國(guó)光電器:東興證券股份有限公司關(guān)于公司之房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)核查意見
東興證券股份有限公司
關(guān)于國(guó)光電器股份有限公司之房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)核查意見在本核查意見中，除非文義另有所指，下列詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱具有以下含義：
國(guó)光電器、公司 指 國(guó)光電器股份有限公司
本次非公開發(fā)行 指 國(guó)光電器股份有限公司2017年度非公開發(fā)行股票
東興證券、保薦機(jī)構(gòu) 指 東興證券股份有限公司
產(chǎn)業(yè)園公司 指 廣州國(guó)光智能電子產(chǎn)業(yè)園有限公司，公司境內(nèi)控股子公
司
智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目 指 產(chǎn)業(yè)園公司在建的智能電子產(chǎn)業(yè)廠房建設(shè)項(xiàng)目
中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì) 指 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
《國(guó)發(fā)[2010]10號(hào)文》 指 《國(guó)務(wù)院關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過快上漲的通知》
《國(guó)辦發(fā)[2010]4號(hào)文》 指 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展的
通知》
《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》指 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作的
通知》
《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管
《建房[2010]53號(hào)文》 指 完善商品住房預(yù)售制度有關(guān)問題的通知》（建房
[2010]53號(hào)）
《監(jiān)管政策》 指 《證監(jiān)會(huì)調(diào)整上市公司再融資、并購(gòu)重組涉及房地產(chǎn)業(yè)
務(wù)監(jiān)管政策》（2015年1月16日發(fā)布）
《房地產(chǎn)管理法》 指 《中華人民共和國(guó)房地產(chǎn)管理法》
《閑置辦法》 指 《閑置土地處置辦法》（2012年修訂）
《暫行條例》 指 《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》
報(bào)告期 指 2014年、2015年、2016年、2017年1-6月
國(guó)光電器分別于2017年8月2日以及2017年8月18日召開了第八屆董事
會(huì)第二十三次會(huì)議和2017年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于公司房地
產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的議案》、《關(guān)于
<公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人關(guān)于公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的承諾>
的議案》等議案。
東興證券作為國(guó)光電器本次非公開發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)，經(jīng)核查認(rèn)為，由于公司及下屬公司不存在住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，亦不屬于房地產(chǎn)行業(yè)上市公司，此次再融資亦不存在將再融資募集資金投向涉及住宅房地產(chǎn)、商品房開發(fā)項(xiàng)目的情況，不屬于需要按照國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文和《監(jiān)管政策》等法律法規(guī)出具專項(xiàng)核查報(bào)告的情形。但是，由于公司境內(nèi)控股子公司產(chǎn)業(yè)園公司經(jīng)營(yíng)范圍中包含“房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)”，其目前從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目雖然不屬于住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，且智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建成后擬自用或者出租，但該等事項(xiàng)的合法合規(guī)性關(guān)系到公司本次再融資利益相關(guān)方的投資權(quán)益，基于勤勉盡責(zé)義務(wù)及謹(jǐn)慎性原則，保薦機(jī)構(gòu)仍參考適用相關(guān)規(guī)定，協(xié)同公司、律師對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目在報(bào)告期內(nèi)是否存在閑置土地和炒地，捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰或調(diào)查的情況及相應(yīng)的整改措施和整改效果進(jìn)行了核查，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、關(guān)于是否需就產(chǎn)業(yè)園公司從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目出具房地產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)核查報(bào)告的說明
關(guān)于公司再融資是否需要進(jìn)行房地產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)核查的主要規(guī)定為《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》、《監(jiān)管政策》等相關(guān)政策。通過對(duì)《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》、《監(jiān)管政策》等相關(guān)政策的適用理解，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為產(chǎn)業(yè)園公司從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目不屬于需要出具房地產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)核查報(bào)告的情況，理由如下：
（一）《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》
“一、完善穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作責(zé)任制
認(rèn)真落實(shí)省級(jí)人民政府負(fù)總責(zé)、城市人民政府抓落實(shí)的穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作責(zé)任制。各直轄市、計(jì)劃單列市和省會(huì)城市(除拉薩外)，要按照保持房?jī)r(jià)基本穩(wěn)定的原則，制定本地區(qū)年度新建商品住房(不含保障性住房，下同)價(jià)格控制目標(biāo)，并于一季度向社會(huì)公布。各省級(jí)人民政府要更加注重區(qū)域差異，加強(qiáng)分類指導(dǎo)。對(duì)行政區(qū)域內(nèi)住房供不應(yīng)求、房?jī)r(jià)上漲過快的熱點(diǎn)城市，應(yīng)指導(dǎo)其增加住房及住房用地的有效供應(yīng)，制定并公布年度新建商品住房?jī)r(jià)格控制目標(biāo)；對(duì)存在住房供過于求等情況的城市，也應(yīng)指導(dǎo)其采取有效措施保持市場(chǎng)穩(wěn)定。要建立健全穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作的考核問責(zé)制度，加強(qiáng)對(duì)所轄城市的督查、考核和問責(zé)工作。國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)省級(jí)人民政府穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作的監(jiān)督和檢查。對(duì)執(zhí)行住房限購(gòu)和差別化住房信貸、稅收等政策措施不到位、房?jī)r(jià)上漲過快的，要進(jìn)行約談和問責(zé)。
……
五、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管和預(yù)期管理
……對(duì)存在閑置土地和炒地、捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，有關(guān)部門要建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大查處力度。國(guó)土資源部門要禁止其參加土地競(jìng)買，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放新開發(fā)項(xiàng)目貸款，證券監(jiān)管部門暫停批準(zhǔn)其上市、再融資或重大資產(chǎn)重組，銀行業(yè)監(jiān)管部門要禁止其通過信托計(jì)劃融資。” 《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》第一條明確了對(duì)住房?jī)r(jià)格調(diào)控的工作責(zé)任制，提出要建立健全穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作的考核問責(zé)制度，由省級(jí)人民政府負(fù)總責(zé)、城市人民政府抓落實(shí)的穩(wěn)定房?jī)r(jià)工作責(zé)任制，各地區(qū)在行政區(qū)域內(nèi)出臺(tái)指導(dǎo)細(xì)則，對(duì)住房?jī)r(jià)格進(jìn)行調(diào)控。《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》在后文中對(duì)商品住房限購(gòu)措施、差別化住房信貸政策、調(diào)節(jié)住房相關(guān)稅收政策、增加普通商品住房及用地供應(yīng)、加快中小套普通商品住房建設(shè)項(xiàng)目審批等方面作出了具體政策指導(dǎo)。結(jié)合《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》立法背景和具體條款可知，《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》的調(diào)控對(duì)象是存在住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體。因此，從事住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)企業(yè)在上市、再融資、重大資產(chǎn)重組時(shí)需對(duì)是否存在閑置土地和炒地、捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為進(jìn)行核查。
經(jīng)核查，報(bào)告期內(nèi)，公司及境內(nèi)下屬子公司不存在住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，無已建、在建和擬建住宅類房地產(chǎn)項(xiàng)目。雖然公司境內(nèi)控股子公司產(chǎn)業(yè)園公司經(jīng)營(yíng)范圍中包含“房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)”，但產(chǎn)業(yè)園公司在建的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目也不屬于住宅類房地產(chǎn)項(xiàng)目，其項(xiàng)目用地情況如下：
不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書 用途 面積（平方米） 登記時(shí)間 有效期至
粵（2015）廣州市不動(dòng)產(chǎn) 工業(yè)用地
權(quán)第08200005號(hào) 160,234.52 2015.11.5 2065.10.15
《中華人民共和國(guó)土地管理法（2004修正）》第四條規(guī)定：
“使用土地的單位和個(gè)人必須嚴(yán)格按照土地利用總體規(guī)劃確定的用途使用土地。”
根據(jù)廣州市國(guó)土資源和房屋管理局于2015年11月30日下發(fā)的《建設(shè)用地
批準(zhǔn)書》，該項(xiàng)目用地的用地單位名稱為產(chǎn)業(yè)園公司，建設(shè)項(xiàng)目名稱為“智能電子產(chǎn)業(yè)廠房建設(shè)項(xiàng)目”，土地用途為“工業(yè)用地”，用地方案號(hào)為“14001020120048”。
根據(jù)產(chǎn)業(yè)園公司出具的說明，智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目尚在建設(shè)過程之中，在建項(xiàng)目預(yù)計(jì)將于2017年年底完成建設(shè)。建設(shè)完成后，產(chǎn)業(yè)園公司擬在花都區(qū)發(fā)展智能電子產(chǎn)業(yè)園，打造先進(jìn)制造業(yè)集聚發(fā)展平臺(tái)以及實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚的公共配套設(shè)施和公共服務(wù)載體，并以租賃等形式發(fā)展自有物業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，以形成智能電子產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)專業(yè)市場(chǎng)的整體氛圍。
根據(jù)產(chǎn)業(yè)園公司出具的說明，截至目前，產(chǎn)業(yè)園公司不存在住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，除在建的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目外，產(chǎn)業(yè)園公司無其他正在開發(fā)的項(xiàng)目，也未參與除智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目用地之外的其他土地使用權(quán)的競(jìng)拍。
綜上所述，《國(guó)辦發(fā)[2013]17 號(hào)文》的調(diào)控對(duì)象是存在住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)
務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體，公司及境內(nèi)控股子公司未從事住宅類房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，產(chǎn)業(yè)園公司從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目不屬于《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》所調(diào)控的范圍。（二）《監(jiān)管政策》及相關(guān)規(guī)定
“此前，上市公司再融資、并購(gòu)重組涉及房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的，對(duì)其是否存在違反國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定的情形，我會(huì)進(jìn)行相關(guān)審核時(shí)，在公司自查、中介機(jī)構(gòu)核查的基礎(chǔ)上，依據(jù)國(guó)土資源部等部門的意見來進(jìn)行認(rèn)定。
目前，鑒于國(guó)土資源管理部門針對(duì)土地閑置等問題采取的行政監(jiān)管措施已在其網(wǎng)站公開，社會(huì)公眾均可查詢，為進(jìn)一步提高市場(chǎng)效率，我會(huì)與國(guó)土資源部經(jīng)協(xié)商決定調(diào)整工作機(jī)制：上市公司再融資、并購(gòu)重組涉及房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的，國(guó)土資源部不再進(jìn)行事前審查，對(duì)于是否存在土地閑置等問題認(rèn)定，以國(guó)土資源部門公布的行政處罰信息為準(zhǔn)；對(duì)于是否存在正在被（立案）調(diào)查的事項(xiàng)，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分核查披露。
……
一是加強(qiáng)信息披露。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露用地違法違規(guī)被查處的情況。上市公司申請(qǐng)涉房類再融資、并購(gòu)重組項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)公開披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰或正在被（立案）調(diào)查的情況，以及相應(yīng)整改措施和整改效果。上市公司的董事、高級(jí)管理人員及其控股股東、實(shí)際控制人或者其他信息披露義務(wù)人（包括上市公司重大資產(chǎn)重組或發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)方）應(yīng)當(dāng)在信息披露文件中作出公開承諾，相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)如因存在未披露的土地閑置等違法違規(guī)行為，給上市公司和投資者造成損失的，將承擔(dān)賠償責(zé)任。
……
四是加大處罰力度。經(jīng)上述程序認(rèn)定存在隱瞞行政處罰信息和（立案）調(diào)查信息的，視為虛假信息披露，我會(huì)責(zé)令改正，并視情節(jié)采取以下措施：（1）責(zé)令暫停或者終止重組活動(dòng)，對(duì)再融資行政許可申請(qǐng)作出終止審查的決定；（2）對(duì)相關(guān)責(zé)任人員和中介機(jī)構(gòu)按照《證券法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定采取監(jiān)管措施，視情況給予行政處罰；（3）涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；（4）虛假披露給上市公司和投資者造成損失的，督促信息披露義務(wù)人按照承諾承擔(dān)賠償責(zé)任。”
《監(jiān)管政策》為落實(shí)《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與國(guó)土資源
管理部門協(xié)商制定的對(duì)再融資、并購(gòu)重組涉及房地產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管的操作細(xì)則。根據(jù)《監(jiān)管政策》的相關(guān)規(guī)定，國(guó)土資源部不再對(duì)涉及用地的專項(xiàng)核查報(bào)告進(jìn)行事先審查。早前，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市一部函[2013]591號(hào)文》明確了應(yīng)進(jìn)行房地產(chǎn)專項(xiàng)核查的主體為：房地產(chǎn)行業(yè)上市公司、非房地產(chǎn)行業(yè)上市公司通過再融資募集資金投向涉及房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)或重大資產(chǎn)重組置入住宅房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)。《監(jiān)管政策》雖未明確對(duì)房地產(chǎn)專項(xiàng)核查的主體進(jìn)行調(diào)整，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為，需進(jìn)行專項(xiàng)核查的主體范圍保持不變，仍為房地產(chǎn)行業(yè)上市公司、非房地產(chǎn)行業(yè)上市公司通過再融資募集資金投向涉及房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)或重大資產(chǎn)重組置入住宅房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)。
經(jīng)核查，根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》（2012年修訂），公司屬于制造業(yè)中
的計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)（C39），不屬于房地產(chǎn)行業(yè)。公司本次再融資募集資金擬用于“微型揚(yáng)聲器產(chǎn)品技術(shù)改造項(xiàng)目”和“智能音響產(chǎn)品技術(shù)改造項(xiàng)目”，不涉及“房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)或重大資產(chǎn)重組置入住宅房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)”，故無需進(jìn)行房地產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)核查。
綜上所述，盡管公司及下屬公司原則上無需適用《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》及
《監(jiān)管政策》等相關(guān)政策出具房地產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)核查報(bào)告，但基于勤勉盡責(zé)原則及謹(jǐn)慎性原則，保薦機(jī)構(gòu)仍就產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目出具了專項(xiàng)核查報(bào)告，專項(xiàng)核查報(bào)告見本報(bào)告“二、產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目專項(xiàng)核查情況”。
二、產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目專項(xiàng)核查情況
（一）專項(xiàng)核查參照適用規(guī)定
保薦機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目專項(xiàng)核查所參照適用的主要規(guī)定如下：
1、《國(guó)發(fā)[2010]10號(hào)文》
“（八）加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購(gòu)地和融資的監(jiān)管。國(guó)土資源部門要加大專項(xiàng)整治和清理力度，嚴(yán)格依法查處土地閑置及炒地行為，并限制有違法違規(guī)行為的企業(yè)新購(gòu)置土地。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在參與土地競(jìng)拍和開發(fā)建設(shè)過程中，其股東不得違規(guī)對(duì)其提供借款、轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保或其他相關(guān)融資便利。嚴(yán)禁非房地產(chǎn)主業(yè)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)參與商業(yè)性土地開發(fā)和房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。國(guó)有資產(chǎn)和金融監(jiān)管部門要加大查處力度。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)貸款的貸前審查和貸后管理。對(duì)存在土地閑置及炒地行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，商業(yè)銀行不得發(fā)放新開發(fā)項(xiàng)目貸款，證監(jiān)部門暫停批準(zhǔn)其上市、再融資和重大資產(chǎn)重組。”
2、《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》
“對(duì)存在閑置土地和炒地、捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，有關(guān)部門要建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大查處力度。國(guó)土資源部門要禁止其參加土地競(jìng)買，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放新開發(fā)項(xiàng)目貸款，證券監(jiān)管部門暫停批準(zhǔn)其上市、再融資或重大資產(chǎn)重組，銀行業(yè)監(jiān)管部門要禁止其通過信托計(jì)劃融資。”3、《監(jiān)管政策》
“對(duì)存在閑置土地、炒地以及捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，將暫停上市、再融資和重大資產(chǎn)重組，我會(huì)堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院文件規(guī)定。”
“上市公司申請(qǐng)涉房類再融資、并購(gòu)重組項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)公開披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰或正在被（立案）調(diào)查的情況，以及相應(yīng)整改措施和整改效果。上市公司的董事、高級(jí)管理人員及其控股股東、實(shí)際控制人或者其他信息披露義務(wù)人（包括上市公司重大資產(chǎn)重組或發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)方）應(yīng)當(dāng)在信息披露文件中作出公開承諾，相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)如因存在未披露的土地閑置等違法違規(guī)行為，給上市公司和投資者造成損失的，將承擔(dān)賠償責(zé)任。”
（二）核查范圍
經(jīng)核查，產(chǎn)業(yè)園公司經(jīng)營(yíng)范圍中包含“房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)”，其目前從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目雖然不屬于住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，且智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建成后擬自用或者出租，但該等事項(xiàng)的合法合規(guī)性關(guān)系到公司本次再融資利益相關(guān)方的投資權(quán)益，基于勤勉盡責(zé)義務(wù)及謹(jǐn)慎性原則，保薦機(jī)構(gòu)協(xié)同公司、律師對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目在報(bào)告期內(nèi)是否存在閑置土地和炒地，捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰或調(diào)查的情況及相應(yīng)的整改措施和整改效果進(jìn)行了核查。
經(jīng)核查，智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目情況如下：
建設(shè)項(xiàng)目名稱 用地單位 凈用地面積（平方米） 土地性質(zhì) 開發(fā)狀況
智能電子產(chǎn)業(yè)廠房
建設(shè)項(xiàng)目 產(chǎn)業(yè)園公司 160,234.52 工業(yè)用地 項(xiàng)目建設(shè)中
開發(fā)主體產(chǎn)業(yè)園公司的基本情況如下：
名稱 廣州國(guó)光智能電子產(chǎn)業(yè)園有限公司
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 91440101320968379C
住所 廣州市花都區(qū)新雅街鏡湖大道8號(hào)
法定代表人 郝旭明
注冊(cè)資本 30,000萬元
電子、通信與自動(dòng)控制技術(shù)研究、開發(fā)；電子產(chǎn)品檢測(cè)；房地產(chǎn)開發(fā)
經(jīng)營(yíng)；自有房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；音響設(shè)備制造；電子元件及組件制造；
房屋租賃；場(chǎng)地租賃（不含倉(cāng)儲(chǔ)）；機(jī)械設(shè)備租賃；汽車租賃；音頻
經(jīng)營(yíng)范圍 和視頻設(shè)備租賃；辦公設(shè)備租賃服務(wù)；企業(yè)管理咨詢服務(wù)；新材料技
術(shù)推廣服務(wù)；機(jī)械技術(shù)推廣服務(wù)；廣告業(yè)；物業(yè)管理；職業(yè)技能培訓(xùn)
（不包括需要取得許可審批方可經(jīng)營(yíng)的職業(yè)技能培訓(xùn)項(xiàng)目）；物流代
理服務(wù)；倉(cāng)儲(chǔ)代理服務(wù)；人才招聘
成立日期 2014年11月12日
營(yíng)業(yè)期限 2014年11月12日至無固定期限
（三）核查的內(nèi)容及結(jié)論
1、關(guān)于產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目是否存在閑置土地情形的核查
（1）相關(guān)規(guī)定
《閑置土地處置辦法》第二條規(guī)定：
“本辦法所稱閑置土地，是指國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)人超過國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)有償使用合同或者劃撥決定書約定、規(guī)定的動(dòng)工開發(fā)日期滿一年未動(dòng)工開發(fā)的國(guó)有建設(shè)用地。已動(dòng)工開發(fā)但開發(fā)建設(shè)用地面積占應(yīng)動(dòng)工開發(fā)建設(shè)用地總面積不足三分之一或者已投資額占總投資額不足百分之二十五，中止開發(fā)建設(shè)滿一年的國(guó)有建設(shè)用地，也可以認(rèn)定為閑置土地。”
《閑置土地處置辦法》第十四條規(guī)定：
“除本辦法第八條規(guī)定情形外，閑置土地按照下列方式處理：（一）未動(dòng)工開發(fā)滿一年的，由市、縣國(guó)土資源主管部門報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，向國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)人下達(dá)《征繳土地閑置費(fèi)決定書》，按照土地出讓或者劃撥價(jià)款的百分之二十征繳土地閑置費(fèi)。土地閑置費(fèi)不得列入生產(chǎn)成本；（二）未動(dòng)工開發(fā)滿兩年的，由市、縣國(guó)土資源主管部門按照《中華人民共和國(guó)土地管理法》第三十七條和《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》第二十六條的規(guī)定，報(bào)經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)后，向國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)人下達(dá)《收回國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)決定書》，無償收回國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)。閑置土地設(shè)有抵押權(quán)的，同時(shí)抄送相關(guān)土地抵押權(quán)人。”
《監(jiān)管政策》規(guī)定：
“上市公司再融資、并購(gòu)重組涉及房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的，國(guó)土資源部不再進(jìn)行事前審查，對(duì)于是否存在土地閑置等問題認(rèn)定，以國(guó)土資源部門公布的行政處罰信息為準(zhǔn)。”
（2）核查內(nèi)容
根據(jù)上述法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目是否存在閑置土地情形進(jìn)行了核查，主要內(nèi)容為：
1）產(chǎn)業(yè)園公司擬建及在建項(xiàng)目中是否存在超過國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同約定的動(dòng)工開發(fā)日期滿一年未動(dòng)工開發(fā)的情形；
2）產(chǎn)業(yè)園公司在建項(xiàng)目中是否存在已動(dòng)工開發(fā)但開發(fā)建設(shè)用地面積占應(yīng)動(dòng)工開發(fā)建設(shè)用地面積不足三分之一或者已投資額占總投資額不足百分之二十五，中止開發(fā)建設(shè)滿一年的情形；
3）產(chǎn)業(yè)園公司在報(bào)告期內(nèi)是否存在因閑置土地受到相關(guān)國(guó)土資源管理部門行政處罰的情形。
（3）核查方法
1）查閱報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》、土地出讓金支付憑證；
2）查閱報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證；
3）查閱產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地的國(guó)土資源管理部門網(wǎng)站，查詢產(chǎn)業(yè)園公司是否存在被認(rèn)定為閑置土地的情況；
4）查閱產(chǎn)業(yè)園公司是否收到國(guó)土資源管理部門出具的《閑置土地認(rèn)定書》、《征繳土地閑置費(fèi)決定書》或《調(diào)查通知書》，是否存在因閑置土地而被征收土地閑置費(fèi)、土地使用權(quán)被收回或因閑置土地被國(guó)土資源管理部門予以行政處罰或立案調(diào)查的情形；
5）查閱產(chǎn)業(yè)園公司所屬的國(guó)土資源管理部門出具的證明文件。
（4）核查結(jié)果
經(jīng)核查，產(chǎn)業(yè)園公司不存在擬建及在建項(xiàng)目中超過國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同約定的動(dòng)工開發(fā)日期滿一年未動(dòng)工開發(fā)、已動(dòng)工開發(fā)但開發(fā)建設(shè)用地面積占應(yīng)動(dòng)工開發(fā)建設(shè)用地總面積不足三分之一或者已投資額占總投資額不足百分之二十五、中止開發(fā)建設(shè)滿一年的國(guó)有建設(shè)用地的情形。
產(chǎn)業(yè)園公司未收到過國(guó)土資源管理部門發(fā)出的《閑置土地認(rèn)定書》、《征繳土地閑置費(fèi)決定書》或《調(diào)查通知書》，產(chǎn)業(yè)園公司不存在因閑置土地而被征收土地閑置費(fèi)、土地使用權(quán)被收回或因閑置土地被國(guó)土資源管理部門予以行政處罰或立案調(diào)查的情形。
根據(jù)廣州市國(guó)土資源和規(guī)劃委員會(huì)于2017年8月15日出具的證明，產(chǎn)業(yè)園
公司自2014年設(shè)立以來，不存在因違反土地資源和規(guī)劃管理法律法規(guī)的規(guī)定而
受到行政處罰的情形。
因此，公司及境內(nèi)下屬公司不存在因住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)而閑置土地的情形。
2、關(guān)于產(chǎn)業(yè)園公司是否存在炒地行為的核查
（1）相關(guān)規(guī)定
現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件未對(duì)“炒地”的定義做出明確規(guī)定。公司在相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上理解，“炒地”是指取得土地使用權(quán)后未達(dá)到下述法律、法規(guī)規(guī)定的開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)即以營(yíng)利為目的進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的行為：
《房地產(chǎn)管理法》第三十九條規(guī)定：
“以出讓方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）按照出讓合同約定已經(jīng)支付全部土地使用權(quán)出讓金，并取得土地使用權(quán)證書；（二）按照出讓合同約定進(jìn)行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，完成開發(fā)投資總額的百分之二十五以上，屬于成片開發(fā)土地的，形成工業(yè)用地或者其他建設(shè)用地條件。轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)房屋已經(jīng)建成的，還應(yīng)當(dāng)持有房屋所有權(quán)證書。”
《暫行條例》第十九條規(guī)定：
“未按土地使用權(quán)出讓合同規(guī)定的期限和條件投資開發(fā)、利用土地的，土地使用權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。”
（2）核查內(nèi)容
根據(jù)上述法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司在報(bào)告期內(nèi)是否存在炒地行為進(jìn)行了核查，主要內(nèi)容為：產(chǎn)業(yè)園公司報(bào)告期內(nèi)是否存在房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)投資未達(dá)到25%以上（不含土地價(jià)款）而轉(zhuǎn)讓土地及合同約定的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的情形。
（3）核查方法
1）查閱報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)業(yè)園公司的審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表；
2）查閱報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)業(yè)園公司取得、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的情況；
3）查詢產(chǎn)業(yè)園公司的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地的國(guó)土資源管理部門網(wǎng)站，查詢產(chǎn)業(yè)園公司是否存在因炒地受到行政處罰的情況；
4）查詢產(chǎn)業(yè)園公司是否收到過國(guó)土資源管理部門發(fā)出的《行政處罰決定書》或《調(diào)查通知書》，是否存在因炒地而被國(guó)土資源管理部門予以行政處罰或立案調(diào)查的情形；
5）查閱產(chǎn)業(yè)園公司所屬的國(guó)土資源管理部門出具的證明文件。
（4）核查結(jié)果
經(jīng)核查，報(bào)告期內(nèi)，產(chǎn)業(yè)園公司擁有的土地使用權(quán)主要用于智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，不存在違法對(duì)外進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的情形，未受到有關(guān)國(guó)土資源管理部門的行政處罰或立案調(diào)查的情形。
根據(jù)廣州市國(guó)土資源和規(guī)劃委員會(huì)于2017年8月15日出具的證明，產(chǎn)業(yè)園
公司自2014年設(shè)立以來，不存在因違反土地資源和規(guī)劃管理法律法規(guī)的規(guī)定而
受到行政處罰的情形。
因此，公司及境內(nèi)下屬公司不存在炒地行為的情形。
3、關(guān)于產(chǎn)業(yè)園公司是否存在捂盤惜售和哄抬房?jī)r(jià)的行為的核查
（1）相關(guān)規(guī)定
國(guó)辦發(fā)[2010]4號(hào)文規(guī)定：
“價(jià)格等有關(guān)部門要強(qiáng)化商品住房?jī)r(jià)格監(jiān)管，依法查處在房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和中介服務(wù)中的價(jià)格欺詐、哄抬房?jī)r(jià)以及違反明碼標(biāo)價(jià)規(guī)定等行為”，“已取得預(yù)售許可的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)一次性公開全部房源，嚴(yán)格按照申報(bào)價(jià)格，明碼標(biāo)價(jià)對(duì)外銷售。”
《建房[2010]53號(hào)文》規(guī)定：
“取得預(yù)售許可的商品住房項(xiàng)目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要在10日內(nèi)一次性公開
全部準(zhǔn)售房源及每套房屋價(jià)格，并嚴(yán)格按照申報(bào)價(jià)格，明碼標(biāo)價(jià)對(duì)外銷售”，“嚴(yán)肅查處捂盤惜售等違法違規(guī)行為。各地要加大對(duì)捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為的查處力度。對(duì)已經(jīng)取得預(yù)售許可，但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)外公開銷售或未將全部準(zhǔn)售房源對(duì)外公開銷售，以及故意采取畸高價(jià)格銷售或通過簽訂虛假商品住房買賣合同等方式人為制造房源緊張的行為，要嚴(yán)肅查處。”
《國(guó)辦發(fā)[2013]17號(hào)文》第五條規(guī)定：
“繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行商品房銷售明碼標(biāo)價(jià)、一房一價(jià)規(guī)定，嚴(yán)格按照申報(bào)價(jià)格對(duì)外銷售”，“對(duì)存在閑置土地和炒地、捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，有關(guān)部門要建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大查處力度。”
（2）核查內(nèi)容
根據(jù)上述法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)業(yè)園公司從事的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目是否存在捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)行為進(jìn)行核查，主要內(nèi)容為：
1）產(chǎn)業(yè)園公司報(bào)告期內(nèi)是否存在取得預(yù)售許可證或銷售許可證的商品住房開發(fā)項(xiàng)目。如存在，是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)一次性公開全部房源，是否嚴(yán)格執(zhí)行了明碼標(biāo)價(jià)、一房一價(jià)規(guī)定，是否存在故意采取畸高價(jià)格銷售或通過簽訂虛假買賣合同等方式人為制造房源緊張的行為；
2）產(chǎn)業(yè)園公司報(bào)告期內(nèi)是否曾因商品住房項(xiàng)目涉及捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)行為受到有關(guān)住建部門作出的行政處罰或立案調(diào)查的情形。
（2）核查手段
1）查閱產(chǎn)業(yè)園公司是否取得商品住房開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的預(yù)售許可證、房產(chǎn)銷售清單（如有）等資料；
2）查詢產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地的住建部門網(wǎng)站，查詢是否符合在規(guī)定時(shí)間內(nèi)一次性公開全部房源、明碼標(biāo)價(jià)、一房一價(jià)等相關(guān)規(guī)定；
3）查詢產(chǎn)業(yè)園公司智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地的住建部門網(wǎng)站的公開信息，核查產(chǎn)業(yè)園公司是否存在受到住建部門行政處罰或立案調(diào)查的情形；
4）查詢產(chǎn)業(yè)園公司是否收到過住建部門發(fā)出的《行政處罰決定書》或《調(diào)查通知書》，是否存在因捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)被住建部門予以行政處罰或立案調(diào)查的情形；
5）查閱產(chǎn)業(yè)園公司所屬的住房與建設(shè)局出具的證明文件。
（3）核查結(jié)果
經(jīng)核查，產(chǎn)業(yè)園公司非從事住宅類房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，其在建的智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未來擬自用或者出租，未曾取得商品住房開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的預(yù)售許可證，亦未進(jìn)行過商品住房銷售。產(chǎn)業(yè)園公司未曾收到過住建部門發(fā)出的《行政處罰決定書》或《調(diào)查通知書》，不存在因捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)被住建部門予以行政處罰或立案調(diào)查的情形。
根據(jù)廣州市花都區(qū)住房和建設(shè)局于2017年8月14日出具的證明，產(chǎn)業(yè)園公
司自2014年設(shè)立至今一直遵守有關(guān)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)等相關(guān)法律法規(guī)，不存在因
違反有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定而受到行政處罰的情形。
因此，公司及境內(nèi)下屬公司不存在捂盤惜售和哄抬房?jī)r(jià)的行為的情形。
（四）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人承諾情況
公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人已作出如下書面承諾：
“國(guó)光電器及境內(nèi)控股子公司自2014年1月1日至今，不存在因住宅類房
地產(chǎn)業(yè)務(wù)而閑置土地和炒地，捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為，國(guó)光電器及境內(nèi)控股子公司不存在因違反住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的土地和房地產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定而被行政處罰或調(diào)查的情況。
國(guó)光電器已經(jīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露了房地產(chǎn)業(yè)務(wù)情況，如國(guó)光電器存在自查范圍內(nèi)未披露的因住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)而閑置土地和炒地，捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)的違法違規(guī)行為而受到行政處罰或正在被（立案）調(diào)查的情形，給國(guó)光電器和投資者造成損失的，承諾人將按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及證券監(jiān)管部門的要求承擔(dān)賠償責(zé)任。”
（五）公司針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)自查情況的信息披露情況及審議程序
公司分別于2017年8月2日以及2017年8月18日召開了第八屆董事會(huì)第
二十三次會(huì)議和2017年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于公司房地產(chǎn)業(yè)
務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的議案》、《關(guān)于
<公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人關(guān)于公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的承諾>
的議案》等議案，并于2017年8月3日公開披露了《關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)自查報(bào)告》以及《關(guān)于2017年非公開發(fā)行股票相關(guān)承諾事項(xiàng)的公告》。 （六）保薦機(jī)構(gòu)專項(xiàng)核查結(jié)論意見 綜上所述，經(jīng)查詢智能電子產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地國(guó)土資源管理部門網(wǎng)站及住建部門網(wǎng)站、查閱產(chǎn)業(yè)園公司所屬的國(guó)土資源和規(guī)劃委員會(huì)及住房與建設(shè)局出具的證明文件、公司提供的有關(guān)資料、文件、說明等核查方式，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為，公司及境內(nèi)下屬公司報(bào)告期內(nèi)不存在因住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)而閑置土地和炒地，捂盤惜售、哄抬房?jī)r(jià)等違法違規(guī)行為，不存在因違反住宅類房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的土地和房地產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定而被行政處罰或調(diào)查的情況。
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