*ST大洲:關(guān)于并購烏拉圭LirtixS.A.和RondatelS.A.公司所涉及的業(yè)績補(bǔ)償事項(xiàng)進(jìn)展公告
證券代碼:000571 證券簡稱:*ST 大洲 公告編號(hào):臨 2020-125 新大洲控股股份有限公司 關(guān)于并購烏拉圭 Lirtix S.A.和 Rondatel S.A.公司所涉及 的業(yè)績補(bǔ)償事項(xiàng)進(jìn)展公告 本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 一、并購烏拉圭 Lirtix S.A.和 Rondatel S.A.公司的基本情況 2017年9月15日,新大洲控股股份有限公司(以下簡稱“新大洲”、“本公司”或“公司”)的子公司齊齊哈爾恒陽食品加工有限責(zé)任公司(以下簡稱“齊齊哈 爾恒陽”)、Foresun (Latin-America) Investment and Holding, S.L.(以下簡稱“恒陽 拉美”)與Pacific Ocean Cattle Holdings Li mited(以下簡稱“太平洋牛業(yè)”)簽署《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》及之后簽署了《
<支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議》,太平洋牛業(yè)、黑龍江恒陽牛業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡稱“恒陽牛業(yè)”) 與齊齊哈爾恒陽、恒陽拉美簽署了《業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議》,根據(jù)上述協(xié)議約定的條件,由恒陽拉美以2017年11月30日為購并日,購買了太平洋牛業(yè)持有的Rondatel S.A.和Lirtix S.A.(以下兩公司合稱“標(biāo)的公司”)的100%股權(quán),交易作價(jià)8,230萬美元。本次交易于2017年11月16日完成了標(biāo)的公司股權(quán)交割手續(xù),標(biāo)的公司100%股權(quán)已過戶至恒陽拉美名下。截止2017年12月28日,恒陽拉美已向太平洋牛業(yè)支付完畢全部收購標(biāo)的公司股權(quán)的價(jià)款,共計(jì)8,230萬美元。 恒陽牛業(yè)及其子公司太平洋牛業(yè)是時(shí)為本公司第一大股東(現(xiàn)為公司第二大股東)深圳市尚衡冠通投資企業(yè)(有限合伙)的實(shí)際控制人、本公司董事長陳陽友先生控制下企業(yè),本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 上述交易經(jīng)本公司2017年8月11日召開的第八屆董事會(huì)2017年第九次臨時(shí)會(huì)議、2017年8月29日召開的2017年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。有關(guān)詳細(xì)內(nèi)容詳見公司分別于2017年8月14日、8月30日、11月17日、12月29日在《中國證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《上海證券報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)www.cninfo.com.cn 上披露的相關(guān) 公告《關(guān)于收購Lirtix S.A.和Rondatel S.A.股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》(公告編號(hào):臨2017-060)、《2017年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告》(公告編號(hào):臨2017-070)、《關(guān)于收購Lirtix S.A.和Rondatel S.A.股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)展公告》(公告編號(hào):臨2017-096、116)。 二、業(yè)績承諾事項(xiàng) 根據(jù)齊齊哈爾恒陽、恒陽拉美與太平洋牛業(yè)、恒陽牛業(yè)簽署的《業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議》,交易對(duì)手方太平洋牛業(yè)和恒陽牛業(yè)承諾,Lirti x S.A.和Rondatel S.A.公司2017年度承諾扣非凈利潤不低于470.2萬美元,2018年度承諾扣非凈利潤不低于815.3萬美元,2019年度承諾扣非凈利潤不低于1,047萬美元,2017年、2018年和2019年度承諾扣非凈利潤累積不低于2,332.5萬美元。 雙方約定,在業(yè)績承諾期最后會(huì)計(jì)年度,如標(biāo)的公司Lirtix S.A.和Rondatel S.A.截至業(yè)績承諾期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤低于截至期末累計(jì)承諾扣非凈利潤,則恒陽拉美、齊齊哈爾恒陽應(yīng)按照本條款約定的公式計(jì)算并確定補(bǔ)償義務(wù)主體應(yīng)補(bǔ)償金額,向補(bǔ)償義務(wù)主體就承擔(dān)補(bǔ)償義務(wù)事宜發(fā)出書面通知。交易對(duì)手方作為補(bǔ)償義務(wù)主體應(yīng)在恒陽拉美、齊齊哈爾恒陽發(fā)出補(bǔ)償義務(wù)書面通知后的60日內(nèi)優(yōu)先以恒陽拉美尚未支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償(如有),若有不足,則由補(bǔ)償義務(wù)主體以自有或自籌的現(xiàn)金對(duì)恒陽拉美進(jìn)行補(bǔ)償。具體現(xiàn)金補(bǔ)償方式如下:應(yīng)補(bǔ)償金額=[(累積承諾扣非凈利潤數(shù)-累積實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤數(shù))÷業(yè)績承諾期內(nèi)累計(jì)承諾扣非凈利潤數(shù)]×標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格。 三、承諾事項(xiàng)完成情況 根據(jù)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《購買Rondatel S.A.及 Lirti x S.A.100%股 權(quán) 2019年 度業(yè) 績 實(shí)現(xiàn) 情況 的 專項(xiàng) 審 核報(bào) 告》 ( 信會(huì) 師報(bào) 字 [2020] 第ZK10073號(hào)),Rondatel S.A.及Lirtix S.A.2017至2019三年累計(jì)業(yè)績承諾數(shù)未能實(shí)現(xiàn),具體業(yè)績完成情況如下:(金額單位:萬美元) 年度 項(xiàng)目 業(yè)績承諾數(shù) 業(yè)績實(shí)現(xiàn)數(shù) 差額 實(shí)現(xiàn)率(%) 2019 扣除非經(jīng)常 1047.00 -856.29 -1903.19 -181.79 2018 性損益后凈 815.30 -571.50 -1386.80 -170.10 2017 利潤 470.20 169.13 -301.07 -64.03 合計(jì) 2332.50 -1258.66 -3591.16 -153.96 Lirtix S.A.和 Rondatel S.A.業(yè)績承諾期 2017 年度、2018 年度、2019 年度扣 除非經(jīng)常性損益后的實(shí)際凈利潤分別為 169.13 萬美元、-571.50 萬美元及-856.29萬美元,三個(gè)會(huì)計(jì)年度合計(jì)完成為-1,258.66 萬美元,與預(yù)測(cè)凈利潤數(shù)相差 3591.16萬元,完成率為-153.96%。因?qū)嶋H盈利情況未能達(dá)到盈利預(yù)測(cè)承諾,經(jīng)計(jì)算,太平洋牛業(yè)、恒陽牛業(yè)需以現(xiàn)金補(bǔ)償 12,671.06 萬美元。有關(guān)詳細(xì)內(nèi)容詳見公司于 2020 年 4 月 30 日在《中國證券報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》和巨潮資訊網(wǎng) www.cninfo.com.cn 上披露的《關(guān)于并購烏拉圭 Lirtix S.A.和 Rondatel S.A.交易方業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況及有關(guān)補(bǔ)償安排和致歉公告》(公告編號(hào):臨 2020-081)。 四、業(yè)績補(bǔ)償進(jìn)展及擬采取的措施 鑒于上述業(yè)績承諾考核期屆滿,本公司聘請(qǐng)廣東華商(長沙)律師事務(wù)所對(duì)恒陽牛業(yè)及其子公司太平洋牛業(yè)進(jìn)行了調(diào)查核實(shí)。該律師事務(wù)所于 2020 年 4 月15 日出具《法律盡職調(diào)查報(bào)告》,截至報(bào)告出具日,據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),恒陽牛業(yè)作為主債務(wù)人的涉案金額為 41,088.255 萬元,作為保證人的涉案金額為8,000.00 萬元,作為被保全人的涉案金額為 19,520.00 萬元,作為被執(zhí)行人的涉 案 金 額 為 17,827.5626 萬元 , 恒陽 牛 業(yè)持 有 的股 權(quán) 數(shù) 額被 凍 結(jié)金 額 為 42,007.0093 萬元,恒陽牛業(yè)已被列為失信被執(zhí)行人。恒陽牛業(yè)的清償能力存在重大不確定性。太平洋牛業(yè)系恒陽牛業(yè)的子公司,是恒陽牛業(yè)的對(duì)外投資平臺(tái),其無實(shí)際償債能力。基于謹(jǐn)慎性原則,公司未將應(yīng)獲得目標(biāo)公司原轉(zhuǎn)讓方恒陽牛業(yè)、大平洋牛業(yè)的業(yè)績補(bǔ)償 12,671.06 萬美元計(jì)入 2019 年度財(cái)務(wù)報(bào)表。之后,公司與恒陽牛業(yè)及陳陽友先生、鼎暉投資等擬組建基金籌劃恒陽牛業(yè)重組的公司進(jìn) 行了溝通,于 2020 年 5 月 27 日向恒陽牛業(yè)、大平洋牛業(yè)發(fā)出《關(guān)于要求履行業(yè) 績補(bǔ)償?shù)耐ㄖ芳昂罄m(xù)發(fā)出《關(guān)于要求履行業(yè)績補(bǔ)償?shù)拇吒婧罚笃湓?60日內(nèi)履行業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)。截至目前上述期限已到期,恒陽牛業(yè)、大平洋牛業(yè)未與本公司及相關(guān)子公司進(jìn)行前述業(yè)績補(bǔ)償金額的確認(rèn),也未提出支付業(yè)績補(bǔ)償款的計(jì)劃。 因恒陽牛業(yè)及大平洋牛業(yè)未履行協(xié)議約定到期義務(wù),本公司將選聘律師事務(wù)所,協(xié)助本公司與恒陽牛業(yè)及大平洋牛業(yè)進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償款確認(rèn)及后續(xù)采取法律程序保護(hù)公司利益。包括按照協(xié)議約定申請(qǐng)仲裁,和恒陽牛業(yè)主要債權(quán)人溝通進(jìn)行債權(quán)重組事項(xiàng)。 恒陽牛業(yè)及大平洋牛業(yè)未履行承諾的業(yè)績補(bǔ)償義務(wù),違反了中國證券監(jiān)督管 理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第 4 號(hào)――上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕55 號(hào))文的規(guī)定和深圳證券交易所《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2018 年 11 月修訂)》。 五、其他說明 1、根據(jù)標(biāo)的公司 Lirtix S.A.和 Rondatel S.A.2017 年至 2019 年經(jīng)營業(yè)績,2018 年度、2019 年度公司依據(jù)北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《新大洲控股股份有限公司擬對(duì)合并 Rondatel S.A.公司及 Lirti x S.A.公司形成的商譽(yù)進(jìn)行減值***涉及的資產(chǎn)組可回收價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(北方亞事評(píng)字[2019]第 01-186 號(hào)、 北 方 亞 事 評(píng) 報(bào) 字 [2020] 第 01-196 號(hào)),對(duì)并購烏拉圭Rondatel S.A.公司及 Lirtix S.A.公司產(chǎn)生的商譽(yù)計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備 331,828,030.7元,其中:2018 年度計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備 316,451,363.43 元,2019 年度計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備 15,376,667.27 元。對(duì)原無形資產(chǎn)評(píng)估增值部分計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備47,597,862.23 元。 2、由于上年度烏拉圭活牛采購價(jià)格波動(dòng)較大,使經(jīng)營屠宰業(yè)務(wù)的工廠多數(shù)虧損嚴(yán)重。今年以來全球又受新冠肺炎疫情影響,使經(jīng)營的不穩(wěn)定性因素增加。公司上述兩烏拉圭子公司的肉類食品業(yè)務(wù)受疫情和資金短缺影響,于今年 2 月份起停產(chǎn)至今,公司正密切關(guān)注市場(chǎng)變化,將在牛肉市場(chǎng)回暖具備復(fù)工條件后恢復(fù)生產(chǎn)。 3、風(fēng)險(xiǎn)提示 本公司董事會(huì)將密切關(guān)注恒陽牛業(yè)、大平洋牛業(yè)業(yè)績補(bǔ)償事項(xiàng),并將根據(jù)進(jìn)展情況及時(shí)披露信息,敬請(qǐng)投資者閱讀。2019 年度公司指定信息披露媒體為《中國證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《上海證券報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn),2020 年度公司指定信息披露媒體為《中國證券報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》和巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn)。公司所有信息均以在上述指定媒體刊登的公告為準(zhǔn),敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 新大洲控股股份有限公司董事會(huì) 2020 年 7 月 28 日
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