厚普股份:關(guān)于深圳證券交易所《年報(bào)問(wèn)詢函》的回復(fù)
厚普清潔能源股份有限公司 關(guān)于深圳證券交易所《年報(bào)問(wèn)詢函》的回復(fù) 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部： 厚普清潔能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“厚普股份”）于2020年5月25日收到貴部《關(guān)于對(duì)厚普清潔能源股份有限公司的2019年年度報(bào)告問(wèn)詢函》（創(chuàng)業(yè)板年報(bào)問(wèn)詢函 【2020】第339號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“問(wèn)詢函”），公司對(duì)此高度重視，并積極組織公司相關(guān)人員及會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)詢函中所提問(wèn)題進(jìn)行逐項(xiàng)檢查。現(xiàn)就問(wèn)詢函所提問(wèn)題做出書面回復(fù)如下： （非特別注明，本報(bào)告涉及的金額，均以人民幣萬(wàn)元為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。） 問(wèn)題一： 2019年度，公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為虧損1,727.45萬(wàn)元，因“單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”形成的非經(jīng)常性收益為2,877.20萬(wàn)元。請(qǐng)列示相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的具體情況，包括但不限于形成時(shí)間和背景，前期已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況和計(jì)提依據(jù)，計(jì)提金額是否合理，本期轉(zhuǎn)回金額和依據(jù)，交易相關(guān)方與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在資金占用或財(cái)務(wù)資助情形，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否合規(guī)，是否存在不當(dāng)會(huì)計(jì)調(diào)節(jié)情形。請(qǐng)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。 回復(fù)： 1、因單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的具體情況 （1）按單位列示“因單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”情況： 序號(hào) 單位名稱 2019 年壞賬準(zhǔn)備 收回方式 轉(zhuǎn)回金額 1 客戶 BSD 1,358.50 訴訟收回 2 客戶 XLGL 173.89 非訴訟法律收回 3 客戶 PDS 153.30 訴訟收回 4 客戶 HAXA 147.87 現(xiàn)金收回 5 客戶 CTSL 107.30 現(xiàn)金收回 6 客戶 WZXA 101.00 非訴訟法律收回 7 客戶 NMGHY 99.27 非訴訟法律收回 8 客戶 XZXA 88.31 現(xiàn)金收回 9 客戶 NJXA 67.00 現(xiàn)金收回 10 客戶 DQZDZ 65.15 訴訟收回 11 客戶 SDZSY 63.32 現(xiàn)金收回 12 客戶 SZZSY 52.22 訴訟收回 13 其他零星單位（共 57 家） 400.07 合計(jì) 2,877.20 “因單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”金額共計(jì) 2,877.20 萬(wàn)元，上述款項(xiàng)均 已實(shí)際收回。 （2）按形成時(shí)間和背景列示“因單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”情況： 形成時(shí)間 應(yīng)收天然氣加氣設(shè)備及 應(yīng)收工程及 應(yīng)收客戶 BSD 設(shè)備 零部件款 設(shè)計(jì)款 款 2018 年度 11.76 114.50 2017 年度 95.88 1,244.00 2016 年度 502.07 2015 年度 443.97 21.68 2014 年度及以前 435.20 8.15 合計(jì) 1,488.87 29.83 1,358.50 （3）按關(guān)聯(lián)關(guān)系“因單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”情況： 2019 年度因“單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回”金額 2,877.20 萬(wàn)元，其中關(guān)聯(lián) 方華油天然氣股份有限公司及其子公司金額為 273.97 萬(wàn)元。 華油天然氣股份有限公司持有公司5%以上股份，因此華油天然氣股份有限公司及其子公司系公司關(guān)聯(lián)方，公司與華油天然氣之間產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易符合公司及華油天然氣各自的業(yè)務(wù)發(fā)展要求，交易遵循市場(chǎng)化原則。應(yīng)收款項(xiàng)均系天然氣加氣設(shè)備及零部件款，不存在資金占用或財(cái)務(wù)資助的情形。 2、主要款項(xiàng)前期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)，計(jì)提金額是否合理，本期轉(zhuǎn)回金額和依據(jù) ① 客戶BSD 2017年1月18日，宏達(dá)公司與客戶BSD簽訂《江蘇大豐畜禽糞污無(wú)害化處理及沼氣綜合利用項(xiàng)目發(fā)電機(jī)組及發(fā)電上網(wǎng)單元成套設(shè)備供貨及技術(shù)服務(wù)合同》，合同金額共計(jì)1,430萬(wàn)元。截至2018年12月31日，已預(yù)付貨款1,358.50萬(wàn)元。 公司于2018年3月和2018年10月向客戶BSD出具催貨函并多次催款，因客戶BSD已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債，無(wú)法履約且無(wú)力還款。2018年，公司對(duì)該往來(lái)款全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019年6月，宏達(dá)公司將客戶BSD起訴至人民法院，請(qǐng)求法院判令客戶BSD返還宏達(dá)公司已預(yù)付的貨款1,358.50萬(wàn)元，并支付違約金143萬(wàn)元。2019年9月，雙方于庭外達(dá)成和解，宏達(dá)公司于2019年9月收到客戶BSD支付款項(xiàng)共計(jì)1,358.50萬(wàn)元。 截止2019年12月31日，客戶BSD的欠款已全部收回，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備1,358.50萬(wàn)元。 ② 客戶NMGHY及其子公司客戶XLGL 2018 年 1 月 3 日，公司委托天馳律師事務(wù)所對(duì)客戶 NMGHY 及其子公司欠款進(jìn)行催收， 客戶資金困難，且欠款時(shí)間較長(zhǎng)，因此公司 2018 年末對(duì)上述客戶全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019 年度由于國(guó)家政策支持，客戶的還款意愿發(fā)生轉(zhuǎn)變，公司撤回了法律委托，并積極 與客戶就還款事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商，與客戶 NMGHY 及其子公司體系進(jìn)行了一系列商業(yè)談判后，雙 方達(dá)成一致意見。公司于 2019 年 6 月收到客戶 NMGHY 及其子公司客戶 XLGL 回款 270.16 萬(wàn)元。 截止2019年12月31日，客戶NMGHY及其子公司客戶XLGL收回欠款273.16萬(wàn)元，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備273.16萬(wàn)元。 ③ 客戶PDS 2018 年 8 月 7 日，公司向客戶 PDS 寄發(fā)法務(wù)函催收欠款，2018 年 10 月 23 日公司委托 泰常律師事務(wù)所對(duì)該客戶欠款進(jìn)行催收，經(jīng)律師確定：由于該加氣站建設(shè)手續(xù)存在問(wèn)題，一直沒有運(yùn)營(yíng)、無(wú)經(jīng)營(yíng)收入，資金困難，因此公司 2018 年末對(duì)該客戶全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019 年 2 月 15 日，公司向成都市龍泉驛區(qū)人民法院提起訴訟；2019 年 4 月 22 日，成都 市龍泉驛區(qū)人民法院出具民事調(diào)解書（（2019）川 0112 民初 1148 號(hào)），經(jīng)法院主持調(diào)解，雙 方當(dāng)事人自愿達(dá)成協(xié)議：客戶 PDS 于 2019 年 5 月 30 日前支付貨款 153.3 萬(wàn)元。 公司于 2019 年 6 月 19 日收到回款 30 萬(wàn)元，2019 年 6 月 28 日收到回款 123.30 萬(wàn)元，合 計(jì) 153.30 萬(wàn)元。截止 2019 年 12 月 31 日，該客戶的欠款已全部收回，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 153.30 萬(wàn)元。 ④ 客戶XA分子公司（客戶HAXA、客戶XZXA、客戶NJXA） 近幾年客戶 XA 范圍內(nèi)收款普遍存在困難，因部分項(xiàng)目建成后手續(xù)不全無(wú)法運(yùn)營(yíng)、或項(xiàng) 目運(yùn)行情況不好等原因，客戶資金短缺，無(wú)力支付款項(xiàng)，因此公司 2018 年末對(duì)客戶 XA 及其分子公司共計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,421.96 萬(wàn)元。 2019 年度客戶 HAXA、客戶 XZXA、客戶 NJXA 運(yùn)營(yíng)情況有所好轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)員持續(xù)與客戶 保持溝通，積極催收，于 2019 年 6-12 月陸續(xù)收回欠款 303.18 萬(wàn)元。 截止 2019 年 12 月 31 日，上述客戶的欠款已收回 303.18 萬(wàn)元，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 303.18 萬(wàn)元。 ⑤ 客戶CTSL 客戶 CTSL 作為項(xiàng)目總承包商向厚普股份購(gòu)買天然氣設(shè)備，由于業(yè)主單位未向其支付項(xiàng) 目款項(xiàng)，導(dǎo)致其資金緊張，業(yè)務(wù)員多次催收無(wú)果，因此公司 2018 年末對(duì)該客戶全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019 年度，業(yè)主單位向其支付了項(xiàng)目款項(xiàng)，業(yè)務(wù)員在了解該情況后積極催收，于 2019年 7-12 月陸續(xù)將款項(xiàng)全額收回。 截止 2019 年 12 月 31 日，該客戶的欠款已收回 107.30 萬(wàn)元，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 107.30 萬(wàn)元。 ⑥ 客戶WZXA 2016 年 9 月 6 日，公司委托四川泰常律師事務(wù)所對(duì)客戶 WZXA 的欠款進(jìn)行催收，該公 司經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)力支付欠款，加之公司銷售人員多次催收無(wú)果，且該款項(xiàng)賬齡長(zhǎng)達(dá)五年以上，因此公司 2018 年末對(duì)該客戶全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019 年初客戶 XA 將客戶 WZXA 站點(diǎn)面向社會(huì)出租經(jīng)營(yíng)，租金用于償還欠款，2019 年 4 月 22 日，公司與客戶 WZXA 簽訂付款協(xié)議書，客戶 WZXA 承諾在 2019 年 5 月 30 日前向 公司付清全部欠款 101 萬(wàn)元。 公司于2019年6月28日收到回款101萬(wàn)元。截止2019年12月31日，該客戶的欠款已收回101萬(wàn)元，因此轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備101萬(wàn)元。 ⑦ 客戶DQZDZ 2018 年 8 月 21 日，公司向成都市龍泉驛區(qū)人民法院提起訴訟；2018 年 11 月 30 日，成 都市龍泉驛區(qū)人民法院出具民事調(diào)解書（（2018）川 0112 民初 4917 號(hào)），經(jīng)法院主持調(diào)解， 雙方當(dāng)事人自愿達(dá)成協(xié)議：客戶 DQZDZ 從 2018 年 12 月起每月 25 日前支付厚普股份租金 108,580 元至付清止；公司 ULSY 對(duì)上述租金的支付承擔(dān)連帶責(zé)任。 2018 年公司銷售人員多次催收無(wú)果，且客戶未按約定付款，因此公司 2018 年末對(duì)該客 戶全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。 2019 年 5 月 5 日，公司向成都市龍泉驛區(qū)人民法院提交強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書，請(qǐng)求法院采取 強(qiáng)制執(zhí)行措施；2019 年 5 月 6 日，成都市龍泉驛區(qū)人民法院下達(dá)受
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