以
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暫時性價值為基礎(chǔ)提供的比較報表信息進行相關(guān)的調(diào)整；自購買日算起12個月以后對企業(yè)合
并成本或合并中取得的可辨認資產(chǎn)、負債價值的調(diào)整，按照《企業(yè)會計準則第28號――會計
政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。
公司在企業(yè)合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資
產(chǎn)確認條件的，不予以確認。購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的
相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，
確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當(dāng)期損益；
除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，計入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)企業(yè)會計準則判斷該多次交易是
否屬于“一攬子交易”。多次交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此
影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取
決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時
是經(jīng)濟的。
屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一
攬子交易”的，在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在
購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日
之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日當(dāng)期收
益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3．企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理
為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，
于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)
益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
1．合并范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，
通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回
報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、
被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等)。
2．合并報表的編制方法
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并報表。本公
司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確定、
計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本公司整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
合并財務(wù)報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易和往來對合
并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動表的影響。
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同
受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營
成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。在報告期內(nèi)，同時調(diào)整合并資產(chǎn)
負債表的期初數(shù)，同時對比報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報表主體自最終控制方
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開始控制時點起一直存在。
本期若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)；以購
買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。將子公司自購買日至期末的收
入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益、損益和當(dāng)期綜合收益中分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)
益項目下、合并利潤表中凈利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的
當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)
股東權(quán)益。
3．購買少數(shù)股東股權(quán)及不喪失控制權(quán)的部分處置子公司股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子
公司的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的
股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額，均調(diào)整合
并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收
益。
4．喪失控制權(quán)的處置子公司股權(quán)
本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；
該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪
失了對原有子公司控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的
公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例
計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和，形成的差額計入
喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時
采用被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)和負債相同的基礎(chǔ)進行會計處(即除了在該原有子公司重新
計量設(shè)定受益計劃外凈負債或者凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益)。其
后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第
22號――金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注三(十五)“長期股權(quán)投
資的確認和計量”或本附注三(十)“金融工具的確認和計量”。
5．分步處置對子公司股權(quán)投資至喪失控制權(quán)的處理
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公
司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作
為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置
價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合
收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部
分處置對子公司的長期股權(quán)投資”和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司
的控制權(quán)”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置
投資對應(yīng)的享有該子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值份額之間的差額，作為權(quán)
益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權(quán)時不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安
排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
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合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。本公司對合營企業(yè)的
投資采用權(quán)益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資”中所述的會計
政策處理。
共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負債的合營安排。本公司
確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處
理：
(1)確認本公司單獨所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)；
(2)確認本公司單獨所承擔(dān)的負債，以及按本公司份額確認共同承擔(dān)的負債；
(3)確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4)按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
(5)確認單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)(該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同)或者自共同
經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該項交易產(chǎn)生的損益中屬
于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等
規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由于本公司向共同經(jīng)營投出或者出售資產(chǎn)的情況，本公司全額
確認損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。現(xiàn)金
等價物是指企業(yè)持有的期限短(一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為
已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1．外幣交易業(yè)務(wù)
對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯
牌價的中間價，下同)折合人民幣記賬。但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易
事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
2．外幣性貨幣項目和非貨幣項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借
款費用資本化的原則處理；②用于境外經(jīng)營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差額
計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當(dāng)期損益)；以及③可供出售的外幣貨幣
性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入
當(dāng)期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。
3．外幣報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，
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采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末
未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差
額，在資產(chǎn)負債表股東權(quán)益項目下的“其他綜合收益”項目反映。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)
時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部
或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯?
外經(jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表
折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項
目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金流量及現(xiàn)金等價物的影響”項目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或者權(quán)益工具的合
同。金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公
允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交
易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金
額。
1．金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時
劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款
項以及可供出售金融資產(chǎn)。
(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)： 1)取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是
為了近期內(nèi)出售； 2)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明
本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； 3)屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)： 1)該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的
相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； 2)本公司風(fēng)險管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基
礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得時以公允價值(扣除已宣告但
尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)作為初始確認金額，相關(guān)的交易費
用計入當(dāng)期損益。采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等
金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。
(2)持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交
易費用之和作為初始確認金額。采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、
發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債(含一組金融資產(chǎn)或金融負債)的實際利率計
25
算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存
續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當(dāng)前賬面價值所
使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)
上預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方
之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
(3)貸款和應(yīng)收款項
貸款和應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利
及其他應(yīng)收款等。以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，
按其現(xiàn)值進行初始確認。貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終
止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
(4)可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以
公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的
金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的
本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成
的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其
初始取得成本。
取得時按照公允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債
券利息)和相關(guān)費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資
收益。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認
為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額確認為當(dāng)期
損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動確認為其他綜合收益；但是，對于在活躍市場中
沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付
該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產(chǎn)賬面
價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額
對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
2．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)及計量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方。公司將金
融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認： (1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)
利終止； (2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方； (3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該
金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認
有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水
平。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原
則。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該項金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一
項金融負債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
(1)因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和； (2)所轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)的賬面價值。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬
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面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將
下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益： (1)終止確認部分收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)
益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和； (2)終止確認部分的賬面價值。
3．金融負債的分類、確認和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其
他金融負債。
(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。對于此類金融負債，按照
公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和
利息支出計入當(dāng)期損益。
(2)其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余
成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。
(3)財務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同，以公
允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第13號――或有事項》確定的金額
和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號――收入》的原則確定的累計攤銷額后的余
額之中的較高者進行后續(xù)計量。
4．金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本
公司(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融
負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融
負債。對現(xiàn)存金融負債全部或者部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債
或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融
負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的
賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或者承擔(dān)的新金融負債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5．權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司
發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具
的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權(quán)益。本公司不確認
權(quán)益工具的公允價值變動額。
金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分：
金融負債，是指符合下列條件之一的負債：
(1)向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。
(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負債的合同義務(wù)。
(3)將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將
交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。
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(4)將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)
益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。
如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合
同義務(wù)符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進行結(jié)算，
需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還
是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該
工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權(quán)益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。公
允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的確認為一項負債。除指定
為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系
的性質(zhì)按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當(dāng)期
損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風(fēng)險方面不存在緊密關(guān)系，
且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工
具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入
衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)或金融負債。
7．金融工具公允價值的確定
金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法見本附注三(十一)。
8．金融資產(chǎn)的減值準備
除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，公司在每個資產(chǎn)負債表日對
其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資
產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。金融資產(chǎn)發(fā)生減
值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；②債務(wù)人
違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；③本公司出于經(jīng)濟或法律等方面因
素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；④債務(wù)人很可能倒閉或者進行其他財務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；⑥無法辨認一組金
融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)
現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，包括該組金融資
產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或者債務(wù)人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資
產(chǎn)無法支付的狀況；⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，
使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性
下跌；⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
(1)持有至到期投資、貸款和應(yīng)收賬款減值測試
先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融
資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值
測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具
有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，以
成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認
為減值損失，計入當(dāng)期損益；短期應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小的，在確
定相關(guān)減值損失時，不對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)。在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)
28
表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失
予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回
日的攤余成本。
(2)可供出售金融資產(chǎn)減值
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權(quán)益工具投資，當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫
時性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，公
司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，
判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計入當(dāng)期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，
計入當(dāng)期損益， 發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉(zhuǎn)回。
9．金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)
利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金
融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負
債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
11、應(yīng)收款項
（ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準
應(yīng)收賬款――金額 100 萬元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額
5%以上的款項；其他應(yīng)收款――金額 100 萬元以上(含)且占其
他應(yīng)收款賬面余額 5%以上的款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
經(jīng)單獨進行減值測試有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的，根據(jù)其未
來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；經(jīng)單
獨進行減值測試未發(fā)生減值的，將其劃入具有類似信用風(fēng)險
特征的若干組合計提壞賬準備。
（ 2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
29
1 年以內(nèi) 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
（ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異
壞賬準備的計提方法
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料、在途物資和委托加工物資等。
2．企業(yè)取得存貨按實際成本計量。①外購存貨的成本即為該存貨的采購成本，通過進
一步加工取得的存貨成本由采購成本和加工成本構(gòu)成。②債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存
貨，以該存貨的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值。③在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換
入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的存貨通常以
換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)公允價值更加可
靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為
換入存貨的成本。④以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確
定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價
值。
3．企業(yè)發(fā)出存貨的成本計量采用月末一次加權(quán)平均法。
4．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
5．資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變
現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將
要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取
得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響，除有明確
證據(jù)表明資產(chǎn)負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市
場價格為基礎(chǔ)確定，其中：
(1)產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程
30
中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；
(2)需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減
去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；
資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別
確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的
金額。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照
存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或者類似
最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)
凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期
損益。
6．存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分(或非流動資產(chǎn))確認為持有待售：
(1)該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可出售；
(2)公司已經(jīng)處置該部分(或非流動資產(chǎn))做出決議，如按規(guī)定需要得股東批準的，已經(jīng)取
得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準；
(3)公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
(4)該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
符合持有待售條件的非流動資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn))，以賬面價值與公
允價值減去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產(chǎn)。公允價值減去處置費用低于原賬面價
值的金額，確認為資產(chǎn)減值損失。
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長期股權(quán)投資，包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司對被投資單位不
具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量
且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見本附注三(十)“金融工具的確認和計
量”。
1．共同控制和重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)
過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共
同控制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公
司的合營企業(yè)。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者
與其他方一起共同控制這些政策的指定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資
單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接
持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)
31
換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、
股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
2．長期股權(quán)投資的投資成本的確定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報
表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所承擔(dān)債務(wù)賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資
本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最
終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”
的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并
日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期
股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價
值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積
不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金
融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投
資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)
生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。購買方為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律
服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；購買方作為合并
對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認
金額。本公司將合并協(xié)議約定的或有對價作為企業(yè)合并轉(zhuǎn)移對價的一部分，按照其在購買日
的公允價值計入企業(yè)合并成本。通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)企業(yè)
會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一
項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投
資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本；
原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權(quán)投資為
可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計
公允價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(3)除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量：以支付
現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按
照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的費用，按
照《企業(yè)會計準則第37號――金融工具列報》的有關(guān)規(guī)定確定；在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商
業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交貨換入的
長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿
證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)
的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過債務(wù)重組取得
的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)
的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長
期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)
投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股
權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜
合收益的累計公允價值變動應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
3．長期股權(quán)投資的后續(xù)計量及損益確認方法
32
(1)成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r
中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金
股利或利潤確認當(dāng)期投資收益。
(2)權(quán)益核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認
凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成
本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，
同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。取得長期股權(quán)投資后，被投資單位采用的會計政策及會計期
間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并
據(jù)以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其
他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；
在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公
允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或
現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入
所有者權(quán)益。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計
算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)
部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認。
在公司確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期
股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對
被投資單位凈投資的長期賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失、沖減長期應(yīng)收項目的賬面價值。
經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認預(yù)
計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益彌補未確認
的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認收益分享額。
在持有投資期間，被投資單位編制合并財務(wù)報表的，以合并財務(wù)報表中的凈利潤、其他
綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進行核算。
對于本公司向合營企業(yè)與聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)
投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初
始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或者聯(lián)營企
業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司
自聯(lián)營及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第20號――企業(yè)合并》的規(guī)定
進行會計處理，全額確認與交易相關(guān)的利得或損失。
4．長期股權(quán)的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。
(1)權(quán)益法核算下的長投股權(quán)投資的處置
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置該項
投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或者負債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其
他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的
其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與
賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益核算而確認的其他綜合收益，在
33
終止確認權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處
理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所
有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(2)成本法核算下的長期股權(quán)投資的處置
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被
投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜
合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或者負債相同的基礎(chǔ)進行處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益
和凈利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實施
共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴股
而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的
差額計入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
公司因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，處置后的剩余股權(quán)
能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同
自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認
的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)
定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益，其他綜
合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差
額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（ 1）確認條件
固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)： (1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理持有的； (2)使用
壽命超過一個會計年度。固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的予以確認： (1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能
流入企業(yè)； (2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認條件的，計
入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認條件的，發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（ 2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5%-10% 2.25-3.17
34
機器設(shè)備 年限平均法 15 5%-10% 6.00-6.33
運輸工具 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
電子設(shè)備 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
(1)符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩
者中較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨計提折舊。
(2)已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算折
舊率。
(3)公司至少年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如發(fā)
生改變則作為會計估計變更處理。
（ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準時，確認為融資租入固定資產(chǎn)： (1)在租賃期屆滿時，租
賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司； (2)本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使
選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)； (3)即使資
產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的 75%以上(含 75%)]；
(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[ 90%以上(含
90%)]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[ 90%以上(含
90%)]； (5)租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租
賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為
長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬
于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在
租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進行分攤。融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租
賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折
舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較
短的期間內(nèi)計提折舊。
17、在建工程
1．在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工
程按
按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2．在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成
本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
18、借款費用
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯
兌差額等。
1．借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
35
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損
益。
2． 借款費用資本化期間
(1)當(dāng)同時滿足下列條件時，開始資本化： 1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； 2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；
3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并
且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當(dāng)期
費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。該項中斷如是所構(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條
件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資產(chǎn)化。
(3)停止資本化：當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)時，借款費用停止資本化。當(dāng)構(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可
單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。構(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但
必須等到整體完工后才可使用或者對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金
額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門
借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率(加權(quán)平均利率)，計算確定一般借
款應(yīng)予資本化的利息金額。在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額不超過當(dāng)期相
關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內(nèi)予以資
本化。專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用
或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，予以資本化；在達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，
計入當(dāng)期損益。一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。借款存在折價或者溢價
的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無形資產(chǎn)
（ 1）計價方法、使用壽命、減值測試
1．無形資產(chǎn)的初始計量
無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價、相關(guān)稅費以及直接
歸屬于該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資
產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵
債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換
入或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出
資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更可靠；
不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入
無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
36
與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，
則計入無形資產(chǎn)成本。除此之外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)構(gòu)建廠房等建筑物，相關(guān)的土地
使用權(quán)支出和建筑物建造成本分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑
物，則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處
理。
2．無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷
根據(jù)無形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗、相關(guān)專家論證等
綜合因素判斷，能合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形
資產(chǎn)；無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計其使用壽命時通常考慮以下因素： (1)運用該資產(chǎn)生
產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息； (2)技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)
階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計； (3)以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況； (4)
現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動； (5)為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益能力的預(yù)期維護支出，
以及公司預(yù)計支付有關(guān)支出的能力； (6)對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如
特許使用期、租賃期等； (7)與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。使用壽命有限的無
形資產(chǎn)的使用壽命估計情況:
項 目 預(yù)計使用壽命 依 據(jù)
軟件 3、 5年 預(yù)計受益期限
土地使用權(quán) 36-50年 土地使用權(quán)證登記使用年限
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實
現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定
的無形資產(chǎn)不予攤銷，但每年均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，并進行減值測試。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，
與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理；預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能
給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（ 2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。劃分研究階段和開發(fā)
階段的標準：為獲取新的技術(shù)和知識等進行的有計劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階
段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于
某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開
發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階
段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)： (1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或
出售在技術(shù)上具有可行性； (2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； (3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生
經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市
場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，可證明其有用性； (4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源
支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； (5)歸屬于該無形資產(chǎn)
開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；無法區(qū)分
研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。
37
22、長期資產(chǎn)減值
1．長期資產(chǎn)的減值計提方法
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有
限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表
明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金
額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較
高者。公允價值的確定方法詳見附注三(十一)；處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、
相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用；資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量
的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)?
折現(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。
資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估
計的，以資產(chǎn)組所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的
最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企
業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)收益中收益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先
抵減分攤至該資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除
商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年終終了進行減值測試。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后期間不予轉(zhuǎn)回。
2．判斷相關(guān)長期資產(chǎn)減值跡象的方法
(1)長期股權(quán)投資
如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е麻L期投資可收回金額低
于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)計提長期投資減值準備。
1)對有市價的長期投資存在以下跡象時，可能發(fā)生了減值：
①市價持續(xù)2年低于賬面價值；
②該項投資暫停交易1年或1年以上；
③被投資單位當(dāng)年發(fā)生嚴重虧損；
④被投資單位持續(xù)2年發(fā)生虧損；
⑤被投資單位進行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營的跡象。
2)對無市價的長期投資存在以下跡象時，可能發(fā)生了減值：
①影響被投資單位經(jīng)營的政治或法律環(huán)境的變化，如稅收、貿(mào)易等法規(guī)的頒布或修訂，
可能導(dǎo)致被投資單位出現(xiàn)巨額虧損；
②被投資單位所供應(yīng)的商品或提供的勞務(wù)因產(chǎn)品過時或消費者偏好改變而使市場的需
求發(fā)生變化，從而導(dǎo)致被投資單位財務(wù)狀況發(fā)生嚴重惡化；
③被投資單位所在行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)或競爭者數(shù)量等發(fā)生重大變化，被投資單位已失去競
爭能力，從而導(dǎo)致財務(wù)狀況發(fā)生嚴重惡化，如進行清理整頓、清算等；
④有證據(jù)表明該項投資實質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的其他情形。
(2)固定資產(chǎn)的減值測試
當(dāng)存在下列跡象的，表明固定資產(chǎn)資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
①資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下
跌；
②企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)生
38
重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響；
③市場利率或者其他市場投資回報率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來計算資產(chǎn)預(yù)計
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；
④有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實體已經(jīng)損壞；
⑤資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；
⑥企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如：資產(chǎn)所創(chuàng)造
的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤(或者損失)遠遠低于預(yù)計金額等；
⑦其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
(3)在建工程減值測試
存在下列一項或若干項情況的，應(yīng)當(dāng)對在建工程進行減值測試：
①長期停建并且預(yù)計在未來 3 年內(nèi)不會重新開工的在建工程；
②所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很
大的不確定性；
③其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
(4)無形資產(chǎn)的減值測試
存在下列一項或多項以下情況的，對無形資產(chǎn)進行減值測試：
①該無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利
影響；
②該無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，并在剩余年限內(nèi)可能不會回升；
③其他足以表明該無形資產(chǎn)的賬面價值已超過可收回金額的情況。
23、長期待攤費用
長期待攤費用按實際支出入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤的費
用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其
中：
預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。
經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中
較短的期限平均攤銷。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩余
租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
24、職工薪酬
（ 1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為
負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，
按照公允價值計量。如果該負債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不
能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負債將以折現(xiàn)后的金額計量。
（ 2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立
39
的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔(dān)進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，
是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
設(shè)定提存計劃
本公司按當(dāng)期政府的相關(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提
供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相
關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險外，本公司還依據(jù)國際企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳納制
度(補充養(yǎng)老保險)。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費，相應(yīng)支出
計入當(dāng)期損益或者相關(guān)資產(chǎn)成本。
（ 3）辭退福利的會計處理方法
在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本
公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的
職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支
付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)
日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認
條件時，計入當(dāng)期損益(辭退福利)。正式退休日期之后的經(jīng)濟補償(如正常養(yǎng)老退休金)，按
照離職后福利處理。
（ 4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行
會計處理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)
定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動”部分計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
25、預(yù)計負債
26、股份支付
因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數(shù)計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付，于職工行權(quán)購
買本公司股份收到價款時，轉(zhuǎn)銷交付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積(其他資本公積)
累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積(股本溢價)。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)銷售商品
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商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認： (1)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和
報酬轉(zhuǎn)移給購買方； (2)公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的
商品實施有效控制； (3)收入的金額能夠可靠地計量； (4)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； (5)
相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時。
(2)提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入，并按已完工作的測量結(jié)果
確定提供勞務(wù)交易的完工進度。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已經(jīng)發(fā)生
的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相
同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計入當(dāng)期損益，不確認提供勞務(wù)收入。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計量
時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實
際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(4)建造合同
1)建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和
合同費用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合
同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認為合同費用；
若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
2)固定造價合同同時滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計
量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量、
合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條
件表明其結(jié)果能夠可靠估計：與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；實際發(fā)生的合同成本能夠
清楚地區(qū)分和可靠地計量。
3)確定合同完工進度的方法為累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例。
4)資產(chǎn)負債表日，合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認為當(dāng)期費用。執(zhí)
行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認預(yù)計負債。
2．本公司收入的具體確認原則
(1)塑料薄膜、鋰電池、其他材料等產(chǎn)品銷售收入的確認
內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，已獲取
客戶的簽收或者驗收回單，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且
相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。外銷產(chǎn)品收入確認需滿足以
下條件：公司已根據(jù)合同約定完成海關(guān)報關(guān)手續(xù)，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨
款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。
(2)網(wǎng)絡(luò)游戲收入的確認
公司游戲業(yè)務(wù)按不同業(yè)務(wù)情況分聯(lián)合運營、授權(quán)運營兩種形式：①聯(lián)合運營：本公司游
戲產(chǎn)品在合作協(xié)議約定的結(jié)算期內(nèi)核對第三方的數(shù)據(jù)，雙方核對數(shù)據(jù)確認無誤后按照約定的
分成比例確認收入。②授權(quán)運營：本公司將從合作方收取的版權(quán)金按照協(xié)議約定的受益期內(nèi)
對其按直線法攤銷確認營業(yè)收入；分成收入在取得合作方提供的按協(xié)議約定計算并經(jīng)雙方核
對無誤的結(jié)算單后，確認為收入。
(3)技術(shù)服務(wù)收入
41
公司在已根據(jù)合同約定提供了相應(yīng)服務(wù)，取得明確的收款證據(jù)，相關(guān)成本能夠可靠地計
量時，確認收入。
29、政府補助
（ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府
補助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。公司取
得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期
損益。已確認的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余
額，超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用
壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資
產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。與公司日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收
益。與公司日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收支。
（ 2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。本公司將政府
補助劃分為與收益相關(guān)的具體標準為：政府補助文件未明確約定補助款項用于購建資產(chǎn)的，
將其確認為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補
助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助： (1)政府文件明確了補助所針
對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金額的
相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復(fù)核，必要時進行變更； (2)
政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。公
司取得與收益相關(guān)的政府補助，分別下列情況進行處理： (1)用于補償公司以后期間的相關(guān)
費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益； (2)用于補償企
業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。與公司日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)
按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與公司日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收支。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
1．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的確認和計量
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債與資產(chǎn)負債日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資
產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅。公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入
當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅： (1)企業(yè)合并； (2)直接在所有者權(quán)益中確認的
交易或者事項。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認由此
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條
件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能
獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以
42
下交易中產(chǎn)生的：
(1)商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交
易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異
轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按
照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預(yù)期收回該
資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資
產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時
性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行
復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，
則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
2．當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行
時，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的
納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納
稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延
所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31、租賃
（ 1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
(1)出租人：公司出租資產(chǎn)收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法
進行分攤，確認為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費
用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認相同的基礎(chǔ)
分期計入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用
從租金收入總額扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)
期損益。
(2)租入人：公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線
法進行分攤，計入當(dāng)期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用；
資產(chǎn)出租房承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣
除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當(dāng)期費用。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期
損益。
（ 2）融資租賃的會計處理方法
出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租
賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之
和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個期間采用實
際利率法計算確認當(dāng)期的融資收入。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別按長
期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
43
承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未
確認融資費用。初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用
實際利率法計算確認當(dāng)期的融資費用。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長
期負債和一年內(nèi)到期的長期負債。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司歸為持有待售的、在經(jīng)營和
編制財務(wù)報表時能單獨區(qū)分的組成部分：
(1)該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)；
(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進行處置計劃的一部分；
(3)該組成部分是僅僅是為了再出售而取得的子公司。
33、重要會計政策和會計估計變更
（ 1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，
由"營業(yè)外收入"項目調(diào)整到"其他收益"
項目，并在利潤表中的"營業(yè)利潤"項目之
上單獨列報
公司第六屆董事會第二十二次會議
財會〔 2017〕 15 號《關(guān)于印發(fā)修訂
<企 業(yè)會計準則第 16 號―政府補助>
的通
知》
由"營業(yè)外收入"項目調(diào)整到其他收益項目，并在利潤表中的營業(yè)利潤項目之上單獨列
報。本次變更使“其他收益”科目2017年1-6月金額增加1,917,227.90元， "營業(yè)外收入"科目減
少1,917,227.90元。該變更對公司財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量無重大影響，除上述事項
外，由于新準則的實施而進行的會計政策變更不會對財務(wù)報表項目及金額產(chǎn)生影響，也無需
進行追溯調(diào)整。
（ 2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅
銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)過程中產(chǎn)生的
增值額
6%、 17%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、 5%
44
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
房產(chǎn)稅
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%
后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租
金收入的 12%計繳
1.2%、 12%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
2、稅收優(yōu)惠
(1)出口貨物增值稅實行“免、抵、退”稅政策，退稅率分別為5%、 12%、 13%。
(2)公司子公司上海游唐公司于2013年10月10日被認定為軟件企業(yè)，自獲利年度起，第
一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。
上海游唐公司2014年為首次獲利年度， 2017年可享受按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得
稅的優(yōu)惠政策。
(3)公司子公司上海科奐公司于2016年8月25日被認定為軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一
年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。上
海科奐公司2016年為首次獲利年度， 2017年可享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 210,003.06 150,338.66
銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
其他貨幣資金 21,392,632.69 20,724,667.14
合計 529,386,099.94 416,004,285.30
其他說明
期末其他貨幣資金系信用證保證金21,392,632.69元。
2、應(yīng)收票據(jù)
（ 1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 31,469,716.60 34,937,056.60
合計 31,469,716.60 34,937,056.60
45
（ 2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 94,768,929.45
合計 94,768,929.45
3、應(yīng)收賬款
（ 1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準備的
應(yīng)收賬款
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
163,836
,903.41
99.29%
13,224,19
5.14
8.07%
150,612,70
8.27
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應(yīng)收賬款
1,175,1
89.40
0.71%
1,175,189
.40
100.00%
合計
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
165,012
,092.81
100.00%
14,399,38
4.54
8.73%
150,612,70
8.27
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年內(nèi) 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 年以內(nèi)小計 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 至 2 年 11,327,814.15 3,398,344.25 30.00%
2 至 3 年 1,687,838.72 1,350,270.98 80.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計 235,447,052.86 17,190,686.40 7.30%
確定該組合依據(jù)的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額5%
以上，單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
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可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
（ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 2,791,301.86 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應(yīng)收賬款
總額的比例
賬齡
蘇州中來光伏新材股份有限公司 19,777,145.96 8.40% 1年以內(nèi)
諸暨萬能包裝有限公司 14,535,745.39 6.17% 1年以內(nèi)
浙江天裕包裝新材料有限公司 8,763,519.61 3.72% 1年以內(nèi)
桂林電力電容器有限責(zé)任公司 7,975,205.80 3.39% 1年以內(nèi)
蕪湖鑫國電子科技有限公司 6,959,641.92 2.96% 1年以內(nèi)
小 計 58,011,258.68 24.64%
4、預(yù)付款項
（ 1）預(yù)付款項按賬齡列示
單位： 元
賬齡
期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 18,709,486.91 97.46% 11,698,907.31 88.09%
1 至 2 年 163,443.00 0.85% 1,289,967.73 9.71%
2 至 3 年 307,005.10 1.60% 285,005.00 2.15%
3 年以上 17,020.00 0.09% 6,422.00 0.05%
合計 19,196,955.01 -- 13,280,302.04 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（ 2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 期末數(shù) 賬齡 未結(jié)算原因
北侖海關(guān)稅款經(jīng)收專戶 非關(guān)聯(lián)方 4,779,711.51 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
靈匯技術(shù)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,689,523.15 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
47
中國石化儀征化纖有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,123,660.45 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
寧波市純宇電子工程有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,080,000.00 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
浙江古纖道綠色纖維有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,047,880.27 1年以內(nèi) 預(yù)付貨款
小 計 13,720,775.38
其他說明：
5、其他應(yīng)收款
（ 1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準備的
其他應(yīng)收款
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
合計
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi) 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 年以內(nèi)小計 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 至 2 年 1,248,634.09 374,590.23 30.00%
2 至 3 年 49,000.00 39,200.00 80.00%
3 年以上 134,887.60 134,887.60 100.00%
合計 109,594,381.02 5,956,770.80 5.44%
確定該組合依據(jù)的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額
5%以上，單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
48
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 3,760,292.94 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（ 3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款 95,955,628.60
暫借款 8,952,235.00
其他 4,686,517.42 4,245,162.68
合計 109,594,381.02 4,245,162.68
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡
占其他應(yīng)收款期末
余額合計數(shù)的比例
壞賬準備期末余額
上海易耀倉儲服務(wù)
有限公司
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 95,955,628.60 1 年以內(nèi) 87.56% 4,797,781.43
中國人壽保險股份
有限公司杭州市分
公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以內(nèi) 2.74% 150,000.00
上海世計信息科技
有限公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以內(nèi) 2.74% 150,000.00
何建秀 暫借款 2,952,235.00 1 年以內(nèi) 2.69% 147,611.75
浙江中普建設(shè)集團
有限公司
墊付款 895,000.00 1 年以內(nèi) 0.82% 44,750.00
合計 -- 105,802,863.60 -- 96.55% 5,290,143.18
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
49
（ 1）存貨分類
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 61,776,783.73 61,776,783.73 80,406,977.93 6,639,911.41 73,767,066.52
在產(chǎn)品 12,805,410.19 798,422.31 12,006,987.88 14,865,064.24 4,742,076.71 10,122,987.53
庫存商品 133,406,867.01 13,946,593.32 119,460,273.69 95,668,945.20 13,946,593.32 81,722,351.88
發(fā)出商品 6,680,763.01 6,680,763.01
包裝物 1,896,103.12 1,896,103.12 502,319.89 502,319.89
在途物資 4,794,854.40 4,794,854.40
合計 216,565,927.06 14,745,015.63 201,820,911.43 196,238,161.66 25,328,581.44 170,909,580.22
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否 （
2）存貨跌價準備
單位： 元
項目 期初余額
本期增加金額 本期減少金額
期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 6,639,911.41 6,639,911.41
在產(chǎn)品 4,742,076.71 3,943,654.40 798,422.31
庫存商品 13,946,593.32 13,946,593.32
合計 25,328,581.44 10,583,565.81 14,745,015.63
原材料、在產(chǎn)品按照在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時
估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值，并按照原材
料、在產(chǎn)品的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提其存貨跌價準備。
以庫存商品的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值，按
照庫存商品成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提其存貨跌價準備。
本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因:原材料及在產(chǎn)品已最終形成庫存商品并已銷售,相應(yīng)計提的
存貨跌價準備也相應(yīng)轉(zhuǎn)銷計入營業(yè)成本。
（ 3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
期末存貨余額中無資本化利息金額。
（ 4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
50
7、其他流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅留抵稅額 161,072,896.60 186,542,253.32
預(yù)繳的企業(yè)所得稅 15,932,267.55 1,675,581.81
預(yù)繳的水利建設(shè)基金 3,900.01 3,900.01
待認證進項稅 6,712,456.24
理財產(chǎn)品 50,000,000.00
合計 177,009,064.16 244,934,191.38
其他說明：
期末未發(fā)現(xiàn)其他流動資產(chǎn)存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
8、長期股權(quán)投資
單位： 元
被投資單
位
期初余額
本期增減變動
期末余額
減值準備
追加投資 減少投資 期末余額
權(quán)益法下
確認的投
資損益
其他綜合
收益調(diào)整
其他權(quán)益
變動
宣告發(fā)放
現(xiàn)金股利
或利潤
計提減值
準備
其他
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
杭州易商
大東南實
業(yè)發(fā)展有
限公司
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
小計
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
合計
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
其他說明
9、固定資產(chǎn)
（ 1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子及其他設(shè)備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 578,964,338.01 1,750,908,839.87 20,371,099.05 20,767,879.05 2,371,012,155.98
2.本期增加金額 177,607,963.31 326,372.65 1,485,751.75 179,420,087.71
（ 1）購置 7,731,099.73 326,372.65 1,485,751.75 9,543,224.13
（ 2）在建工程
轉(zhuǎn)入
169,876,863.58 169,876,863.58
51
（ 3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 578,964,338.01 1,928,516,803.18 20,697,471.70 22,253,630.80 2,550,432,243.69
二、累計折舊
1.期初余額 96,291,426.47 538,613,335.92 15,338,452.56 8,861,129.86 659,104,344.81
2.本期增加金額 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
（ 1）計提 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 103,836,280.01 601,287,365.97 16,324,798.53 9,301,983.72 730,750,428.23
三、減值準備
1.期初余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
2.本期增加金額
（ 1）計提
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
四、賬面價值
1.期末賬面價值 475,128,058.00 1,245,922,258.88 4,183,622.38 10,187,756.59 1,735,421,695.85
2.期初賬面價值 482,672,911.54 1,130,988,325.62 4,843,595.70 9,142,858.70 1,627,647,691.56
（ 2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（ 3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
52
（ 4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值
（ 5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 323,147,878.11
其他說明
本期折舊額71,646,083.42元。本期增加中由在建工程中轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)原值
169,876,863.58元。期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值101,585,984.32元。
根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
之間較高者確定固定資產(chǎn)的可回收金額，按照可收回金額低于其賬面價值的金額計提資產(chǎn)減
值準備。
10、在建工程
（ 1）在建工程情況
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
年產(chǎn) 5 萬噸光學(xué)
膜新材料建設(shè)項
目
372,407,416.72 372,407,416.72 516,107,347.01 516,107,347.01
輔助車間 13,006,005.13 13,006,005.13 12,936,005.13 12,936,005.13
辦公大樓 16,288,147.88 16,288,147.88 13,589,069.98 13,589,069.98
其他零星工程 1,640,000.00 1,640,000.00
合計 403,341,569.73 403,341,569.73 542,632,422.12 542,632,422.12
（ 2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
項目名
稱
預(yù)算數(shù)
期初余
額
本期增
加金額
本期轉(zhuǎn)
入固定
資產(chǎn)金
額
本期其
他減少
金額
期末余
額
工程累
計投入
占預(yù)算
比例
工程進
度
利息資
本化累
計金額
其中：本
期利息
資本化
金額
本期利
息資本
化率
資金來
源
年產(chǎn) 5
萬噸光
學(xué)膜新
材料建
601,700,
000.00
516,107,
347.01
26,176,9
33.29
169,876,
863.58
372,407,
416.72
募股資
金
53
設(shè)項目
輔助車
間
12,936,0
05.13
70,000.0
0
13,006,0
05.13
其他
辦公大
樓
13,589,0
69.98
2,699,07
7.90
16,288,1
47.88
其他
其他零
星工程
1,640,00
0.00
1,640,00
0.00
其他
合計
601,700,
000.00
542,632,
422.12
30,586,0
11.19
169,876,
863.58
403,341,
569.73
-- -- --
（ 3）本期計提在建工程減值準備情況
單位： 元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
期末未發(fā)現(xiàn)在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
11、無形資產(chǎn)
（ 1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
2.本期增加金
額
（ 1）購置
（ 2）內(nèi)部研
發(fā)
（ 3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（ 1）處置
4.期末余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
二、累計攤銷
1.期初余額 34,260,643.14 1,328,645.19 35,589,288.33
2.本期增加金
額
1,360,964.69 870,974.23 2,231,938.92
（ 1）計提
54
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額 35,621,607.83 2,199,619.42 37,821,227.25
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（ 1）計提
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
值
98,230,224.99 3,914,303.40 102,144,528.39
2.期初賬面價
值
99,591,189.68 4,785,277.63 104,376,467.31
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
（ 2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明：
12、開發(fā)支出
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
勇者大冒險
游戲
6,342,874.55 1,186,419.29 7,529,293.84
神魔 1,584,211.94 1,584,211.94
瘋狂籃球 407,188.69 407,188.69
聊齋 119,056.53 119,056.53
妖嬈三國 2,394,298.27 2,394,298.27
合計 6,342,874.55 5,691,174.72 526,245.22
11,507,804.0
5
其他說明
55
13、商譽
（ 1）商譽賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事
項
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
上海游唐公司 491,077,752.79 491,077,752.79
合計 491,077,752.79 491,077,752.79
（ 2）商譽減值準備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事
項
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
經(jīng)測試，期末未發(fā)現(xiàn)商譽存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
14、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 1,776,993.98 234,507.12 1,542,486.86
技術(shù)服務(wù)費 123,094.01 123,094.01
知識產(chǎn)權(quán)許可使用
費
5,917,190.70 1,801,426.82 4,115,763.88
咨詢費 1,049,000.00 174,833.28 874,166.72
合計 7,817,278.69 1,049,000.00 2,333,861.23 6,532,417.46
其他說明
15、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（ 1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
合計 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
56
（ 2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位： 元
項目
遞延所得稅資產(chǎn)和負債
期末互抵金額
抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
或負債期末余額
遞延所得稅資產(chǎn)和負債
期初互抵金額
抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 518,673.01 346,594.46
（ 4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 116,303,208.39 117,210,157.35
可抵扣虧損 405,223,558.07 394,293,756.27
合計 521,526,766.46 511,503,913.62
（ 5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 19,254,932.51 19,254,932.51
2018 年 24,153,648.72 24,153,648.72
2019 年 52,570,039.35 52,570,039.35
2020 年 99,852,256.24 99,852,256.24
2021 年 209,392,681.25 198,462,879.45
合計 405,223,558.07 394,293,756.27 --
其他說明：
16、短期借款
（ 1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,750,000.00
抵押借款 132,570,000.00 190,000,000.00
保證借款 50,000,000.00 296,000,000.00
信用借款 40,000,000.00
保證加抵押 656,000,000.00 206,000,000.00
57
保證加質(zhì)押 88,000,000.00
進口押匯 10,764,182.88 20,219,412.64
合計 849,334,182.88 841,969,412.64
短期借款分類的說明：
（ 2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
17、應(yīng)付賬款
（ 1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 93,677,649.34 105,339,300.38
1-2 年 23,347,779.56 7,585,219.51
2-3 年 1,878,908.51 5,374,737.16
3 年以上 56,321.88 3,932,265.87
合計 118,960,659.29 122,231,522.92
18、預(yù)收款項
（ 1）預(yù)收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 58,513,881.11 49,719,679.02
1-2 年 2,852,806.39 2,852,806.39
2-3 年 870,044.80 870,044.80
3 年以上 341,445.28 341,445.28
合計 62,578,177.58 53,783,975.49
（ 2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
成都卓星科技有限公司 1,698,113.20 預(yù)收游戲版權(quán)金
合計 1,698,113.20 --
58
19、應(yīng)付職工薪酬
（ 1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
二、離職后福利-設(shè)定提
存計劃
108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
合計 5,555,258.78 28,589,350.98 32,008,367.49 2,136,242.27
（ 2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼
5,318,639.66 24,129,112.05 27,380,638.54 2,067,113.17
2、職工福利費 31,125.00 1,242,538.26 1,236,078.26 37,585.00
3、社會保險費 66,980.22 1,123,767.64 1,190,510.46 237.40
其中：醫(yī)療保險費 59,342.55 955,200.68 1,014,333.03 210.20
工傷保險費 1,221.33 91,078.85 92,293.48 6.70
生育保險費 6,416.34 77,488.11 83,883.95 20.50
4、住房公積金 27,003.40 230,999.00 227,137.00 30,865.40
5、工會經(jīng)費和職工教育
經(jīng)費
3,264.02 29,677.86 32,941.88 0.00
合計 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
（ 3）設(shè)定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 105,239.30 1,735,019.46 1,839,837.96 420.80
2、失業(yè)保險費 3,007.18 98,236.71 101,223.39 20.50
合計 108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
其他說明：
20、應(yīng)交稅費
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,447,910.33 2,377,793.36
企業(yè)所得稅 11,601,291.02 13,883,232.24
城市維護建設(shè)稅 569,567.41 640,542.39
營業(yè)稅 1,846,412.31 3,381,282.40
59
房產(chǎn)稅 1,578,309.42 2,044,872.77
印花稅 12,602.78 19,781.70
土地使用稅 1,423,058.50 2,846,117.00
教育費附加 410,592.11 347,171.21
地方教育費附加 136,185.60
水利建設(shè)專項資金 19,881.97 17,049.99
代扣代繳個人所得稅 1,664,448.94 1,594,674.14
河道管理費 27,299.58
其他 399.53
合計 21,574,074.79 27,316,401.91
其他說明：
21、應(yīng)付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 18,750.00
短期借款應(yīng)付利息 126,003.22 1,744,417.09
合計 126,003.22 1,763,167.09
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
22、其他應(yīng)付款
（ 1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
押金保證金 790,800.00 1,105,934.19
應(yīng)付暫收款 14,587,079.64 1,989,103.78
其他 35,532,361.05 34,152,466.86
合計 50,910,240.69 37,247,504.83
（ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
姜仲楊 18,265,500.00 未付收購股權(quán)交易對價款
陸�F 11,910,375.00 未付收購股權(quán)交易對價款
韓軍 3,574,125.00 未付收購股權(quán)交易對價款
合計 33,750,000.00 --
其他說明
60
23、長期借款
（ 1）長期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
保證借款 58,000,000.00 9,000,000.00
合計 58,000,000.00 9,000,000.00
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區(qū)間：
24、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26
合計 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
負債項目 期初余額
本期新增補助金
額
本期計入營業(yè)外
收入金額
其他變動 期末余額
與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
年產(chǎn) 50,000 噸光
學(xué)膜新材料建設(shè)
項目補助
61,734,826.85 251,379.86 61,483,446.99 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 8,000 噸超
薄電容膜技改項
目補助
19,427,200.04 747,199.98 18,680,000.06 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 6 萬噸新型
功能性 BOPET 包
裝薄膜建設(shè)項目
補助
205,555.55 8,333.34 197,222.21 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
其他說明：
25、股本
單位：元
期初余額
本次變動增減（ +、 -）
期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù)
1,878,360,100.
00
1,878,360,100.
00
其他說明：
61
26、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 869,648,482.39 869,648,482.39
其他資本公積 -29,999,928.80 -29,999,928.80
合計 839,648,553.59 839,648,553.59
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
27、其他綜合收益
單位： 元
項目 期初余額
本期發(fā)生額
期末余額
本期所得
稅前發(fā)生
額
減：前期計入
其他綜合收益
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益
減：所得稅
費用
稅后歸屬
于母公司
稅后歸屬
于少數(shù)股
東
二、以后將重分類進損益的其他綜
合收益
-128.63 -128.63
其他綜合收益合計 -128.63 -128.63
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：
28、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
合計 38,399,777.39 38,399,777.39
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
29、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 -19,128,043.67 199,200,373.28
調(diào)整后期初未分配利潤 -19,128,043.67 199,200,373.28
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,701,866.44 -18,739,416.20
應(yīng)付普通股股利 28,175,001.95
期末未分配利潤 -21,829,910.11 152,285,955.13
調(diào)整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
62
30、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
項目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 439,981,721.24 401,160,004.89 380,187,017.43 335,339,690.22
其他業(yè)務(wù) 24,867,446.75 26,053,793.46 21,285,690.82 20,781,137.26
合計 464,849,167.99 427,213,798.35 401,472,708.25 356,120,827.48
31、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 102,381.31 65,104.20
教育費附加 43,890.56 25,701.32
房產(chǎn)稅 882,355.56
土地使用稅 1,547,406.75
車船使用稅 3,240.00
印花稅 480,440.48
地方教育費附加 29,290.37 20,801.67
水利建設(shè)專項資金 1,605.17 358,528.67
河道管理費 1,134.18 7,100.13
合計 3,091,744.38 477,235.99
其他說明：
32、銷售費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運輸裝卸費 2,132,397.65 2,743,433.10
工資 3,101,754.89 3,531,723.25
業(yè)務(wù)費 179,904.82 54,697.00
出口膜費用 19,508.01 78,048.37
差旅費 198,779.59 133,351.90
業(yè)務(wù)招待費 423,517.26 79,516.60
其他 49,575.33 339,042.15
合計 6,105,437.55 6,959,812.37
其他說明：
33、管理費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
63
職工薪酬 4,869,935.90 6,143,363.20
折舊、攤銷費 3,611,977.81 3,942,890.98
稅金 332,706.86 1,550,951.19
技術(shù)開發(fā)費 10,058,330.09 11,743,242.56
中介及咨詢費用 1,687,617.48 1,270,087.72
業(yè)務(wù)招待費 2,102,099.61 1,817,839.36
差旅費 325,364.75 557,844.15
辦公費 1,296,486.58 956,760.53
獨立董事津貼 91,660.00 109,992.00
修理費 304,785.65 130,630.53
其他 3,530,550.32 5,670,289.55
合計 28,211,515.05 33,893,891.77
其他說明：
34、財務(wù)費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 24,611,574.20 23,396,674.85
利息收入 -281,769.33 -130,137.68
匯兌損失 1,153,267.54 1,836,156.87
匯兌收益 -2,376,794.47
手續(xù)費支出 1,126,124.98 1,256,410.73
合計 24,232,402.92 26,359,104.77
其他說明：
35、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 6,551,594.80 -670,676.12
合計 6,551,594.80 -670,676.12
其他說明：
36、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 749,683.46
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 17,837,977.59
理財產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 12,602.74
合計 17,850,580.33 749,683.46
其他說明：
64
37、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 1,917,227.90 0.00
38、營業(yè)外收入
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
政府補助 7,312,693.00 2,445,533.32 7,312,693.00
各種獎勵款 100,000.00 10,000.00 100,000.00
其他 569,555.20 230,938.42 569,555.20
合計 7,982,248.20 2,686,471.74 7,982,248.20
計入當(dāng)期損益的政府補助：
單位： 元
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
補貼是否影
響當(dāng)年盈虧
是否特殊補
貼
本期發(fā)生金
額
上期發(fā)生金
額
與資產(chǎn)相關(guān)/
與收益相關(guān)
杭州市發(fā)展
循環(huán)經(jīng)濟專
項資金
杭州市余杭
區(qū)財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 8,333.34 8,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
收潘火街道
財審科 15 年
度中央外經(jīng)
貿(mào)發(fā)展專項
資金
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 29,500.00 與收益相關(guān)
收到潘火街
道財審科下
撥 16 年度穩(wěn)
增促調(diào)專項
資金
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 339,993.00 與收益相關(guān)
收到潘火街
道財審科 16
年品牌獎勵
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財政審計科
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 50,000.00 與收益相關(guān)
收鄞州潘火
街道財審科
16 年獎勵
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財政審計科
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 32,000.00 與收益相關(guān)
65
2010 年重點
產(chǎn)業(yè)振興和
技術(shù)改造(第
三批、第四
批)補助
寧波市財政
局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 221,333.34 221,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)
整項目(第二
批)補助
國家發(fā)展和
改革文員會
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 274,666.68 274,666.68 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2013
年度重點企
業(yè)技術(shù)改造
項目第二批
補助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟和信
息化局和寧
波市鄞州區(qū)
財政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 122,666.64 122,666.64 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2014
年度重點企
業(yè)技術(shù)改造
項目第一批
補助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟和信
息化局、寧波
市鄞州區(qū)財
政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 86,566.68 86,566.68 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2014
年度重點企
業(yè)技術(shù)改造
項目第二批
補助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟和信
息化局、寧波
市鄞州區(qū)財
政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 41,966.64 41,966.64 與資產(chǎn)相關(guān)
2015 年第二
批人才專項
經(jīng)費
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 200,000.00 與收益相關(guān)
專項補助經(jīng)
費
浙江省諸暨
市財政局
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
66
獲得的補助
產(chǎn)業(yè)振興和
技術(shù)改造項
目中央財政
補助
國家發(fā)展改
革委,工業(yè)和
信息化部
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
是 否 251,379.86 與資產(chǎn)相關(guān)
諸暨財政局
科技扶持專
項資金
諸暨市財政
局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 5,541,200.00 與收益相關(guān)
企業(yè)轉(zhuǎn)型升
級補助
上海市虹口
區(qū)財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 1,320,000.00 1,390,000.00 與收益相關(guān)
房產(chǎn)稅減免
返還
諸暨市地方
稅務(wù)局第二
稅務(wù)分局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 390,673.81 與收益相關(guān)
房產(chǎn)稅困難
優(yōu)惠審批減
免
諸暨市地方
稅務(wù)局第二
稅務(wù)分局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 519,640.91 與收益相關(guān)
合計 -- -- -- -- -- 9,229,920.90 2,445,533.32 --
其他說明：
39、營業(yè)外支出
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
對外捐贈 10,000.00
罰款支出 156.86 10,531.47 156.86
稅收滯納金 476.42 26,354.31 476.42
其他 8,475.64 13,438.50 8,475.64
合計 9,108.92 60,324.28 9,108.92
其他說明：
67
40、所得稅費用
（ 1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費用 865,500.90 2,622,387.57
遞延所得稅費用 -172,078.55 -407,604.47
合計 693,422.35 2,214,783.10
（ 2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 -2,816,377.55
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -704,094.39
子公司適用不同稅率的影響 -337,343.22
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響
1,734,859.96
所得稅費用 693,422.35
其他說明
41、其他綜合收益
詳見附注 27。
42、現(xiàn)金流量表項目
（ 1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 274,020.57 130,137.68
政府補助 8,412,833.91 10,612,600.00
往來款
其 他 93,178,894.62 2,200,637.33
合計 101,865,749.10 12,943,375.01
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（ 2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理及銷售費用中付現(xiàn)支出 13,829,542.41 11,243,406.70
68
財務(wù)費用中手續(xù)費支出 1,122,213.85 1,255,418.73
捐贈支出 10,000.00
其 他 110,880,767.01 1,899,497.13
合計 125,832,523.27 14,408,322.56
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（ 3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
招行理財收回 1,920,000.00
合計 1,920,000.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（ 4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（ 5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
信用證保證金收回 211,186.14 23,965,538.19
合計 211,186.14 23,965,538.19
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（ 6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的信用證保證金 883,382.65 96,080,000.00
合計 883,382.65 96,080,000.00
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
43、現(xiàn)金流量表補充資料
（ 1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 -3,509,799.90 -20,506,440.19
69
加：資產(chǎn)減值準備 6,551,594.80 -670,676.12
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊
71,646,083.42 56,002,429.06
無形資產(chǎn)攤銷 2,231,938.92 1,414,827.84
長期待攤費用攤銷 2,333,861.23 3,073,454.77
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 23,388,047.27 26,359,104.77
投資損失（收益以“－”號填列） -17,850,580.33 -749,683.46
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -172,078.55 -407,604.47
存貨的減少（增加以“－”號填列） -30,911,331.21 -16,065,704.31
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
列）
-76,078,401.64 13,583,356.18
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
列）
-3,638,005.17 -71,425,426.37
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -26,008,671.16 -9,392,362.30
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動：
-- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 508,009,315.14 404,224,502.29
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 395,279,618.16 468,051,586.77
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
（ 2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其中：庫存現(xiàn)金 210,003.06 150,338.66
可隨時用于支付的銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
二、現(xiàn)金等價物 508,009,315.14 395,279,618.16
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 508,009,315.14 395,279,618.16
其他說明：
2017年度1-6月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為507,993,467.25元， 2017年6月30日資產(chǎn)負債
表中貨幣資金期末數(shù)為529,386,099.94元，差額21,392,632.69元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)
扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標準的信用證保證金21,392,632.69元。
2016年度1-6月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為404,224,502.29元,2016年6月30日資產(chǎn)負債表
中貨幣資金期末數(shù)為503,511,178.27元,差額為99,286,675.98元,系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣
除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標準的3個月以上的信用證保證金99,286,675.98元
44、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 21,392,632.69 信用證保證金
固定資產(chǎn) 261,877,084.58 借款抵押
70
無形資產(chǎn) 34,543,381.53 借款抵押
在建工程 79,805,619.28 借款抵押
合計 397,618,718.08 --
其他說明：
45、外幣貨幣性項目
（ 1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 4,989,687.30
其中：美元 690,706.24 6.7744 4,679,120.35
歐元 37,153.07 7.7496 287,921.43
港幣 26,091.65 0.8679 22,645.46
日元 1.00 0.0605 0.06
應(yīng)收賬款 -- -- 8,265,526.53
其中：美元 1,220,111.97 6.7744 8,265,526.53
應(yīng)付賬款 66,950,539.93
其中:美元 7,564,435.00 6.7744 51,244,508.46
歐元 258,780,000.00 0.0605 15,656,190.00
日元 6,431.49 7.7496 49,841.47
短期借款 10,764,182.88
其中:美元 1,588,950.00 6.7744 10,764,182.88
其他說明：
（ 2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（ 1）企業(yè)集團的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
持股比例
取得方式
直接 間接
杭州高科公司 杭州 杭州 制造業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
寧波萬象公司 寧波 寧波 制造業(yè) 100.00%
同一控制下企業(yè)
合并
浙江萬象公司 諸暨 諸暨 制造業(yè) 75.00%
同一控制下企業(yè)
合并
71
鋰電池隔膜研究
院
諸暨 諸暨 技術(shù)研究 100.00% 投資設(shè)立
綠海新能源公司 諸暨 諸暨 制造業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
上海游唐公司 上海 上海 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
上海科奐公司 上海 上海 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
CLOUD 上海 英屬維爾京群島 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
(1)本期不存在母公司擁有半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)而納入合并財務(wù)報表范圍的子公司情
況。
(2)本期不存在母公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)但未能對其形成控制的股權(quán)投資情況。
（ 2）重要的非全資子公司
單位： 元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例
本期歸屬于少數(shù)股東的
損益
本期向少數(shù)股東宣告分
派的股利
期末少數(shù)股東權(quán)益余額
浙江萬象公司 75.00% -807,933.46 52,762,522.88
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（ 3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位： 元
子公司
名稱
期末余額 期初余額
流動資
產(chǎn)
非流動
資產(chǎn)
資產(chǎn)合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
流動資
產(chǎn)
非流動
資產(chǎn)
資產(chǎn)合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
浙江萬
象公司
340,876,
745.96
125,932,
118.39
466,808,
864.35
265,324,
627.87
265,324,
627.87
90,763,5
45.41
131,861,
824.40
222,625,
369.81
6,021,48
3.36
6,021,48
3.36
單位： 元
子公司名稱
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 凈利潤
綜合收益總
額
經(jīng)營活動現(xiàn)
金流量
營業(yè)收入 凈利潤
綜合收益總
額
經(jīng)營活動現(xiàn)
金流量
浙江萬象公
司
42,062,759.7
3
-15,119,649.
97
-15,119,649.
97
672,909.16
65,884,866.7
3
-16,991,851.
80
-16,991,851.
80
-13,933,843.
17
其他說明：
72
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司在經(jīng)營過程中面臨著各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。本公司
的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說
明見本附注五相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的
風(fēng)險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控
制在限定的范圍之內(nèi)。
(一) 風(fēng)險管理目標和政策
本公司從事風(fēng)險管理的目標是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險對本公司經(jīng)營
業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險管
理目標，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險承受底線并進行風(fēng)險管理，本公司定期審閱這些風(fēng)險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適
應(yīng)市場情況或本公司經(jīng)營活動的改變，同時及時有效地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在
限定的范圍之內(nèi)。
(二) 市場風(fēng)險
金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生
波動的風(fēng)險，包括外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。
1．匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動
市場風(fēng)險不重大。但本公司已確認的外幣資產(chǎn)和負債及未來的外幣交易(外幣資產(chǎn)和負債及
外幣交易的計價貨幣主要為美元、日元、港幣)依然存在外匯風(fēng)險。相關(guān)外幣資產(chǎn)及外幣負
債包括：以外幣計價的貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、短期借款。外幣金額資產(chǎn)和外幣金
融負債折算成人民幣的金額見附注五(四十四)“外幣貨幣性項目”。
本公司密切關(guān)注匯率變動對本公司匯率風(fēng)險的影響。本公司盡可能將外幣收入與外幣支
出相匹配以降低外匯風(fēng)險。本期末，本公司面臨的外匯風(fēng)險主要來源于以美元、日元、港幣
計價的金融資產(chǎn)和金融負債，外幣金額資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附注五
(四十四)“外幣貨幣性項目”。
在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對美元、日元、歐元升值或者貶值5%，
對本公司凈利潤的影響如下：
匯率變化 對凈利潤的影響(萬元)
本期數(shù) 上期數(shù)
人民幣對美元匯率上升5% -245.32 -177.88
人民幣對美元匯率下降5% 245.32 177.88
人民幣對日元匯率上升5% 78.28
人民幣對日元匯率下降5% -78.28
人民幣對歐元匯率上升5% 1.19 3.19
人民幣對歐元匯率下降5% -1.19 -3.19
管理層認為5%合理反映了人民幣對美元可能發(fā)生變動的合理范圍。
2．利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)
險。本公司面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關(guān)。本公司的
利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險，固定
73
利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風(fēng)險。本公司根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利
率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透永使ぞ呓M
合。
截至2017年06月30日，本公司向銀行借款基本系固定利率借款。因此，本公司受到利
率變動所導(dǎo)致的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險的影響極小。
3．其他價格風(fēng)險
本公司未持有其他上市公司的權(quán)益投資，不存在其他價格風(fēng)險。
(三) 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指交易對手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
本公司對信用風(fēng)險按組合分類進行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項等。
本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預(yù)期銀行存款不
存在重大的信用風(fēng)險。
對于應(yīng)收款項，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本公司基于對債務(wù)人的財
務(wù)狀況、外部評級、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等
評估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務(wù)人信用記錄進
行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務(wù)人，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等
方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額，詳細見
本部分(四)流動風(fēng)險的相關(guān)列示。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險的擔(dān)
保。
(四) 流動風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部門集中控制。財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨
時變現(xiàn)的有價證券以及對未來12個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況
下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)，滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
本公司持有的金融資產(chǎn)、金融負債和表外擔(dān)保項目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期
期限分析如下(單位：人民幣萬元)：
項 目 期末數(shù)
一年以內(nèi) 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 52,938.61 52,938.61
應(yīng)收票據(jù) 3,146.97 3146.97
應(yīng)收賬款 21,825.64 21,825.64
其他應(yīng)收款 10,363.76 10,363.76
其他流動資產(chǎn)
金融資產(chǎn)合計 88,274.98 88,274.98
金融負債
短期借款 89,833.42 89,833.42
應(yīng)付賬款 11,896.07 11,896.07
應(yīng)付利息 12.60 12.60
其他應(yīng)付款 5,091.02 5,091.02
長期借款 900.00 900.00
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金融負債金額和或
有負債合計
106,833.11 900.00 107,733.11
續(xù)表：
項目 期初數(shù)
一年以內(nèi) 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 41,600.43 41,600.43
應(yīng)收票據(jù) 3,493.71 3,493.71
應(yīng)收賬款 15,061.27 15,061.27
其他應(yīng)收款 204.87 204.87
其他流動資產(chǎn) 5,000.00 5,000.00
金融資產(chǎn)合計 65,360.28 65,360.28
金融負債
短期借款 84,196.94 84,196.94
應(yīng)付賬款 12,223.15 12,223.15
應(yīng)付利息 176.32 176.32
其他應(yīng)付款 3,724.75 3,724.75
長期借款 900.00 900.00
金融負債和或有負債
合計
100,321.16 900.00 101,221.16
上表中披露的金融資產(chǎn)、金融負債金額為未經(jīng)折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量，因而可能與資產(chǎn)
負債表中的賬面金額有所不同。
(五) 資本管理
本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，
并使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。為了維持或調(diào)整資本
結(jié)構(gòu)，本公司可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以
減低債務(wù)。本公司以資產(chǎn)負債率(即總負債除以總資產(chǎn))為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進行監(jiān)控。于2017
年06月30日，本公司的資產(chǎn)負債率為30.86% (2016年12月31日： 29.76%)。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
母公司對本企業(yè)的
持股比例
母公司對本企業(yè)的
表決權(quán)比例
大東南集團公司 諸暨 有限責(zé)任公司 10,000 萬元 28.09% 28.09%
本企業(yè)的母公司情況的說明
本企業(yè)最終控制方是黃水壽、黃飛剛父子，通過大東南集團公司持有本公司 28.09%股份。。
其他說明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注八 1(1)。
75
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
諸暨大東南紙包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南進出口有限公司 受同一母公司控制
諸暨萬能包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南新材料有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
諸暨市大東南小額貸款有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南置業(yè)有限公司 受同一母公司控制
諸暨逸東電子商務(wù)有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
浙江新洋科技股份有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
其他說明
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（ 1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
諸暨萬能包裝有限
公司
原材料 675,856.19 否 238,900.00
諸暨萬能包裝有限
公司
包裝物 否
浙江大東南進出口
有限公司
原材料 否 78,100.00
浙江大東南進出口
有限公司
包裝物 109,235.13 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
原材料 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
包裝物 401,225.38 否 466,600.00
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
諸暨萬能包裝有限公司 CPP 膜 599,895.67 968,200.00
諸暨萬能包裝有限公司 BOPP 膜 814,800.00
諸暨萬能包裝有限公司 BOPET 膜 384,684.19 314,400.00
諸暨萬能包裝有限公司 紙芯 1,277.35 533,800.00
諸暨萬能包裝有限公司 原材料 236,200.00
浙江大東南進出口有限公司 BOPP 膜 2,638,800.00
浙江大東南進出口有限公司 紙芯 32,800.00
浙江大東南新材料有限公司 紙芯 43,200.00
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諸暨大東南紙包裝有限公司 原材料 10,667.15 52,000.00
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
（ 2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
諸暨萬能包裝有限公司 房屋及機器設(shè)備 3,589,743.60 4,200,000.00
江新洋科技股份有限公司 BOPP 膜生產(chǎn)線及配套設(shè)備 1,346,153.85 641,025.63
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
（ 3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
大東南集團公司、黃生
祥、黃水壽
30,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 10 月 30 日 否
大東南集團公司、黃水
壽、黃飛剛[注 1]
100,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
大東南集團公司、黃水
壽、黃飛剛[注 2]
88,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 01 日 否
浙江大東南置業(yè)有限公
司、大東南集團公司、
諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司[注 3]
50,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 22 日 否
浙江大東南置業(yè)有限公
司、大東南集團公司、
諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司[注 3]
30,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 30 日 否
大東南集團公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 28 日 否
大東南集團公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2017 年 12 月 08 日 否
黃飛剛、彭莉麗[注 5] 9,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 否
諸暨萬能包裝有限公
司，璜山股份土地抵押，
新材料擔(dān)保，黃水壽夫
婦擔(dān)保
30,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 10 日 否
77
萬能，璜山股份土地抵
押，新材料擔(dān)保，黃水
壽夫婦擔(dān)保
10,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 04 月 10 日 否
大東南集團公司擔(dān)保 38,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2017 年 11 月 30 日 否
股份擔(dān)保,黃建鵬夫婦,
集團擔(dān)保及純宇電子擔(dān)
保
49,000,000.00 2017 年 01 月 10 日 2020 年 01 月 06 日 否
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明
(1) [注1]該筆借款由大東南集團公司、太子龍控股集團有限公司、黃水壽、黃飛剛共同
提供保證擔(dān)保。
[注2]該筆借款由大東南集團公司、太子龍控股集團有限公司、黃水壽、黃飛剛共同提
供保證擔(dān)保，并以大東南集團公司持有的本公司4854萬股票提供質(zhì)押擔(dān)保。
[注3]該筆借款由浙江大東南置業(yè)有限公司、大東南集團公司、諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司共同提供保證擔(dān)保，并由諸暨逸東電子商務(wù)有限公司、浙江大東南置業(yè)有限公司提供抵
押擔(dān)保。
[注4]該筆借款由大東南集團公司、本公司共同提供保證擔(dān)保。
[注5]該筆借款由本公司、黃飛剛、彭莉麗共同提供保證擔(dān)保。該筆借款原借款人為杭
州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
(2)截止2017年6月30日，關(guān)聯(lián)方為本公司進口押匯提供擔(dān)保的情況(單位：美元)：
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已
經(jīng)履行完畢
大東南集團公司、黃生祥、黃水壽 本公司 2,775,785.00 2016/12/14 2018/10/24 否
（ 4）關(guān)鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員人數(shù) 14.00 15.00
在本公司領(lǐng)取報酬人數(shù) 15.00 15.00
報酬總額 1,228,500.00 1,019,400.00
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（ 1）應(yīng)收項目
單位： 元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(1)應(yīng)收賬款
諸暨萬能包裝有限
公司
15,683,272.81 784,163.64 11,155,010.69 557,750.54
浙江大東南進出口
有限公司
396,553.55 19,827.68 414,553.55 20,727.68
浙江大東南新材料 127,710.90 6,385.55 127,710.90 6,385.55
78
有限公司
浙江新洋科技股份
有限公司
2,034,060.93 101,703.05 759,060.93 37,953.05
（ 2）應(yīng)付項目
單位： 元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
(1)應(yīng)付賬款 諸暨大東南紙包裝有限公司 3,849,411.95 3,435,887.82
浙江大東南進出口公司 789,084.48 679,279.38
諸暨萬能包裝有限公司 1,349,553.38 1,383,992.45
浙江大東南新材料有限公司 146,044.00 184,367.70
(2)其他應(yīng)付款 浙江新洋科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00
十一、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
其他重大財務(wù)承諾事項
(1)合并范圍內(nèi)公司之間的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保情況，詳見本財務(wù)報表附注十一（二） 2(2)
之說明。
(2)合并范圍內(nèi)各公司為自身對外借款進行的財產(chǎn)抵押擔(dān)保情況(單位：萬元)
擔(dān)保單位 抵押權(quán)人 抵押標的物 抵押物
賬面原值
抵押物
賬面價值
擔(dān)保借款余額 借款到期日
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機器設(shè)備 12,377.76 9,130.77 2,000.00 2017/9/6
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機器設(shè)備 2,600.00 2017/9/6
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機器設(shè)備 3,000.00 2017/9/6
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 土地使用權(quán) 1,403.70 926.50 3,000.00 2018/4/10
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 1,000.00 2018/1/10
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 房屋建筑物在
建工程
20,951.28 19,712.95 5,000.00 2017/10/5
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 房屋建筑物 4,692.18 2,372.52 1,080.00 2018/01/05
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 257.00 2018/01/16
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 2,120.00 2018/04/10
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 1,800.00 2017/12/12
寧波萬象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 房屋建筑物、
土地使用權(quán)
4,108.10 2,942.62 2,700.00 2017/11/9
寧波萬象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
寧波萬象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
寧波萬象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 62.25萬美元 2017/7/26
寧波萬象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 34.86萬美元 2017/7/14
79
寧波萬象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 50.40萬美元 2017/7/21
寧波萬象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 86.08萬美元 2017/7/31
小 計 43,533.02 35,085.36 40,439.44
[注1]該筆借款由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬象公司提供抵押擔(dān)保。
[注2]系進口押匯借款, 由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬象公司提供抵押擔(dān)保。
(注3)該筆借款由諸暨萬能，璜山股份土地抵押，新材料公司擔(dān)保，黃水壽夫婦擔(dān)保。
2、或有事項
（ 1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
1．本公司為非關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保事項
截止2017年6月30日，本公司為非關(guān)聯(lián)方提供保證擔(dān)保的情況(單位：萬元)：
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 貸款金融機構(gòu) 擔(dān)保金額 擔(dān)保到期日
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 招商銀行 500.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 民生銀行 1,699.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 招商銀行 3,500.00 2017/10/31
小 計 5,699.00
2．本公司合并范圍內(nèi)公司之間的擔(dān)保情況
(1)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內(nèi)公司之間的保證擔(dān)保情況(單位：萬元)：
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 貸款金融機構(gòu) 擔(dān)保借款余額 借款到期日
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/11/28
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/12/8
本公司[注3] 杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 900.00 2019/5/22
本公司 寧波萬象公司 寧波銀行 1,000.00 2018/6/9
本公司[注4] 寧波萬象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/9
本公司[注4] 寧波萬象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
本公司[注4] 寧波萬象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
本公司 寧波萬象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 62.25萬美元 2017/7/26
本公司 寧波萬象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 34.86萬美元 2017/7/14
本公司 寧波萬象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 50.4萬美元 2017/7/21
本公司 寧波萬象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 86.08萬美元 2017/7/31
本公司(注2) 寧波萬象公司 寧波恒豐銀行 4,900.00 2020/1/6
小 計 20,382.44
[注1]該借款由大東南集團公司、本公司共同提供保證擔(dān)保。
[注2] 股份擔(dān)保,黃建鵬夫婦,集團擔(dān)保及純宇電子擔(dān)保。
[注3]該筆借款原借款人為杭州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸
收合并。該借款由本公司、黃飛剛和彭莉麗同時提供保證擔(dān)保。
[注4]該借款由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬象公司提供抵押擔(dān)保。
(2)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內(nèi)公司之間的財產(chǎn)抵押擔(dān)保情況(單位：萬元)
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 抵押權(quán)人 抵押標的物 抵押物 抵押物 擔(dān)保借款余額 借款到期日
80
賬面原值 賬面價值
浙江萬象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 房產(chǎn)、土地使
用權(quán)
3,260.73 2,537.25 5,000.00 2017/10/5
浙江萬象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
浙江萬象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
小 計 3,260.73 2,537.25 14,000.00
（ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十二、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（ 1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準備的
應(yīng)收賬款
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
合計
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年內(nèi) 17,681,607.12 884,080.36 5.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計 19,071,608.35 2,274,081.59 11.92%
確定該組合依據(jù)的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額5%
以上，單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
81
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
（ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 232,796.71 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬款
總額的比例(%)
諸暨萬能包裝有限公司 14,535,745.39 1年以內(nèi) 76.22
浙江新洋科技股份有限公司 2,034,060.93 1年以內(nèi) 10.67
浙江大東南進出口有限公司 396,553.55 1年以內(nèi) 2.08
余姚澤泰新材料有限公司 325,000.00 1年以內(nèi) 1.70
寧波海鋰子新材料有限公司 163,000.00 1年至2年 0.85
小 計 17,454,359.87 91.52
2、其他應(yīng)收款
（ 1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準備的
其他應(yīng)收款
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
合計
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
82
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年內(nèi) 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 年以內(nèi)小計 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 至 2 年 895,000.00 268,500.00 30.00%
3 年以上 40,835.00 40,835.00 100.00%
合計 573,151,278.78 28,920,107.19 5.05%
確定該組合依據(jù)的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額
5%以上，單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 26,592,304.51 元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
杭州高科公司 131,447,886.29 內(nèi)部往來結(jié)轉(zhuǎn)
合計 131,447,886.29 --
收回杭州高科1年以上的內(nèi)部往來款
（ 3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 572,215,443.78 426,391,755.84
其他 935,835.00 1,957,352.33
合計 573,151,278.78 428,349,108.17
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余額
83
余額合計數(shù)的比例
杭州高科公司 往來款 302,351,924.27 1 年內(nèi) 52.75% 15,117,596.22
寧波萬象公司 往來款 220,981,963.68 1 年內(nèi) 38.56% 11,049,098.18
浙江綠海新能源科技
有限公司
往來款 48,881,555.83 1 年內(nèi) 8.53% 2,444,077.79
浙江中普建設(shè)集團有
限公司
其他 895,000.00 2 年內(nèi) 0.15% 268,500.00
戴萍 其他 40,835.00 3 年以上 0.01% 40,835.00
合計 -- 573,151,278.78 -- 100.00% 28,920,107.19
3、長期股權(quán)投資
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
合計 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 1）對子公司投資
單位： 元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
本期計提減值準
備
減值準備期末余
額
杭州高科公司 955,164,690.34 955,164,690.34
浙江萬象公司 207,293,102.80 207,293,102.80
寧波萬象科公司 441,895,209.46 441,895,209.46
鋰電池隔膜研究
院
500,000.00 500,000.00
綠海新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海游唐公司 562,500,000.00 562,500,000.00
合計 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 2）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
項目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 27,514,785.12 27,961,594.40 45,829,061.96 41,542,141.28
其他業(yè)務(wù) 8,219,923.23 11,596,595.10 12,028,072.18 14,869,718.84
合計 35,734,708.35 39,558,189.50 57,857,134.14 56,411,860.12
其他說明：
84
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 749,683.46
合計 749,683.46
十三、補充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享
受的政府補助除外）
9,229,920.90
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 660,446.28
減：所得稅影響額 165,000.00
少數(shù)股東權(quán)益影響額 97,668.45
合計 9,627,698.73 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.10% 0.00 0.00
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
-0.45% -0.007 -0.007
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（ 1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
凈利潤 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按國際會計準則調(diào)整的項目及金額：
85
按國際會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
√ 適用 □ 不適用
境外會計準則名稱：
單位： 元
凈利潤 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按境外會計準則調(diào)整的項目及金額：
按境外會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機構(gòu)的名稱
浙江大東南股份有限公司
2017 年 8 月 25 日
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