振華科技:關(guān)于對(duì)中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司2017年半年度的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評(píng)估報(bào)告
證券代碼：000733 證券簡(jiǎn)稱：振華科技 公告編號(hào)：2017-76
中國(guó)振華（集團(tuán)）科技股份有限公司
關(guān)于對(duì)中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司
2017年半年度的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評(píng)估報(bào)告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2號(hào)――交易和關(guān)聯(lián)交
易》的要求，中國(guó)振華（集團(tuán)）科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）通過查驗(yàn)中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中電財(cái)務(wù)公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格）出具的包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的中電財(cái)務(wù)公司的定期財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)中電財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估，具體情況報(bào)告如下：
一、中電財(cái)務(wù)公司基本情況
1.中電財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國(guó)人民銀行銀復(fù)[2000]243號(hào)文件批準(zhǔn)成
立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
2.金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0014H211000001
3.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：100000000007843（4-4）
4.注冊(cè)資本：175,094.3萬元人民幣，股東構(gòu)成如下：
單位:萬元
股東名稱 投資金額 持股比例
中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 73,478.90 41.9654%
南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 44,000.00 25.1293%
中電廣通股份有限公司 24,000.00 13.7069%
武漢中原電子集團(tuán)有限公司 10,000.00 5.7112%
長(zhǎng)城科技股份有限公司 10,000.00 5.7112%
中國(guó)電子進(jìn)出口總公司 8,685.70 4.9606%
中電智能卡有限責(zé)任公司 3,756.00 2.1451%
深圳桑達(dá)電子集團(tuán)有限公司 1,173,70 0.6703%
合計(jì) 175,094.30 100.00%
5.法定代表人：田偉
6.住所：北京市海淀區(qū)中關(guān)村東路66號(hào)甲1號(hào)樓二十層、二十一層7.經(jīng)營(yíng)范圍：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；承銷成員單位的企業(yè)債券；有價(jià)證券投資，投資范圍限于銀行間市場(chǎng)國(guó)債、央行票據(jù)、金融債、短期融資券、企業(yè)債、貨幣市場(chǎng)基金、新股申購(gòu)。
二、中電財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）控制環(huán)境
中電財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。中電財(cái)務(wù)公司已按照《中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司章程》中的規(guī)定建立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并且對(duì)董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級(jí)管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定，確立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運(yùn)作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。
組織架構(gòu)設(shè)置如下：
股東會(huì)
戰(zhàn)略委員會(huì)
薪酬與考核委員會(huì)
監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)
預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
經(jīng)營(yíng)班子
綜合部資客客客 結(jié)算部財(cái) 風(fēng)險(xiǎn)管稽信黨群
（人力金戶戶戶 （外匯務(wù)理部核息 部（紀(jì)
資源部一二三交易部 （法律審技檢監(jiān)
部、董 部部部 部） 合規(guī)計(jì)術(shù) 察部）
辦） 部） 部部
中電財(cái)務(wù)公司將加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)放在各項(xiàng)工作的首位，以培養(yǎng)員工具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)作為基礎(chǔ)，通過加強(qiáng)或完善內(nèi)部稽核、培養(yǎng)教育、考核和激勵(lì)機(jī)制等各項(xiàng)制度，完善公司內(nèi)部控制制度。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
中電財(cái)務(wù)公司編制完成了一系列內(nèi)部控制制度，完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，設(shè)立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門，建立內(nèi)部審計(jì)管理辦法和操作規(guī)程，對(duì)公司及所屬各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。各部門、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)自營(yíng)操作中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。
（三）控制活動(dòng)
1. 資金管理
中電財(cái)務(wù)公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定了《運(yùn)營(yíng)資金計(jì)劃管理辦法》、《同業(yè)拆借管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程》、《商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（1）在資金計(jì)劃管理方面，中電財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)格遵循《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》資產(chǎn)負(fù)債管理，通過制定和實(shí)施資金計(jì)劃管理，同業(yè)資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動(dòng)性。
（2）在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，中電財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。
（3）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在中電財(cái)務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入公司結(jié)算平臺(tái)網(wǎng)上提交指令及通過向中電財(cái)務(wù)公司提交書面指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)如下：
每日營(yíng)業(yè)終了，結(jié)算部將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財(cái)務(wù)部傳遞交賬。財(cái)務(wù)部及時(shí)記賬，換人復(fù)核，保證入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，并將資金核算納入到公司整體財(cái)務(wù)核算當(dāng)中。為降低風(fēng)險(xiǎn)，公司將支票、預(yù)留銀行財(cái)務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財(cái)務(wù)章帶出單位使用。
（4）對(duì)外融資方面，中電財(cái)務(wù)公司“同業(yè)拆借”業(yè)務(wù)僅限于從全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入資金，沒有拆出資金，自身不存在資金安全性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際操作程序較好。
2. 信貸業(yè)務(wù)控制
（1）信貸管理
貸款管理實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，中電財(cái)務(wù)公司貸款的對(duì)象僅限于中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司的成員單位。公司根據(jù)各類業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定了《綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《票據(jù)代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《委貸管理辦法》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》等，規(guī)范了各類業(yè)務(wù)操作流程。
建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度：
建立了審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理辦法。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
中電財(cái)務(wù)公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由貸款審批委員會(huì)決定?？蛻舴?wù)部門審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具風(fēng)險(xiǎn)意見后，報(bào)送貸款審批委員會(huì)審批。
（2）貸后管理
客戶服務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)貸款的安全性和可收回性進(jìn)行貸后檢查。
中電財(cái)務(wù)公司根據(jù)《資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類和資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取及核銷管理暫行辦法》的規(guī)定定期對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，按貸款損失的程度計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。
3. 投資業(yè)務(wù)控制
為了確保資金安全，保障存款人的利益，中電財(cái)務(wù)公司暫停了對(duì)外股權(quán)投資業(yè)務(wù)。
為了確保資金安全并使投資人獲得較好的投資回報(bào)，中電財(cái)務(wù)公司于 2009年將暫時(shí)閑置的資金購(gòu)買了安全性較高的貨幣型基金并進(jìn)行了新股申購(gòu)，對(duì)此中電財(cái)務(wù)公司于2009年12月14日制定了《有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)管理辦法》。
中電財(cái)務(wù)公司為規(guī)范其有價(jià)證券業(yè)務(wù)，包括：銀行間市場(chǎng)國(guó)債、央行票據(jù)、金融債、短期融資券、企業(yè)債、貨幣市場(chǎng)基金等業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)投資業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)章制度，制定了《中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司新股賣出規(guī)則》。
（1）投資時(shí)實(shí)行雙人操作，交易員的所有業(yè)務(wù)操作流程需經(jīng)復(fù)核員確認(rèn)無誤后方可實(shí)施。
（2）所有資金投資業(yè)務(wù)需資金部以簽報(bào)形式提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理辦公會(huì)決議審批，方可執(zhí)行。
4.中間業(yè)務(wù)控制
中電財(cái)務(wù)公司中間業(yè)務(wù)主要分為委存貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)。
委托貸款業(yè)務(wù)由中電財(cái)務(wù)公司客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。中電財(cái)務(wù)公司在辦理委托貸款業(yè)務(wù)時(shí)遵循不墊款、不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，即委托貸款必須先存后貸，委托貸款總額不得超過委托存款總額，貸款未到期或到期未收回，委托人不能提取相應(yīng)的委托存款。委托存貸款期間對(duì)其監(jiān)督使用并且協(xié)助收回。
委托投資業(yè)務(wù)的投資品種包括：貨幣市場(chǎng)基金、銀行理財(cái)及其他金融產(chǎn)品。中電財(cái)務(wù)公司客戶服務(wù)部接受委托后，經(jīng)過資金部、風(fēng)險(xiǎn)部后，由公司批準(zhǔn)后與委托方開展委托投資業(yè)務(wù)。委托貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)已制定《中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司委托投資管理辦法》、《中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司委托貸款管理辦法》對(duì)其業(yè)務(wù)開發(fā)進(jìn)行規(guī)范。
5. 內(nèi)部稽核控制
中電財(cái)務(wù)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，設(shè)立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門――稽核審計(jì)部，建立內(nèi)部審計(jì)管理辦法和操作規(guī)程，對(duì)公司及所屬各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督?；藢徲?jì)部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。稽核審計(jì)部針對(duì)公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。
6. 信息系統(tǒng)控制
中電財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)依托中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司信息網(wǎng)搭建于2004年10月，主要包括公司網(wǎng)上資金結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上信貸業(yè)務(wù)審批系統(tǒng)。中電財(cái)務(wù)公司使用的應(yīng)用軟件是由北京軟通動(dòng)力科技有限公司開發(fā)的軟通動(dòng)力集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理系統(tǒng)，并由其提供后續(xù)服務(wù)支持。具體業(yè)務(wù)由操作人員按公司所設(shè)業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。信息系統(tǒng)按業(yè)務(wù)模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門，由公司管理人員授予操作人員在所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限。公司電腦系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)正常，與軟通動(dòng)力軟件兼容較好。
（四）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)
中電財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。
三、經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
（一）經(jīng)營(yíng)情況
經(jīng)查閱中電財(cái)務(wù)公司2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表，截至2017年6月
30日，中電財(cái)務(wù)公司銀行存款68.64億元，存放中央銀行款項(xiàng)10億
元；中電財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)利息凈收入1.76億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1.98億
元，實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn)1.62億元。
（二）管理情況
中電財(cái)務(wù)公司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
（三）監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止2017年6月30日，中電財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。
序號(hào) 指標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)值 2017年6月30日實(shí)際值
1 資本充足率 ≥10% 18.13%
2 拆入資金比例 ≤100% 32.93%
3 投資比例 ≤70% 26.73%
4 擔(dān)保余額比例 ≤100% 54.73%
四、公司在中電財(cái)務(wù)公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在中電財(cái)務(wù)公司的存款余額為1,045萬元，貸款余額為8,500萬元。
公司在中電財(cái)務(wù)公司的存款安全性和流動(dòng)性良好，未發(fā)生中電財(cái)務(wù)公司因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在中電財(cái)務(wù)公司存款的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，以進(jìn)一步保證公司在中電財(cái)務(wù)公司存款的安全性。
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見
基于以上分析與判斷，公司認(rèn)為：
（一）中電財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；
（二）未發(fā)現(xiàn)中電財(cái)務(wù)公司存在違反中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情行，中電財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債比例符合該辦法的要求規(guī)定。
（三）中電財(cái)務(wù)公司 2017年嚴(yán)格按照中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)
《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令〔2004〕第5號(hào)）及《關(guān)于修改
<企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法>
的決定》 (銀監(jiān)會(huì)令 2006
第8號(hào))之規(guī)定經(jīng)營(yíng)，中電財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不存在重大缺陷。
特此公告。
中國(guó)振華（集團(tuán)）科技股份有限公司董事會(huì)
2017年8月28日
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