悅心健康:全椒同仁醫(yī)院有限公司2015年1月1日至2017年7月31日審計(jì)報(bào)告
全椒同仁醫(yī)院有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
審 計(jì) 報(bào) 告
索引 頁碼
審計(jì)報(bào)告
資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
利潤表 3
現(xiàn)金流量表 4
所有者權(quán)益變動(dòng)表 5-7
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 8-57
北京市東城區(qū)朝陽門北大街
8號(hào)富華大廈A座9層
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+86(010)6554 2288
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信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
XYZH/2017SHA20228
全椒同仁醫(yī)院有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的全椒同仁醫(yī)院有限公司（ 以下簡稱全椒同仁公司） 財(cái)務(wù)報(bào)表， 包括
2017 年 7 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2017 年 1-7
月、 2016 年度、 2015 年度的利潤表、 現(xiàn)金流量表、 所有者權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、 管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是全椒同仁公司管理層的責(zé)任。 這種責(zé)任包括：（ 1） 按照財(cái)
務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表， 并使其實(shí)現(xiàn)公允反
映；（ 2） 設(shè)計(jì)、 執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制， 以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的
重大錯(cuò)報(bào)。
二、 注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。 我們按照中國注冊
會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德
守則， 計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序， 以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。 選擇的審
計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷， 包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的
評估。 在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)， 注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，
以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。 審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性， 以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信， 我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、 適當(dāng)?shù)模?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、 審計(jì)意見
我們認(rèn)為， 全椒同仁公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基
礎(chǔ)以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 公允反映了全椒同仁公司 2017 年 7 月 31 日、 2016 年
12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年 1-7 月、 2016 年度、 2015 年度的
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
四、 報(bào)告使用限制
本報(bào)告僅限于上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請發(fā)行
股份購買資產(chǎn)之目的使用， 未經(jīng)本會(huì)計(jì)師事務(wù)所書面同意， 不得用于其他用途。
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （ 特殊普通合伙） 中國注冊會(huì)計(jì)師：
中國注冊會(huì)計(jì)師：
中國 北京 二○一七 年 九 月 二十八 日
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、 1 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 五、 2 6,153,246.59 8,450,399.06 3,378,371.92
預(yù)付款項(xiàng)
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 五、 3 1,769,055.44 43,277,336.37 85,949,766.77
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 五、 4 2,051,213.57 2,487,793.39 3,210,155.60
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 23,942,625.41 61,085,198.37 101,354,611.40
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 五、 5 10,626,019.48 11,910,620.87 10,950,894.36
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、 6 125,775.00 151,258.33 205,775.00
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 五、 7 1,763,941.41 2,177,284.78 2,885,873.42
遞延所得稅資產(chǎn) 五、 8 144,649.42 328,776.71 280,147.22
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 12,660,385.31 14,567,940.69 14,322,690.00
資產(chǎn)總計(jì) 36,603,010.72 75,653,139.06 115,677,301.40
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 ： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
1
資產(chǎn)負(fù)債表 (續(xù))
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、 9 3,400,000.00 36,400,000.00 46,400,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 五、 10 5,471,856.25 6,867,941.79 9,131,159.46
預(yù)收款項(xiàng) 五、 11 416,612.55 410,074.04 426,740.34
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 五、 12 1,434,341.17 1,976,427.55 1,398,378.75
應(yīng)交稅費(fèi) 五、 13 4,507,921.68 3,985,459.87 2,048,274.11
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 五、 14 3,293,736.03 18,585,794.66 54,207,317.16
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 18,524,467.68 68,225,697.91 113,611,869.82
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中： 優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) - - -
負(fù) 債 合 計(jì) 18,524,467.68 68,225,697.91 113,611,869.82
所有者權(quán)益：
實(shí)收資本 五、 15 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中： 優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 五、 16 4,924,863.25 443,898.77
減： 庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 五、 17 315,367.98
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 五、 18 2,838,311.81 -3,016,457.62 -7,934,568.42
所有者權(quán)益合計(jì) 18,078,543.04 7,427,441.15 2,065,431.58
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 36,603,010.72 75,653,139.06 115,677,301.40
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 ： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2
利潤表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng)目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度
一、 營業(yè)總收入 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
其中:營業(yè)收入 五、 19 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、 營業(yè)總成本 27,335,510.02 49,295,454.86 39,973,498.62
其中： 營業(yè)成本 五、 19 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 五、 20 3.03 125,213.26 228,113.35
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 五、 21 4,856,246.60 6,505,486.12 5,179,724.97
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、 22 240,079.08 1,227,489.02 568,472.42
資產(chǎn)減值損失 五、 23 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
加： 公允價(jià)值變動(dòng)收益（ 損失以“ －” 號(hào)填列）
投資收益（ 損失以“ －” 號(hào)填列）
其中： 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（ 損失以“ -” 號(hào)填列）
三、 營業(yè)利潤（ 虧損以“ －” 號(hào)填列） 8,671,915.35 7,756,869.67 6,468,522.65
加： 營業(yè)外收入 五、 24 51,096.42 232,018.26 55,256.70
其中： 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 667.80
減： 營業(yè)外支出 五、 25 344,685.00 566,085.49 438,125.00
其中： 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,890.00
四、 利潤總額（ 虧損總額以“ －” 號(hào)填列） 8,378,326.77 7,422,802.44 6,085,654.35
減： 所得稅費(fèi)用 五、 26 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
五、 凈利潤（ 凈虧損以“ －” 號(hào)填列） 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于母公司股東的凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
少數(shù)股東損益
六、 其他綜合收益的稅后凈額 - - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - - -
（ 一） 以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（ 二） 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、 綜合收益總額 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 - - -
同一控制下企業(yè)合并， 被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為__________元。
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
3
現(xiàn)金流量表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度
一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 37,961,197.48 51,772,795.42 47,922,988.61
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈
增加額
收取利息、 手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、 27 60,047.09 368,487.14 65,211.05
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 38,021,244.57 52,141,282.56 47,988,199.66
購買商品、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 14,868,389.28 22,024,836.49 23,299,573.96
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、 手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 10,439,261.45 16,790,948.45 12,963,145.74
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,518,082.35 291,119.32 62,860.70
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、 27 2,998,128.83 4,895,299.34 3,468,537.36
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 29,823,861.91 44,002,203.60 39,794,117.76
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,197,382.66 8,139,078.96 8,194,081.90
二、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈
額
1
,770.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - 1,770.00 -
購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,475,899.16 2,914,405.20 1,620,201.00
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,475,899.16 2,914,405.20 1,620,201.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,475,899.16 -2,912,635.20 -1,620,201.00
三、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
吸收投資收到的現(xiàn)金 4,480,964.48
其中： 子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款所收到的現(xiàn)金 72,800,000.00 36,400,000.00 59,100,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、 27 29,727,936.28 5,745,231.74
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 107,008,900.76 42,145,231.74 59,100,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 105,800,000.00 46,400,000.00 39,400,000.00
分配股利、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 830,944.00 2,918,323.06 3,185,082.61
其中： 子公司支付給少數(shù)股東的股利 、 利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、 27 14,483,260.15
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 106,630,944.00 49,318,323.06 57,068,342.76
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 377,956.76 -7,173,091.32 2,031,657.24
四、 匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 7,099,440.26 -1,946,647.56 8,605,538.14
加： 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 6,869,669.55 8,816,317.11 210,778.97
六、 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 ： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 ：
4
所有者權(quán)益變動(dòng)表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目
2017年1-7月
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲(chǔ) 專備 項(xiàng) 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、 上年年末余額 10,000,000.00 443,898.77 - - -3,016,457.62 7,427,441.15
加： 會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - 443,898.77 - - - - -3,016,457.62 7,427,441.15
三、 本年增減變動(dòng)金額（ 減少以“ －” 號(hào)填列） - - - - 4,480,964.48 - - - 315,367.98 5,854,769.43 10,651,101.89
（ 一） 綜合收益總額 6,170,137.41 6,170,137.41
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - 4,480,964.48 - - - - - 4,480,964.48
1.所有者投入普通股 4,480,964.48 4,480,964.48
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - 315,367.98 -315,367.98 -
1.提取盈余公積 315,367.98 -315,367.98 -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4.其他 -
（ 五） 專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - 4,924,863.25 - - - 315,367.98 2,838,311.81 18,078,543.04
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
5
所有者權(quán)益變動(dòng)表（ 續(xù)）
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目
2016年度
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲(chǔ) 專備 項(xiàng) 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、 上年年末余額 10,000,000.00 - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
加： 會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
三、 本年增減變動(dòng)金額（ 減少以“ －” 號(hào)填列） - - - - 443,898.77 - - - - 4,918,110.80 5,362,009.57
（ 一） 綜合收益總額 5,362,009.57 5,362,009.57
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入普通股 -
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公積 - -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - 443,898.77 - - - - -443,898.77 -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4.其他 443,898.77 -443,898.77 -
（ 五） 專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - 443,898.77 - - - - -3,016,457.62 7,427,441.15
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
6
所有者權(quán)益變動(dòng)表（ 續(xù)）
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項(xiàng) 目
2015年度
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲(chǔ) 專備 項(xiàng) 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、 上年年末余額 10,000,000.00 -12,310,444.16 -2,310,444.16
加： 會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -12,310,444.16 -2,310,444.16
三、 本年增減變動(dòng)金額（ 減少以“ －” 號(hào)填列） - - - - - - - - - 4,375,875.74 4,375,875.74
（ 一） 綜合收益總額 - 4,375,875.74 4,375,875.74
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入普通股 -
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公積 - -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4.其他 -
（ 五） 專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
8
一、 公司的基本情況
（ 一） 公司概況
全椒同仁醫(yī)院有限公司（ 以下簡稱本公司） 系由晏行能、 王希、 劉志勇共同出資設(shè)立
的有限公司， 于 2016 年 5 月 30 日取得全椒縣市場監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為
91341124MA2MWJY03N 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 本公司設(shè)立時(shí)注冊資本為 1,000 萬元， 其中
股東晏行能出資 540 萬元（ 占注冊資本的 54%） 、 王希出資 360 萬元（ 占注冊資本的 36%）、
劉志勇出資 100 萬元（ 占注冊資本的 10%） ， 法定代表人為晏行能， 注冊住所為安徽省滁
州市全椒縣襄河鎮(zhèn)南屏路 638 號(hào)。
（ 二） 歷史沿革
1、 2011 年 5 月， 前身全椒同仁醫(yī)院成立
全椒同仁醫(yī)院有限公司前身為全椒同仁醫(yī)院， 系由晏行能、 王希、 劉志勇出資設(shè)立。
全椒同仁醫(yī)院于 2011 年 5 月 16 日取得全椒縣民政局核發(fā)的編號(hào)為（ 法人） 全民證字第
024 號(hào)《 民辦非企業(yè)單位登記證書》 ， 開辦資金為人民幣 1,000 萬元。
2011 年 5 月 13 日， 全椒同仁醫(yī)院收到出資人繳納的開辦資金人民幣 1,000 萬元， 其
中： 晏行能出資人民幣 540 萬元， 王希出資人民幣 360 萬元， 劉志勇出資人民幣 100 萬元。
本次出資業(yè)經(jīng)全椒永正會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)并于 2011 年 5 月 13 日出具 ‘ 全永會(huì)驗(yàn)字[2011]
第 040 號(hào)’ 驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
2、 以 2016 年 8 月 31 日為改制基準(zhǔn)日， 改制為有限公司
2016 年 5 月 30 日, 全椒同仁醫(yī)院有限公司在全椒縣市場監(jiān)督管理局注冊成立, 注冊
資本 1,000 萬, 并取得編號(hào)為 91341124MA2MWJY03N 的營業(yè)執(zhí)照。 本公司設(shè)立時(shí)， 注冊資
本未實(shí)際繳納。
2016 年 8 月 26 日， 全椒同仁醫(yī)院召開理事會(huì)， 決議通過： 一、 同意全椒同仁醫(yī)院從
非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)改制為營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)， 從民辦非企業(yè)單位改制為有限責(zé)任公司； 二、
確認(rèn)醫(yī)院改制基準(zhǔn)日為 2016 年 8 月 31 日， 聘請審計(jì)機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依法審計(jì)、評估；
三、 同意在醫(yī)院改制為有限責(zé)任公司后， 醫(yī)院現(xiàn)有的所有債權(quán)、 債務(wù)將按照法律、 法規(guī)的
規(guī)定由有限責(zé)任公司承繼。
2016 年 8 月 27 日, 全椒縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)作出《 關(guān)于
<全椒同仁醫(yī)院變更醫(yī) 院名稱的報(bào)告>
的批復(fù)》 , 確認(rèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證不能加上“ 有限公司” , 工商登記時(shí)
的核名與衛(wèi)生計(jì)生行政部門的核名不一致, 全椒同仁醫(yī)院與全椒同仁醫(yī)院有限公司實(shí)為
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
9
同一家單位(醫(yī)院)。 全椒同仁醫(yī)院有限公司承接全椒同仁醫(yī)院的全部資產(chǎn)、 負(fù)債、 權(quán)利及
義務(wù)。
2017 年 3 月 16 日， 巢湖致通會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了基準(zhǔn)日為 2016 年 8 月 31 日的巢致
通注審字[2017]182 號(hào)《 審計(jì)報(bào)告》 ， 2017 年 3 月 20 日， 滁州市誠信資產(chǎn)評估事務(wù)所出
具了基準(zhǔn)日為 2016 年 8 月 31 日的滁誠評報(bào)字[2017]055 號(hào)《 全椒同仁醫(yī)院擬進(jìn)行改制所
涉及的凈資產(chǎn)價(jià)值評估報(bào)告》 。 全椒同仁醫(yī)院截至 2016 年 8 月 31 日止經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為
1,044.39 萬元， 其中 1,000 萬元計(jì)入有限公司的注冊資本， 其余 44.39 萬元計(jì)入資本公
積。 2017 年 3 月 22 日， 安徽展望會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具皖展所變驗(yàn)字（ 2017） 第 041 號(hào)《 驗(yàn)
資報(bào)告》 。
2017 年 6 月 1 日， 全椒同仁醫(yī)院有限公司召開股東會(huì)， 作出如下決議： （ 1） 全椒同
仁醫(yī)院有限公司系由全椒同仁醫(yī)院整體改制而來， 注冊資本為人民幣 1,000 萬元， 現(xiàn)已實(shí)
繳到位。 實(shí)繳資本中， 全椒同仁醫(yī)院截至 2016 年 8 月 31 日經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折價(jià)人民幣
10,443,898.77 元； （ 2） 由于會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)政策等差異， 全椒同仁醫(yī)院上述 2016 年 8
月 31 日凈資產(chǎn)數(shù)值需要按照信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（ 特殊普通合伙） 審驗(yàn)結(jié)果適當(dāng)調(diào)整，
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（ 特殊普通合伙） 驗(yàn)資復(fù)核所確認(rèn)的全椒同仁醫(yī)院凈資產(chǎn)數(shù)為人民
幣 5,962,934.29 元， 較原審計(jì)凈資產(chǎn)數(shù)減少人民幣 4,480,964.48 元。 晏行能、 王希、 劉
志勇按其于 2016 年 8 月 31 日的持股比例以現(xiàn)金補(bǔ)足相應(yīng)差額部分。 2017 年 6 月 9 日，
晏行能、 王希、 劉志勇分別向全椒同仁醫(yī)院有限公司銀行賬戶匯入現(xiàn)金 2,419,720.82 元、
1,613,147.21 元、 448,096.45 元。
2016 年 12 月 16 日， 經(jīng)全椒縣民政局出具民函[2016]43 號(hào)《 關(guān)于同意全椒同仁醫(yī)院
注銷法人登記的批復(fù)》 批復(fù)， 批準(zhǔn)注銷全椒同仁醫(yī)院。
3、 2016 年 12 月， 第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2016 年 12 月 12 日， 晏行能、 王希、 劉志勇分別與上海木尚簽署《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 ,
約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 53%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 530 萬元)作價(jià) 530
萬元轉(zhuǎn)讓予上海木尚、 王希將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 36%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 360
萬元)轉(zhuǎn)讓予上海木尚、 劉志勇將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 10%的股權(quán)(對應(yīng)出資額
100 萬元)作價(jià) 100 萬元轉(zhuǎn)讓予上海木尚。
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 10.00 1.00
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 990.00 99.00
合計(jì) 1,000.00 100.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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4、 2017 年 3 月， 第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2017 年 2 月 14 日， 上海木尚分別與上海健灝、 上海鑫曜簽署《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約
定上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.75%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 7.50 萬元)作價(jià)
100 萬元轉(zhuǎn)讓予上海健灝, 約定上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 2.24%的股權(quán)
(對應(yīng)出資額 22.4 萬元)作價(jià) 297 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。 2017 年 2 月 14 日， 晏行能與上
海鑫曜簽署《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.02%的股
權(quán)(對應(yīng)出資額 0.20 萬元)作價(jià) 3 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 9.80 0.98
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 960.10 96.01
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 22.60 2.26
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計(jì) 1,000.00 100.00
5、 2017 年 3 月， 第三次股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2017 年 3 月 21 日， 上海木尚、 晏行能分別與上海鑫曜簽署《 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定
上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 45.03%的股權(quán)(對應(yīng)出資額 450.30 萬元)作價(jià)
5,990 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜， 約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.46%的股權(quán)
(對應(yīng)出資額 4.60 萬元)作價(jià) 61 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 5.20 0.52
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 509.80 50.98
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 477.50 47.75
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計(jì) 1,000.00 100.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
11
6、 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司注冊資本及股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 509.80 50.98
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 477.50 47.75
晏行能 5.20 0.52
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計(jì) 1,000.00 100.00
（ 三） 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)
本公司屬于醫(yī)療服務(wù)行業(yè)， 經(jīng)營范圍： 內(nèi)科、 外科、 兒科、 婦產(chǎn)科、 口腔科、 眼科、
皮膚科、 急診醫(yī)學(xué)科、 麻醉科、 醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)科、 醫(yī)學(xué)影像科： （ X 線診斷專業(yè)、 CT、 心電圖、
B 超） 、 腫瘤科、 腎病學(xué)專科。 （ 依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營
活動(dòng)） 。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1. 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)， 根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)， 按照財(cái)政部頒布的
《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》 和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（ 以下合稱企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） ， 以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《 公開
發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》 （ 2014 年修訂） 的
披露規(guī)定， 并基于本附注“ 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”所述會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制假設(shè)與方法
本公司系由全椒同仁醫(yī)院改制而來，改制前為非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)，適用 《 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，
在報(bào)告期內(nèi)為保持會(huì)計(jì)政策的一致性和可比性， 改制前的財(cái)務(wù)報(bào)表即按一般營利性企業(yè)編
制， 即在報(bào)告期內(nèi)一直適用《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 。
3. 持續(xù)經(jīng)營
本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財(cái)務(wù)資源支持， 自報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)具有持續(xù)
經(jīng)營能力， 以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和
會(huì)計(jì)估計(jì)包括應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)量、發(fā)出存貨計(jì)量、固定資產(chǎn)分類及折舊方法、
無形資產(chǎn)攤銷、 收入確認(rèn)和計(jì)量等。
1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要
求， 真實(shí)、 完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2. 會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日，本報(bào)告期為 2015 年 1 月 1 日至 2017
年 7 月 31 日止。
3. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。 現(xiàn)金流量表之現(xiàn)
金等價(jià)物指持有期限不超過三個(gè)月、 流動(dòng)性強(qiáng)、 易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
很小的投資。
5. 外幣業(yè)務(wù)和外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
（ 1） 外幣交易
本公司外幣交易按交易發(fā)生當(dāng)月第一天中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率折合為人民幣
記賬。 于資產(chǎn)負(fù)債表日， 外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣， 所
產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的
匯兌差額按資本化的原則處理外， 直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（ 2） 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、 負(fù)債類項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算； 所有者權(quán)益
類項(xiàng)目除“ 未分配利潤” 外， 均按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的即期匯率折算； 利潤表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)
目， 采用平均匯率折算。 上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額， 在其他綜合收益項(xiàng)目中列示。
外幣現(xiàn)金流量采用平均匯率折算。 匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額， 在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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6. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（ 1） 金融資產(chǎn)
1) 金融資產(chǎn)分類、 確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、 持有至到期投資、 應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)四大類。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)， 包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確
認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 本公司將滿足下列條件之
一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)： 取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售； 屬于
進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分， 且有客觀證據(jù)表明公司近期采用短期獲利
方式對該組合進(jìn)行管理； 屬于衍生工具， 但是， 被指定且為有效套期工具的衍生工具、 屬
于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益
工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 本公司將只有符合下列條件
之一的金融工具， 才可在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)： 該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損
失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況； 公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明， 該
金融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、 評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告； 包含一項(xiàng)或多項(xiàng)
嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變， 或所
嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆； 包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)
的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。 對此類金融資產(chǎn)， 采用公
允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益； 在資產(chǎn)持有期間所取得的利
息或現(xiàn)金股利， 確認(rèn)為投資收益； 處置時(shí)， 其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為
投資損益， 同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
持有至到期投資， 是指到期日固定、 回收金額固定或可確定， 且本公司有明確意圖和
能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
應(yīng)收款項(xiàng)， 是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)， 回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
可供出售金融資產(chǎn)， 是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)， 以及未
被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。 這類資產(chǎn)中， 在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠
計(jì)量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資
產(chǎn)， 按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量； 其他存在活躍市場報(bào)價(jià)或雖沒有活躍市場報(bào)價(jià)但公允價(jià)值能夠
可靠計(jì)量的， 按公允價(jià)值計(jì)量， 公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。 對于此類金融資產(chǎn)采用
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量， 除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外， 可供出售
金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入股東權(quán)益， 待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)， 原直接計(jì)入權(quán)益的
公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 可供出售債務(wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算
的利息， 以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的現(xiàn)金股利， 作為投資
收益計(jì)入當(dāng)期損益。 對于在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投
資， 按成本計(jì)量。
2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的， 予以終止確認(rèn)： ①、 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同
權(quán)利終止； ②、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬， 但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬， 且未放棄對該
金融資產(chǎn)控制的， 則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)， 并相應(yīng)確
認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值， 與因轉(zhuǎn)移而
收到的對價(jià)及原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值， 在終止
確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間， 按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅?并將因轉(zhuǎn)移而收到
的對價(jià)及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和， 與分
攤的前述賬面金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
3) 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外， 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對其
他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查， 如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的， 計(jì)提減
值準(zhǔn)備。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)， 按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（ 不包括尚未發(fā)生的未
來信用損失） 現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額， 計(jì)提減值準(zhǔn)備。 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價(jià)值已恢復(fù)， 且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)， 原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回， 計(jì)
入當(dāng)期損益。
當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值， 原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損
失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。 對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資， 在期后公允價(jià)
值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的， 原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)
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入當(dāng)期損益。 對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資， 期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入股
東權(quán)益。
（ 2） 金融負(fù)債
1) 金融負(fù)債分類、 確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債和其他金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債， 包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)
時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。 按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量， 公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損
益。
其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法， 按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
2) 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)， 終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的
部分。 公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議， 以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債， 且新金融
負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的， 終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債， 并同時(shí)確認(rèn)新金
融負(fù)債。 公司對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的， 終止確認(rèn)現(xiàn)存金
融負(fù)債或其一部分， 同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。 終止確認(rèn)部分
的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)之間的差額， 計(jì)入當(dāng)期損益。
（ 3） 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
本公司以主要市場的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值， 不存在主要市場的，
以最有利市場的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值， 并且采用當(dāng)時(shí)適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。 公允價(jià)值計(jì)量所使用的輸入值分為三個(gè)層次， 即
第一層次輸入值是計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)； 第二
層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值； 第三層次
輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。 本公司優(yōu)先使用第一層次輸入值， 最后再使
用第三層次輸入值。 公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次， 由對公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重大
意義的輸入值所屬的最低層次決定。
7. 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
本公司將下列情形作為應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 債務(wù)單位撤銷、 破產(chǎn)、 資不抵債、
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、 發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)無法償付債務(wù)等；
債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過5年； 其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回或收回的可能性
不大。
對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算， 期末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測試， 計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備， 計(jì)入當(dāng)期損益。 對于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)， 經(jīng)本公司按規(guī)定程
序批準(zhǔn)后作為壞賬損失， 沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
（ 1） 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或
金額標(biāo)準(zhǔn) 將單項(xiàng)金額超過 100 萬元的應(yīng)收款項(xiàng)視為重大應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額， 單獨(dú)進(jìn)
行減值測試， 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（ 2） 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合
款項(xiàng)性質(zhì)組合 以應(yīng)收款項(xiàng)的款項(xiàng)性質(zhì)為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合
與交易對象關(guān)系組合 以應(yīng)收款項(xiàng)的與交易對象關(guān)系為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
款項(xiàng)性質(zhì)組合 保證金、 備用金等不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
與交易對象關(guān)系組合 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
1） 采用賬齡分析法的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（ 含 1 年） 5% 5%
1-2 年（ 含 2 年） 20% 20%
2-3 年（ 含 3 年） 50% 50%
3 年以上 100% 100%
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（ 3） 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)
險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額， 計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
8. 存貨
本公司存貨主要包括庫存商品、 低值易耗品等。
存貨實(shí)行永續(xù)盤存制， 存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)； 領(lǐng)用或發(fā)出存貨， 采用加權(quán)平
均法確定其實(shí)際成本。 低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
產(chǎn)成品、 庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的產(chǎn)品存貨， 其可變現(xiàn)凈值按該
存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定； 用于生產(chǎn)而持有的材料存
貨， 其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、 估計(jì)
的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
9. 固定資產(chǎn)
本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征， 即為生產(chǎn)商品、 提供勞務(wù)、 出租（ 不包括出
租的房屋及建筑物） 或經(jīng)營管理而持有的， 使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、 且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確
認(rèn)。 本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、 機(jī)器設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、 辦公設(shè)備及其他等。
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外， 本公司對所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。 計(jì)提折舊
時(shí)采用平均年限法。 本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、 預(yù)計(jì)凈殘值率、 折舊率如下：
序號(hào) 類別 折舊年限(年) 預(yù)計(jì)殘值率(%) 年折舊率(%)
1 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75
2 機(jī)器設(shè)備 3-10 5% 9.50-31.67
3 運(yùn)輸設(shè)備 3-5 5% 19.00-31.67
4 電子設(shè)備及其他 3-5 5% 19.00-31.67
本公司于每年年度終了， 對固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、 預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)
核， 如發(fā)生改變， 則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
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10. 在建工程
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起， 根據(jù)工程預(yù)算、 造價(jià)或工程實(shí)際成本等， 按
估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)， 次月起開始計(jì)提折舊， 待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)
原值差異作調(diào)整。
11. 借款費(fèi)用
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過 1 年以上的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)等的借款費(fèi)用， 在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、 為使
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)， 開始資本化； 當(dāng)
購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)， 停止資本化， 其后發(fā)
生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正
常中斷、 且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3 個(gè)月， 暫停借款費(fèi)用的資本化， 直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活
動(dòng)重新開始。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用， 扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化； 一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超
過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率， 確定資本化金
額。 資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
12. 無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、 軟件， 按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量， 其中， 購入的無
形資產(chǎn)， 按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本； 投資者投入的無形資產(chǎn)， 按
投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本， 但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的， 按公允價(jià)值
確定實(shí)際成本。
土地使用權(quán)從取得之日起， 按其出讓年限或剩余出讓年限平均攤銷； 其他無形資產(chǎn)按
預(yù)計(jì)使用年限、 合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。
攤銷金額按其受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。 對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)
使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核， 如發(fā)生改變， 則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有
較大不確定性， 分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出， 于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益； 開發(fā)階段的支出， 同時(shí)滿足‘ ①、 完成該
無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②、 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或
出售的意圖； ③、 運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場； ④、 有
足夠的技術(shù)、 財(cái)務(wù)資源和其他資源支持， 以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)， 并有能力使用或出售
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該無形資產(chǎn)； ⑤、 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量’ 條件的， 確認(rèn)為無
形資產(chǎn)。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出， 于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 前期已計(jì)入損益的
開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。
13. 長期資產(chǎn)減值
本公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、 固定資產(chǎn)、 在建工程、 使用壽命有限的
無形資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查， 當(dāng)存在減值跡象時(shí)， 本公司進(jìn)行減值測試。 對商譽(yù)和使用壽命
不確定的無形資產(chǎn)， 無論是否存在減值跡象， 每年末均進(jìn)行減值測試。
減值測試后， 若該資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過其可收回金額， 其差額確認(rèn)為減值損失， 上述
資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)， 在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
14. 長期待攤費(fèi)用
本公司的長期待攤費(fèi)用主要為裝修費(fèi)等。 該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷， 如果長期待
攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益， 則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益。 裝修費(fèi)用的攤銷年限為五年。
15. 職工薪酬
本公司職工薪酬包括短期薪酬、 離職后福利、 辭退福利、 其他其他長期福利。
短期薪酬主要包括工資、 獎(jiǎng)金、 津貼和補(bǔ)貼、 醫(yī)療保險(xiǎn)、 工傷保險(xiǎn)、 生育保險(xiǎn)、 住房
公積金、 職工福利費(fèi)、 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等， 在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間， 將實(shí)際
發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債， 并按照受益對象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、 失業(yè)保險(xiǎn)等， 按照公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)， 分
類為設(shè)定提存計(jì)劃。 對于設(shè)定提存計(jì)劃在根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會(huì)計(jì)期間提供
的服務(wù)而向單獨(dú)主體繳存的提存金確認(rèn)為負(fù)債， 并按照受益對象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本。
辭退福利是由于在職工勞動(dòng)合同到期之前決定解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系， 或?yàn)楣膭?lì)職工
自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh所產(chǎn)生， 如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)
劃或提出自愿裁減建議， 并即將實(shí)施， 同時(shí)本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁
減建議的， 確認(rèn)因解除與職工勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債， 計(jì)入當(dāng)期損益。
其他長期福利主要包括職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金， 按照公司董事會(huì)決議計(jì)提、 使用。
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16. 預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與對外擔(dān)保、 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、 未決訴訟或仲裁、 產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)
的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)， 本集團(tuán)將其確認(rèn)為負(fù)債： 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)； 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量， 并綜合考慮與
或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、 不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。 貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的， 通過
對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)
值進(jìn)行復(fù)核， 如有改變則對賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。
17. 收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法
本公司營業(yè)收入包括銷售商品收入、 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入， 收入確認(rèn)政策原則如下：
本公司產(chǎn)品在國內(nèi)銷售， 總的銷售收入確認(rèn)原則為： 本公司在已將商品所有權(quán)上的主
要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方、 本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、 也沒
有對已售出的商品實(shí)施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計(jì)量、 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流
入企業(yè)、 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)， 確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。
報(bào)告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)收入主要包括醫(yī)療收入、 藥品收入， 具體收入確認(rèn)政策如下：
（ 1） 醫(yī)療收入主要指門診檢查及治療收入、 手術(shù)及住院治療收入。
門診檢查及治療收入確認(rèn)原則： 公司在提供治療服務(wù)完畢后， 收到患者檢查治療費(fèi)用
并開具發(fā)票時(shí)確認(rèn)門診檢查及治療收入；
手術(shù)及住院治療收入確認(rèn)原則： 公司根據(jù)各個(gè)病房的醫(yī)療服務(wù)情況， 確認(rèn)各個(gè)病房的
醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)金額， 每月末， 公司匯總各個(gè)病房的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)金額確認(rèn)為手術(shù)及住院治
療收入。
（ 2） 藥品收入確認(rèn)原則： 對于門診患者， 公司在收到患者藥費(fèi)的同時(shí)， 開具發(fā)票，
并在藥品已經(jīng)提供后， 確認(rèn)藥品銷售收入； 對于住院患者， 公司根據(jù)為各個(gè)病房的提供藥
品情況， 確認(rèn)各個(gè)病房的藥品收費(fèi)金額， 每月末， 公司匯總各個(gè)病房的藥品收費(fèi)金額確認(rèn)
為藥品收入。
18. 政府補(bǔ)助
本公司的政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的， 按照實(shí)際收到的金額計(jì)量， 對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付
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的補(bǔ)助， 或?qū)ζ谀┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到
財(cái)政扶持資金時(shí)， 按照應(yīng)收的金額計(jì)量； 政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的， 按照公允價(jià)值計(jì)量，
公允價(jià)值不能可靠取得的， 按照名義金額(1元)計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益， 在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損
益。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助， 用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的， 確認(rèn)為遞延收益，
并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益； 用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的， 直接計(jì)入
當(dāng)期損益。
19. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值
的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。 對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可
抵扣虧損， 確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異， 不確認(rèn)
相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。 對于既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（ 或可抵扣虧損）
的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異， 不確認(rèn)相應(yīng)的遞
延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。 于資產(chǎn)負(fù)債表日， 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，
按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、 可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納
稅所得額為限， 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
20. 租賃
本公司的租賃包括經(jīng)營租賃和融資租賃。
本公司作為融資租賃承租方時(shí)， 在租賃開始日， 按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與
最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者， 作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值， 將最低租賃付
款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值， 將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
本公司作為經(jīng)營租賃承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成
本或當(dāng)期損益。
21. 重要會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（ 1） 重要會(huì)計(jì)政策變更
本公司報(bào)告期內(nèi)無重要會(huì)計(jì)政策變更。
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（ 2） 重要會(huì)計(jì)政策變更
本公司報(bào)告期內(nèi)無重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
四、 稅項(xiàng)
1. 主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù)
稅率
2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
增值稅
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷項(xiàng)稅
額， 在扣除當(dāng)期允許抵扣的
進(jìn)項(xiàng)稅額后， 差額部分為應(yīng)
交增值稅
17%、 6% 17%、 6% 17%、 6%
營業(yè)稅
按應(yīng)稅營業(yè)收入計(jì)征（ 自
2016 年 5 月 1 日起營改增交
納增值稅）
- 5% 5%
城 市 維 護(hù) 建
設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5% 5% 5%
教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3% 3% 3%
地 方 教 育 費(fèi)
附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2% 2% 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25% 25% 25%
2. 稅收優(yōu)惠及批文
（ 1） 營業(yè)稅及增值稅
根據(jù)《 中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》 第八條文件規(guī)定， 醫(yī)院、 診所和其他醫(yī)療機(jī)
構(gòu)所取得的醫(yī)療服務(wù)收入免征營業(yè)稅； 根據(jù)財(cái)稅（ 2016） 36 號(hào)文件規(guī)定， 2016 年 5 月 1
日全面營改增后， 醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征增值稅。 因此， 本公司在報(bào)告期內(nèi)的醫(yī)療
服務(wù)收入免征營業(yè)稅及增值稅。
（ 2） 房產(chǎn)稅及土地使用稅
根據(jù)財(cái)稅（ 2000） 42 號(hào)文件規(guī)定， 對非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)、 土地， 免征房
產(chǎn)稅、 城鎮(zhèn)土地使用稅； 對新設(shè)立的營利性醫(yī)院自用的房產(chǎn)、 土地免征 3 年使用稅。 因此
本公司 2015 年至 2017 年免征房產(chǎn)、 土地使用稅。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
23
五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
項(xiàng)目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
現(xiàn)金 88,381.57 140,902.52 132,800.71
銀行存款 13,880,728.24 6,728,767.03 8,683,516.40
合計(jì) 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
2. 應(yīng)收賬款
（ 1） 應(yīng)收賬款分類
類別
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
6,570,508.73 100.00 417,262.14 6.35 6,153,246.59
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 6,570,508.73 100.00 417,262.14 6.35 6,153,246.59
（ 續(xù)）
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
24
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
9,081,718.07 100.00 631,319.01 6.95 8,450,399.06
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 9,081,718.07 100.00 631,319.01 6.95 8,450,399.06
（ 續(xù)）
類別
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
3,676,933.23 100.00 298,561.31 8.12 3,378,371.92
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 3,676,933.23 100.00 298,561.31 8.12 3,378,371.92
注： 應(yīng)收賬款 2016 年 12 月 31 日金額較 2015 年 12 月 31 日增加較多， 主要原因系應(yīng)
收全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心款項(xiàng)增加較多導(dǎo)致。
1） 組合中， 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 6,477,101.67 5.00 323,855.08
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
25
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
3 年以上 93,407.06 100.00 93,407.06
合計(jì) 6,570,508.73 417,262.14
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 8,477,197.76 5.00 423,859.89
1-2 年 316,513.07 20.00 63,302.61
2-3 年 287,701.47 50.00 143,850.74
3 年以上 305.77 100.00 305.77
合計(jì) 9,081,718.07 631,319.01
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2015 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 3,099,774.59 5.00 154,988.73
1-2 年 483,355.81 20.00 96,671.16
2-3 年 93,802.83 50.00 46,901.42
合計(jì) 3,676,933.23 298,561.31
（ 2） 報(bào)告期計(jì)提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 333,630.70 169,291.67
轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 202,764.87
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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（ 3） 實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
年度 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因
2017 年度 應(yīng)收醫(yī)保款 11,292.00 無法收回
2016 年度 應(yīng)收醫(yī)保款 873.00 無法收回
2015 年度 應(yīng)收醫(yī)保款 128,547.00 無法收回
（ 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱
2017 年 7 月 31 日
金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 3,180,571.01 48.41 159,028.55
全椒縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理服
務(wù)中心 1,157,647.83 17.62 57,882.39
全椒縣公安局 336,900.00 5.13 16,845.00
全椒縣康利來服飾有限
公司 283,800.00 4.32 14,190.00
全椒縣國土資源和房產(chǎn)
管理局 163,020.00 2.48 8,151.00
合計(jì) 5,121,938.84 77.96 256,096.94
（ 續(xù)）
單位名稱
2016 年 12 月 31 日
金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 6,627,520.01 72.98 331,376.00
全椒縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理服
務(wù)中心 1,745,279.37 19.22 87,263.97
全椒縣民政局 77,897.58 0.86 3,894.88
全椒中銀富登村鎮(zhèn)銀行
有限公司 21,085.00 0.23 1,054.25
全椒縣婦幼保健所 5,100.00 0.06 255.00
合計(jì) 8,476,881.96 93.35 423,844.10
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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（ 續(xù)）
單位名稱
2015 年 12 月 31 日
金額 占應(yīng)收賬款總額的比例% 壞賬準(zhǔn)備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 1,869,554.01 50.85 93,477.70
全椒縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理服
務(wù)中心 657,739.92 17.89 32,887.00
全椒縣民政局 152,715.59 4.15 7,635.78
全椒縣環(huán)衛(wèi)所 43,648.00 1.19 2,182.40
全椒縣婦幼保健所 12,600.00 0.34 630.00
合計(jì) 2,736,257.52 74.42 136,812.88
3. 其他應(yīng)收款
（ 1） 其他應(yīng)收款分類
類別
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
1,930,390.95 100.00 161,335.51 8.36 1,769,055.44
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
合計(jì) 1,930,390.95 100.00 161,335.51 8.36 1,769,055.44
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
28
（ 續(xù)）
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
43,961,124.16 100.00 683,787.79 1.56 43,277,336.37
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
合計(jì) 43,961,124.16 100.00 683,787.79 1.56 43,277,336.37
（ 續(xù)）
類別
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例%
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
86,771,794.32 100.00 822,027.55 0.95 85,949,766.77
單項(xiàng)金額不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
合計(jì) 86,771,794.32 100.00 822,027.55 0.95 85,949,766.77
1） 組合中， 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 223,032.53 5.00 11,151.63
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
29
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1-2 年 45,174.42 20.00 9,034.88
2-3 年 166,070.00 50.00 83,035.00
3 年以上 58,114.00 100.00 58,114.00
合計(jì) 492,390.95 161,335.51
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 5,987,130.05 5.00 299,356.50
1-2 年 506,586.42 20.00 101,317.29
2-3 年 120,000.00 50.00 60,000.00
3 年以上 223,114.00 100.00 223,114.00
合計(jì) 6,836,830.47 683,787.79
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2015 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 11,054,030.97 5.00 552,701.55
1-2 年 120,000.00 20.00 24,000.00
2-3 年 177,952.00 50.00 88,976.00
3 年以上 156,350.00 100.00 156,350.00
合計(jì) 11,508,332.97 822,027.55
2） 組合中， 采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
金額 壞賬金額 計(jì)提比例
款項(xiàng)性質(zhì)組合 1,438,000.00
合計(jì) 1,438,000.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
30
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
金額 壞賬金額 計(jì)提比例
款項(xiàng)性質(zhì)組合 20,000.00
關(guān)聯(lián)方組合 37,104,293.69
合計(jì) 37,124,293.69
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2015 年 12 月 31 日
金額 壞賬金額 計(jì)提比例
款項(xiàng)性質(zhì)組合 20,000.00
關(guān)聯(lián)方組合 75,243,461.35
合計(jì) 75,263,461.35
（ 2） 報(bào)告期計(jì)提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 594,811.53
轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 522,452.28 138,239.76
（ 3） 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 37,104,293.69 75,243,461.35
押金保證金 1,430,000.00 20,000.00 20,000.00
備用金 8,000.00
往來款 492,390.95 6,836,830.47 11,508,332.97
合計(jì) 1,930,390.95 43,961,124.16 86,771,794.32
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
31
（ 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位名稱
2017 年 7 月 31 日
款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余
額合計(jì)數(shù)的比例%
壞賬準(zhǔn)備金
額
全椒縣新型農(nóng)村
合作醫(yī)療管理中
心
保證金 1,410,000.00 1 年內(nèi) 73.04 70,500.00
桓祖維 往來款 140,000.00 2-3 年 7.25 70,000.00
顧有余 往來款 100,000.00 1 年內(nèi) 5.18 5,000.00
南京旗勝科技有
限公司 往來款 50,000.00 1 年內(nèi) 2.59 2,500.00
吳邦銀 往來款 42,990.00 1 年內(nèi) 2.23 2,149.50
合計(jì) 1,742,990.00 90.29 150,149.50
（ 續(xù)）
單位名稱
2016 年 12 月 31 日
款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余
額合計(jì)數(shù)的比例%
壞賬準(zhǔn)備金
額
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責(zé)任
公司
關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 19,566,046.79 1 年內(nèi) 44.51
晏行能 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 9,506,597.65 1 年內(nèi) 21.63
王時(shí)范 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 6,331,963.34 1 年內(nèi) 14.40
全椒天豐大酒店
有限公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 1,499,685.91 1 年內(nèi) 3.41
張平 往來款 560,000.00 1 年內(nèi) 1.27 28,000.00
合計(jì) 37,464,293.69 85.22 28,000.00
（ 續(xù)）
單位名稱
2015 年 12 月 31 日
款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款年末余
額合計(jì)數(shù)的比例%
壞賬準(zhǔn)備金
額
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)
有限公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 25,198,907.12 1 年內(nèi) 29.04
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
32
單位名稱 2015 年 12 月 31 日
全椒新瑞房產(chǎn)投資
置業(yè)有限責(zé)任公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 17,461,876.79 1 年內(nèi) 20.12
王時(shí)范 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 15,133,891.08 1 年內(nèi) 17.44
晏行能 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 12,732,541.28 1 年內(nèi) 14.67
全椒縣瑞林藥店 往來款 10,000,000.00 1 年內(nèi) 11.52 500,000.00
合計(jì) 80,527,216.27 92.79 500,000.00
4. 存貨
（ 1） 存貨分類
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
庫存商品 1,853,222.12 1,853,222.12
低值易耗品 197,991.45 197,991.45
合計(jì) 2,051,213.57 2,051,213.57
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
庫存商品 2,303,241.84 2,303,241.84
低值易耗品 184,551.55 184,551.55
合計(jì) 2,487,793.39 2,487,793.39
（ 續(xù)）
項(xiàng)目
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
庫存商品 3,066,762.43 3,066,762.43
低值易耗品 143,393.17 143,393.17
合計(jì) 3,210,155.60 3,210,155.60
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
33
（ 2） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
期末存貨無需計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
5. 固定資產(chǎn)
（ 1） 固定資產(chǎn)明細(xì)表
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2016年12月31日余額 15,944,822.00 420,260.00 3,100,478.20 19,465,560.20
2. 本期增加金額 120,000.00 155,569.00 275,569.00
（ 1） 購置 120,000.00 155,569.00 275,569.00
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額 9,300.00 9,300.00
（ 1） 處置或報(bào)廢 9,300.00 9,300.00
4. 2017年7月31日余額 16,064,822.00 420,260.00 3,246,747.20 19,731,829.20
二、 累計(jì)折舊
1. 2016年12月31日余額 5,383,091.45 367,945.77 1,803,902.11 7,554,939.33
2. 本期增加金額 1,251,963.99 9,959.48 296,356.92 1,558,280.39
（ 1） 計(jì)提 1,251,963.99 9,959.48 296,356.92 1,558,280.39
3. 本期減少金額 7,410.00 7,410.00
（ 1） 處置或報(bào)廢 7,410.00 7,410.00
4. 2017年7月31日余額 6,635,055.44 377,905.25 2,092,849.03 9,105,809.72
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2016年12月31日余額
2. 本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2017年7月31日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2016年12月31日賬面價(jià)值 10,561,730.55 52,314.23 1,296,576.09 11,910,620.87
2. 2017年7月31日賬面價(jià)值 9,429,766.56 42,354.75 1,153,898.17 10,626,019.48
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
34
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2015年12月31日余額 12,734,122.00 420,260.00 2,726,653.00 15,881,035.00
2.本期增加金額 3,210,700.00 375,595.20 3,586,295.20
（ 1） 購置 3,210,700.00 375,595.20 3,586,295.20
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額 1,770.00 1,770.00
（ 1） 處置或報(bào)廢 1,770.00 1,770.00
4. 2016年12月31日余額 15,944,822.00 420,260.00 3,100,478.20 19,465,560.20
二、 累計(jì)折舊
1. 2015年12月31日余額 3,308,908.95 350,872.37 1,270,359.32 4,930,140.64
2.本期增加金額 2,074,182.50 17,073.40 534,210.59 2,625,466.49
（ 1） 計(jì)提 2,074,182.50 17,073.40 534,210.59 2,625,466.49
3. 本期減少金額 667.80 667.80
（ 1） 處置或報(bào)廢 667.80 667.80
4. 2016年12月31日余額 5,383,091.45 367,945.77 1,803,902.11 7,554,939.33
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2015年12月31日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2016年12月31日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2015年12月31日賬面價(jià)值 9,425,213.05 69,387.63 1,456,293.68 10,950,894.36
2. 2016年12月31日賬面價(jià)值 10,561,730.55 52,314.23 1,296,576.09 11,910,620.87
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2014年12月31日余額 9,376,297.79 420,260.00 1,388,041.21 11,184,599.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
35
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
2.本期增加金額 3,357,824.21 1,338,611.79 4,696,436.00
（ 1） 購置 3,357,824.21 1,338,611.79 4,696,436.00
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額
（ 1） 處置或報(bào)廢
4. 2015年12月31日余額 12,734,122.00 420,260.00 2,726,653.00 15,881,035.00
二、 累計(jì)折舊
1. 2014年12月31日余額 1,747,002.65 271,022.96 794,739.59 2,812,765.20
2.本期增加金額 1,561,906.30 79,849.41 475,619.73 2,117,375.44
（ 1） 計(jì)提 1,561,906.30 79,849.41 475,619.73 2,117,375.44
3. 本期減少金額
（ 1） 處置或報(bào)廢
4. 2015年12月31日余額 3,308,908.95 350,872.37 1,270,359.32 4,930,140.64
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2014年12月31日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2015年12月31日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2014年12月31日賬面價(jià)值 7,629,295.14 149,237.04 593,301.62 8,371,833.80
2. 2015年12月31日賬面價(jià)值 9,425,213.05 69,387.63 1,456,293.68 10,950,894.36
6. 無形資產(chǎn)
（ 1） 無形資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余額 385,000.00 385,000.00
2.本期增加金額 20,000.00 20,000.00
(1)購置 20,000.00 20,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
36
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
3.本期減少金額
4.2017 年 7 月 31 日余額 405,000.00 405,000.00
二、 累計(jì)攤銷
1. 2016 年 12 月 31 日余額 233,741.67 233,741.67
2.本期增加金額 45,483.33 45,483.33
（ 1） 計(jì)提 45,483.33 45,483.33
3. 本期減少金額
4. 2017 年 7 月 31 日余額 279,225.00 279,225.00
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2016 年 12 月 31 日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2017 年 7 月 31 日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2016 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 151,258.33 151,258.33
2. 2017 年 7 月 31 日賬面價(jià)值 125,775.00 125,775.00
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余額 366,000.00 366,000.00
2.本期增加金額 19,000.00 19,000.00
(1)購置 19,000.00 19,000.00
3.本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額 385,000.00 385,000.00
二、 累計(jì)攤銷
1. 2015 年 12 月 31 日余額 160,225.00 160,225.00
2.本期增加金額 73,516.67 73,516.67
（ 1） 計(jì)提 73,516.67 73,516.67
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
37
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
3. 本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額 233,741.67 233,741.67
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2015 年 12 月 31 日余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2015 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 205,775.00 205,775.00
2. 2016 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 151,258.33 151,258.33
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
一、 賬面原值
1. 2014 年 12 月 31 日余額 256,500.00 256,500.00
2.本期增加金額 109,500.00 109,500.00
(1)購置 109,500.00 109,500.00
3.本期減少金額
4. 2015 年 12 月 31 日余額 366,000.00 366,000.00
二、 累計(jì)攤銷
1. 2014 年 12 月 31 日余額 102,166.67 102,166.67
2.本期增加金額 58,058.33 58,058.33
（ 1） 計(jì)提 58,058.33 58,058.33
3. 本期減少金額
4. 2015 年 12 月 31 日余額 160,225.00 160,225.00
三、 減值準(zhǔn)備
1. 2014 年 12 月 31 日余額
2. 本期增加金額
3. 本期減少金額
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
4. 2015 年 12 月 31 日余額
四、 賬面價(jià)值
1. 2014 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 154,333.33 154,333.33
2. 2015 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 205,775.00 205,775.00
7. 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2017 年 7 月 31 日
裝修費(fèi) 1,698,860.05 325,991.66 1,372,868.39
零星工程 227,293.40 39,840.38 187,453.02
婦產(chǎn)科通道 251,131.33 47,511.33 203,620.00
合計(jì) 2,177,284.78 413,343.37 1,763,941.41
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2016 年 12 月 31 日
裝修費(fèi) 2,257,702.89 558,842.84 1,698,860.05
零星工程 295,591.20 68,297.80 227,293.40
婦產(chǎn)科通道 332,579.33 81,448.00 251,131.33
合計(jì) 2,885,873.42 708,588.64 2,177,284.78
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2015 年 12 月 31 日
裝修費(fèi) 1,255,437.73 1,233,050.00 230,784.84 2,257,702.89
零星工程 203,489.00 138,000.00 45,897.80 295,591.20
婦產(chǎn)科通道 78,000.00 329,240.00 74,660.67 332,579.33
合計(jì) 1,536,926.73 1,700,290.00 351,343.31 2,885,873.42
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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8. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（ 1） 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暫時(shí)性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時(shí)性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時(shí)性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 578,597.65 144,649.42 1,315,106.80 328,776.71 1,120,588.86 280,147.22
合計(jì) 578,597.65 144,649.42 1,315,106.80 328,776.71 1,120,588.86 280,147.22
9. 短期借款
借款類別 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款 26,400,000.00 36,400,000.00
信用借款 3,400,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合計(jì) 3,400,000.00 36,400,000.00 46,400,000.00
10. 應(yīng)付賬款
（ 1） 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合計(jì) 5,471,856.25 6,867,941.79 9,131,159.46
其中： 1 年以上 431,550.81 951,107.48 368,078.40
11. 預(yù)收賬款
（ 1） 預(yù)收賬款
項(xiàng)目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合計(jì) 416,612.55 410,074.04 426,740.34
其中： 1 年以上
12. 應(yīng)付職工薪酬
（ 1） 應(yīng)付職工薪酬分類
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
40
項(xiàng)目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
短期薪酬 1,976,427.55 9,169,095.79 9,711,182.17 1,434,341.17
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 744,512.49 744,512.49
合計(jì) 1,976,427.55 9,913,608.28 10,455,694.66 1,434,341.17
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
短期薪酬 1,398,378.75 16,194,651.58 15,616,602.78 1,976,427.55
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,174,345.67 1,174,345.67
合計(jì) 1,398,378.75 17,368,997.25 16,790,948.45 1,976,427.55
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
短期薪酬 1,147,279.00 12,288,472.39 12,037,372.64 1,398,378.75
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 925,773.10 925,773.10
合計(jì) 1,147,279.00 13,214,245.49 12,963,145.74 1,398,378.75
（ 2） 短期薪酬
項(xiàng)目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
工資(含獎(jiǎng)金、 津貼和補(bǔ)貼) 1,827,616.55 8,351,270.52 8,941,208.03 1,237,679.04
職工福利費(fèi) 351,294.82 351,294.82
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 283,460.07 283,460.07
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 249,980.63 249,980.63
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 14,879.37 14,879.37
生育保險(xiǎn)費(fèi) 18,600.07 18,600.07
住房公積金 135,219.25 135,219.25
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 148,811.00 47,851.13 196,662.13
合計(jì) 1,976,427.55 9,169,095.79 9,711,182.17 1,434,341.17
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
41
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
工資(含獎(jiǎng)金、 津貼和補(bǔ)貼) 1,323,323.05 14,983,375.41 14,479,081.91 1,827,616.55
職工福利費(fèi) 557,394.67 557,394.67
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 446,073.50 446,073.50
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 394,293.89 394,293.89
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 23,013.16 23,013.16
生育保險(xiǎn)費(fèi) 28,766.45 28,766.45
住房公積金 115,277.50 115,277.50
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 75,055.70 92,530.50 18,775.20 148,811.00
合計(jì) 1,398,378.75 16,194,651.58 15,616,602.78 1,976,427.55
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
工資(含獎(jiǎng)金、 津貼和補(bǔ)貼) 1,147,279.00 11,292,644.05 11,116,600.00 1,323,323.05
職工福利費(fèi) 530,900.00 530,900.00
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 324,702.84 324,702.84
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 277,366.70 277,366.70
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 20,031.00 20,031.00
生育保險(xiǎn)費(fèi) 27,305.14 27,305.14
住房公積金 48,195.00 48,195.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 92,030.50 16,974.80 75,055.70
合計(jì) 1,147,279.00 12,288,472.39 12,037,372.64 1,398,378.75
（ 3） 設(shè)定提存計(jì)劃
項(xiàng)目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 712,409.59 712,409.59
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 32,102.90 32,102.90
合計(jì) 744,512.49 744,512.49
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
42
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,108,851.88 1,108,851.88
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 65,493.79 65,493.79
合計(jì) 1,174,345.67 1,174,345.67
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 863,446.00 863,446.00
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 62,327.10 62,327.10
合計(jì) 925,773.10 925,773.10
13. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
營業(yè)稅 150,738.77
增值稅 45.85
企業(yè)所得稅 4,484,072.77 3,978,090.02 1,868,667.66
個(gè)人所得稅 23,803.06 7,369.85 16,808.58
城市維護(hù)建設(shè)稅 7,536.94
教育費(fèi)附加 4,522.16
合計(jì) 4,507,921.68 3,985,459.87 2,048,274.11
14. 其他應(yīng)付款
（ 1） 其他應(yīng)付款按款項(xiàng)性質(zhì)分類
項(xiàng)目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
關(guān)聯(lián)往來款 1,255,628.81 10,320,682.23 8,396,085.15
往來款 2,012,707.22 8,242,312.43 45,793,032.01
業(yè)務(wù)押金 25,400.00 22,800.00 18,200.00
合計(jì) 3,293,736.03 18,585,794.66 54,207,317.16
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
43
（ 2） 賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 2017 年 7 月 31 日 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
丁元湖 380,000.00 未到結(jié)算期
全椒楊國電器公司 49,600.00 未到結(jié)算期
深圳市奧生科技有限公司 65,000.00 未到結(jié)算期
中山集團(tuán)南京電子城元和科技服務(wù)部 30,000.00 未到結(jié)算期
合計(jì) 524,600.00
15. 實(shí)收資本
所有者名稱 2017年1月1日 本年增加 本年減少 2017年7月31日
上海木尚企業(yè)管理
中心（ 有限合伙） 9,900,000.00 4,802,000.00 5,098,000.00
上海鑫曜節(jié)能科技
有限公司 4,775,000.00 4,775,000.00
上海健灝投資管理
中心（ 有限合伙） 75,000.00 75,000.00
晏行能 100,000.00 48,000.00 52,000.00
合計(jì) 10,000,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 10,000,000.00
（ 續(xù)）
所有者名稱 2016年1月1日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
晏行能 5,400,000.00 5,300,000.00 100,000.00
王希 3,600,000.00 3,600,000.00
劉志勇 1,000,000.00 1,000,000.00
上海木尚企業(yè)管理
中心（ 有限合伙） 9,900,000.00 9,900,000.00
合計(jì) 10,000,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 10,000,000.00
（ 續(xù)）
所有者名稱 2015年1月1日 本年增加 本年減少 2015年12月31日
晏行能 5,400,000.00 5,400,000.00
王希 3,600,000.00 3,600,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
44
所有者名稱 2015年1月1日 本年增加 本年減少 2015年12月31日
劉志勇 1,000,000.00 1,000,000.00
合計(jì) 10,000,000.00 10,000,000.00
注： 本公司歷次實(shí)收資本及股權(quán)比例變動(dòng)情況詳見附注“ 一、 (二)” 所述。
16. 資本公積
項(xiàng)目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
資本溢價(jià) 443,898.77 4,480,964.48 4,924,863.25
合計(jì) 443,898.77 4,480,964.48 4,924,863.25
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
資本溢價(jià) 443,898.77 443,898.77
合計(jì) 443,898.77 443,898.77
注： 本公司資本公積變動(dòng)情況詳見附注“ 一、 (二)” 所述。
17.盈余公積
項(xiàng)目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
法定盈余公積 315,367.98 315,367.98
合計(jì) 315,367.98 315,367.98
18.未分配利潤
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
期初未分配利潤 -3,016,457.62 -7,934,568.42 -12,310,444.16
加： 本期歸屬于母公司股東的凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
減： 提取法定盈余公積（ 10%） 315,367.98
其他減少 443,898.77
期末未分配利潤 2,838,311.81 -3,016,457.62 -7,934,568.42
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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45
19.營業(yè)收入、 營業(yè)成本
（ 1） 營業(yè)收入與營業(yè)成本
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
主營業(yè)務(wù)收入 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
合計(jì) 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
主營業(yè)務(wù)成本 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
合計(jì) 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
（ 2） 主營業(yè)務(wù)收入分項(xiàng)目列示
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
醫(yī)療收入 23,013,734.32 32,897,392.93 26,788,776.88
門診 14,179,422.25 10,407,895.95 7,676,400.96
住院 8,834,312.07 22,489,496.98 19,112,375.92
藥品收入 12,993,691.05 24,154,931.60 19,653,244.39
門診 4,289,822.33 4,796,561.10 3,620,281.86
住院 8,703,868.72 19,358,370.50 16,032,962.53
合計(jì) 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
20.稅金及附加
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)稅 113,830.24 207,375.77
城市維護(hù)建設(shè)稅 1.51 5,691.51 10,368.79
教育費(fèi)附加 0.91 3,414.91 6,221.27
地方教育費(fèi)附加 0.61 2,276.60 4,147.52
合計(jì) 3.03 125,213.26 228,113.35
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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21.管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 1,914,878.98 2,908,302.97 1,986,055.73
福利費(fèi) 68,482.82 57,004.67 48,714.79
折舊及攤銷 175,085.23 377,284.58 355,245.88
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 249,089.16 539,545.20 217,833.10
辦公費(fèi) 150,838.91 355,306.41 436,936.76
差旅費(fèi) 181,460.31 218,511.75 145,230.30
車輛費(fèi)用 27,445.00 42,594.66 42,588.25
物業(yè)費(fèi) 273,424.00 356,733.00 350,560.00
水電費(fèi) 547,292.94 826,309.74 895,221.12
維修費(fèi) 233,178.00 373,664.75 293,349.00
廣告宣傳費(fèi) 531,501.22 123,427.90 52,476.00
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 71,993.43 98,436.39 107,760.40
垃圾處理費(fèi) 118,455.13 146,770.00 86,280.00
其他費(fèi)用 313,121.47 81,594.10 161,473.64
合計(jì) 4,856,246.60 6,505,486.12 5,179,724.97
22.財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 830,944.00 5,272,983.75 7,346,075.58
減： 利息收入 607,387.10 4,074,440.94 6,803,428.89
加： 手續(xù)費(fèi)等支出 16,522.18 28,946.21 25,825.73
合計(jì) 240,079.08 1,227,489.02 568,472.42
23.資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
壞賬損失 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
合計(jì) -725,217.15 195,390.94 764,103.20
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
47
24.營業(yè)外收入
（ 1） 營業(yè)外收入
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 667.80
其中： 固定資產(chǎn)處置利得 667.80
政府補(bǔ)助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
其他 1,221.42 2,691.46 2,140.70
合計(jì) 51,096.42 232,018.26 55,256.70
（ 2） 政府補(bǔ)助
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
穩(wěn)崗補(bǔ)助 164,400.00 30,700.00
公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi) 49,875.00 64,259.00 22,416.00
合計(jì) 49,875.00 228,659.00 53,116.00
25.營業(yè)外支出
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,890.00
其中： 固定資產(chǎn)處置損失 1,890.00
對外捐贈(zèng) 22,000.00
滯納金罰款支出 139,855.49 30,000.00
其他 342,795.00 426,230.00 386,125.00
合計(jì) 344,685.00 566,085.49 438,125.00
26.所得稅費(fèi)用
（ 1） 所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 2,024,062.07 2,109,422.36 1,868,667.66
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
48
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
遞延所得稅費(fèi)用 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
合計(jì) 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
（ 2） 會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
本年利潤總額 8,378,326.77 7,422,802.44 6,085,654.35
按法定/適用稅率計(jì)算的所
得稅費(fèi)用
2,094,581.69 1,855,700.61 1,521,413.59
納稅調(diào)整事項(xiàng)影響 -70,519.62 253,721.75 347,254.07
遞延所得稅費(fèi)用影響 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
所得稅費(fèi)用 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
27.現(xiàn)金流量表
（ 1） 收到/支付的其他與經(jīng)營/投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
1） 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)外收入 1,221.42 3,308.00 1,900.00
政府補(bǔ)助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
銀行利息收入 8,950.67 136,520.14 10,195.05
合計(jì) 60,047.09 368,487.14 65,211.05
2） 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
管理費(fèi)用支出 2,548,811.65 3,492,747.37 2,581,165.43
銀行手續(xù)費(fèi)支出 16,522.18 28,946.21 25,825.73
營業(yè)外支出 342,795.00 566,085.49 437,125.00
往來凈額 90,000.00 807,520.27 424,421.20
合計(jì) 2,998,128.83 4,895,299.34 3,468,537.36
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
49
3） 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方往來凈額 29,727,936.28 5,745,231.74
合計(jì) 29,727,936.28 5,745,231.74
4） 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方往來凈額 14,483,260.15
合計(jì) 14,483,260.15
（ 2） 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
加： 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
固定資產(chǎn)折舊 1,558,280.39 2,625,466.49 2,117,375.44
無形資產(chǎn)攤銷 45,483.33 73,516.67 58,058.33
長期待攤費(fèi)用攤銷 413,343.37 708,588.64 351,343.31
處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資
產(chǎn)的損失（ 收益以“-” 填列） 1,890.00 -667.80
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（ 收益以“-” 填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損益（ 收益以“-” 填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（ 收益以“-” 填列） 232,507.57 1,212,562.95 552,841.74
投資損失（ 收益以“-” 填列）
遞延所得稅資產(chǎn)的減少（ 增加以“-” 填列） 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
遞延所得稅負(fù)債的增加（ 減少以“-” 填列）
存貨的減少（ 增加以“ -” 填列） 436,579.82 722,362.21 -1,048,497.37
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（ 增加以“-” 填列） 2,079,620.56 -8,337,697.75 170,105.65
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（ 減少以“-” 填列） -2,199,369.93 5,626,176.53 1,011,764.91
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
50
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,197,382.66 8,139,078.96 8,194,081.90
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
減： 現(xiàn)金的期初余額 6,869,669.55 8,816,317.11 210,778.97
加： 現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減： 現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 7,099,440.26 -1,946,647.56 8,605,538.14
（ 3） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
現(xiàn)金 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
其中： 庫存現(xiàn)金 88,381.57 140,902.52 132,800.71
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 13,880,728.24 6,728,767.03 8,683,516.40
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
現(xiàn)金等價(jià)物
期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
六、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
（ 一） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1． 控股股東及實(shí)際控制人
本公司的控股股東為上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） ， 自然人晏行能直接持有本
公司 0.52%股權(quán)， 通過上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 控制本公司 50.98%的股權(quán)， 晏
行能直接并間接控制本公司 51.50%的股權(quán)， 為本公司的實(shí)際控制人。
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
51
2． 其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責(zé)任公司 最終控制方控制的其他企業(yè)
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限公司 最終控制方關(guān)聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限公司 最終控制方關(guān)聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒天豐大酒店有限公司 最終控制方控制的其他企業(yè)
全椒華瑞制造有限公司 最終控制方關(guān)聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒縣時(shí)范包裝有限公司 與股東關(guān)系密切的家庭成員控制的其他企業(yè)
王時(shí)范 本公司總經(jīng)理、 與股東關(guān)系密切的家庭成員
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 持股5%以上的公司股東
劉志勇 持股5%以上的公司股東
上海玉潤企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 最終控制方控制的其他企業(yè)
（ 二） 關(guān)聯(lián)交易
1． 關(guān)聯(lián)方資金拆借
（ 1） 向關(guān)聯(lián)方拆出資金
關(guān)聯(lián)方名稱 2016年12月31
日 本期增加 本期減少 2017 年 日7 月 31
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責(zé)任
公司
19,566,046.79 19,566,046.79
全椒天豐大酒店
有限公司 1,499,685.91 1,499,685.91
王時(shí)范 6,331,963.34 6,331,963.34
晏行能 9,506,597.65 9,506,597.65
劉志勇 200,000.00 200,000.00
合計(jì) 37,104,293.69 37,104,293.69
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
52
（ 續(xù)）
關(guān)聯(lián)方名稱 2015 年 12 月 31
日 本期增加 本期減少 2016年 日 12月31
全椒新瑞房產(chǎn)
投資置業(yè)有限
責(zé)任公司
17,461,876.79 2,104,170.00 19,566,046.79
全椒潤通房產(chǎn)
開發(fā)有限公司 25,198,907.12 25,198,907.12
全椒科鑫塑料
貿(mào)易有限公司 1,793,346.00 1,793,346.00
全椒天豐大酒
店有限公司 2,922,899.08 1,423,213.17 1,499,685.91
王時(shí)范 15,133,891.08 8,801,927.74 6,331,963.34
晏行能 12,732,541.28 3,225,943.63 9,506,597.65
劉志勇 200,000.00 200,000.00
合計(jì) 75,243,461.35 2,304,170.00 40,443,337.66 37,104,293.69
（ 續(xù)）
關(guān)聯(lián)方名稱 2014年12月31
日 本期增加 本期減少 2015年 日 12月31
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責(zé)任
公司
14,236,711.79 3,225,165.00 17,461,876.79
全椒潤通房產(chǎn)開
發(fā)有限公司 12,892,400.00 12,306,507.12 25,198,907.12
全椒科鑫塑料貿(mào)
易有限公司 1,555,395.00 237,951.00 1,793,346.00
全椒天豐大酒店
有限公司 4,027,060.00 1,104,160.92 2,922,899.08
王時(shí)范 7,028,604.62 8,105,286.46 15,133,891.08
晏行能 11,933,868.00 798,673.28 12,732,541.28
合計(jì) 51,674,039.41 24,673,582.86 1,104,160.92 75,243,461.35
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
53
（ 2） 向關(guān)聯(lián)方拆入資金
關(guān)聯(lián)方名稱 2016年12月31
日 本期增加 本期減少 2017年 日7月31
全椒華瑞制造有限
公司 6,083,141.77 6,083,141.77
全椒縣時(shí)范包裝有
限公司 1,366,628.48 22,500.00 1,389,128.48
全椒科鑫塑料貿(mào)易
有限公司 1,010,494.00 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)
有限公司 1,860,417.98 1,860,417.98
全椒天豐大酒店有
限公司 1,255,628.81 1,255,628.81
合計(jì) 10,320,682.23 1,278,128.81 10,343,182.23 1,255,628.81
（ 續(xù)）
關(guān)聯(lián)方名稱 2015年12月31
日 本期增加 本期減少 2016年 日 12月31
全椒華瑞制造有
限公司 6,814,956.67 731,814.90 6,083,141.77
全椒縣時(shí)范包裝
有限公司 1,581,128.48 214,500.00 1,366,628.48
全椒科鑫塑料貿(mào)
易有限公司 1,010,494.00 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開
發(fā)有限公司 1,860,417.98 1,860,417.98
合計(jì) 8,396,085.15 2,870,911.98 946,314.90 10,320,682.23
（ 續(xù)）
關(guān)聯(lián)方名稱 2014 年 12 月 31
日 本期增加 本期減少 2015年 日 12月31
全椒華瑞制造有
限公司 6,350,000.00 464,956.67 6,814,956.67
全椒縣時(shí)范包裝
有限公司 1,681,128.48 100,000.00 1,581,128.48
合計(jì) 8,031,128.48 464,956.67 100,000.00 8,396,085.15
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
54
2． 關(guān)聯(lián)出租情況
出租方名稱 承租方
名稱 租賃資產(chǎn)種類 租賃起始日 租賃終止日 年租金（ 元）
全椒天豐大酒
店有限公司 本公司 房屋建筑物 2015-1-1 2032-1-2 1,800,000.00
3． 關(guān)聯(lián)擔(dān)保
擔(dān)保方名稱 被擔(dān)保方名稱 擔(dān)保金額 起始日 到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司
全椒縣時(shí)范包裝
有限公司
300萬元 2016-8-24 2017-8-23
該擔(dān)保截至本報(bào)告對外
批準(zhǔn)報(bào)出日已解除
4． 高級管理人員薪酬
關(guān)聯(lián)方名稱 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
薪酬合計(jì) 69.50 萬元 109.17 萬元 86.60 萬元
合計(jì) 69.50 萬元 109.17 萬元 86.60 萬元
（ 三） 關(guān)聯(lián)方往來余額
1． 應(yīng)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方
2016 年 12 月 31 日
金額 壞賬
其他應(yīng)收款
王時(shí)范 6,331,963.34
全椒天豐大酒店有限公司 1,499,685.91
晏行能 9,506,597.65
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責(zé)任公司 19,566,046.79
劉志勇 200,000.00
合 計(jì) 37,104,293.69
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
55
（ 續(xù)）
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方
2015 年 12 月 31 日
金額 壞賬
其他應(yīng)收款
王時(shí)范 15,133,891.08
全椒天豐大酒店有限公司 2,922,899.08
晏行能 12,732,541.28
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責(zé)任公司 17,461,876.79
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限公司 1,793,346.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限公司 25,198,907.12
合 計(jì) 75,243,461.35
2． 應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方 2017 年 7 月 31
日
2016 年 12 月 31
日
2015 年 12 月 31
日
其他應(yīng)付款
全椒華瑞制造有限公司 6,083,141.77 6,814,956.67
全椒天豐大酒店有限公
司 1,255,628.81
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限
公司 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限
公司 1,860,417.98
全椒縣時(shí)范包裝有限公
司 1,366,628.48 1,581,128.48
合 計(jì) 1,255,628.81 10,320,682.23 8,396,085.15
（ 四） 其他
無
七、 或有事項(xiàng)
截至2017年7月31日， 本公司無其他重大或有事項(xiàng)。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
56
八、 承諾事項(xiàng)
1． 重大承諾事項(xiàng)
1） 已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
于 2017 年 7 月 31 日(T)， 本公司不可撤銷經(jīng)營租賃所需于下列期間承擔(dān)款項(xiàng)如下：
期間 經(jīng)營租賃
T+1 年 1,800,000.00
T+2 年 1,800,000.00
T+3 年 1,800,000.00
合計(jì) 5,400,000.00
2． 除上述事項(xiàng)外， 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的其他重大承諾事項(xiàng)。
九、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截止本財(cái)務(wù)報(bào)告對外報(bào)出日， 本公司無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)。
十、 其他重要事項(xiàng)
截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的其他重要事項(xiàng)。
十一、 財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)表于2017年9月28日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
57
財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料
1. 非經(jīng)常性損益表
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -1,890.00 667.80
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公
司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收
取的資金占用費(fèi) 598,436.43 1,705,760.11 2,632,240.87
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收
入和支出 -341,573.58 -563,394.03 -435,984.30
小計(jì) 304,847.85 1,371,692.88 2,249,372.57
所得稅影響額 76,211.96 342,923.22 562,343.14
少數(shù)股東權(quán)益影響額（ 稅后）
合計(jì) 228,635.89 1,028,769.66 1,687,029.43
2. 凈資產(chǎn)收益率
項(xiàng)目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
歸屬于母公司股東的凈利潤 48.38% 112.97%
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公
司股東的凈利潤 46.59% 91.29%
全椒同仁醫(yī)院有限公司
二○一七 年 九 月 二十八 日
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